社保、公积金、个税计算方法
2024个税速算扣除数
2024个税速算扣除数根据中国国家税务总局于2024年发布的最新个税速算扣除数，个税速算扣除数的计算公式如下：速算扣除数=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数其中，适用税率根据不同级次设置，根据2024年个人所得税税率表来确定。
个税速算扣除数是为了简化个人所得税计算过程而设定的一项数额，用于扣除税前收入计算个人所得税应纳税额。
个税速算扣除数的具体计算过程可以分为以下几步：步骤1：计算应纳税所得额应纳税所得额=年收入-扣除费用-五险一金-专项扣除-其他项扣除年收入是指个人一年的收入总额，包括工资、奖金、股权收入等。
扣除费用是指个人在取得收入过程中产生的费用，例如办公费用、差旅费等。
五险一金是指个人缴纳的社会保险费用和住房公积金等。
专项扣除是指根据国家规定的支出项目，可以进行一定数额的扣除，例如子女教育、赡养老人等。
其他项扣除是指一些特定个人支出的扣除，例如住房贷款利息等。
步骤2：查找适用税率根据2024年个人所得税税率表，查找适用税率。
税率表的级次越高，适用税率越高。
步骤3：计算个税速算扣除数根据步骤1中计算出的应纳税所得额和步骤2中查找的适用税率，可以计算个税速算扣除数。
举个例子来说明个税速算扣除数的计算过程：假设人的年收入为10万元，扣除费用为1万元，五险一金为2万元，专项扣除为1万元，其他项扣除为5000元，适用税率为10%。
那么，应纳税所得额为：应纳税所得额=10万元-1万元-2万元-1万元-5000元=5.5万元根据适用税率表可知，适用税率为10%，根据计算公式可得个税速算扣除数为：个税速算扣除数=5.5万元×10%-速算扣除数为了计算速算扣除数，需要根据适用税率表查找相应级次的速算扣除数。
以2024年为例，根据国家税务总局发布的个税速算扣除数表，级次与速算扣除数的对应关系如下：级次（起征点）速算扣除数（元）起征点以下03000元以下1500个税速算扣除数=5.5万元×10%-2755元=5500元-2755元=2745元因此，该人的个税速算扣除数为2745元。
个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税
个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税个人住房公积金是一项由国家鼓励实施的政策，目的是为了帮助个人解决住房问题。
在满足一定条件后，个人可以向住房公积金账户提取资金，用于购买、构建或维修自己的住房。
然而，随着住房公积金提取所得的增加，相应的纳税问题也引起了人们的关注。
因此，本文将详细介绍个人住房公积金提取所得如何计算和缴纳所得税的相关内容。
一、个人住房公积金提取所得的计算方式根据《中华人民共和国个人所得税法》及其相关政策规定，个人住房公积金提取所得的计算方式如下：1.计算提取所得额提取所得额 = 提取金额 - (购房所需金额 - 贷款金额 - 已还贷款金额- 其他补贴金额)其中，购房所需金额为购房合同或购房发票上的金额，贷款金额为购房贷款合同上的金额，已还贷款金额为已经还清的贷款金额，其他补贴金额为与购房相关的其他补贴、奖励等金额。
2.计算应纳税所得额应纳税所得额 = 提取所得额 × 50%根据相关政策规定，个人住房公积金提取所得按照50%的比例作为应纳税所得额。
3.计算应缴纳个人所得税额个人所得税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数根据个人所得税税率表，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，然后计算出应缴纳个人所得税额。
二、个人住房公积金提取所得的缴纳方式个人住房公积金提取所得的缴纳方式如下：1.纳税义务人个人住房公积金提取所得的纳税义务人为提取资金的个人。
2.纳税期限个人住房公积金提取所得的纳税期限为个人发生提取行为之日起15日内。
3.纳税方式个人住房公积金提取所得的纳税方式为自行办理纳税申报。
个人需携带相关证明材料（购房合同、购房发票、贷款合同等）前往当地税务机关办理个人所得税纳税申报手续。
税务机关将根据个人提供的证明材料，计算个人住房公积金提取所得的应纳税额，然后个人进行缴税。
请注意，具体的纳税办理流程可能因地区而有所差异，建议个人在办理纳税申报前咨询当地税务机关或者税务专业人士的意见。
个人所得税及三金三险的计算办法
1、个人所得税（地税）
纳税对象为员工工资、薪金所得。
工资、薪金所得是指具体自然人在受雇的工厂、公司取得工资、薪金、奖金、分红、津贴等合计后的总额，对工资、薪金所得采用的征收税率是九级累进税率，即挣得越多，收税越多。
个人所得税计算方法：
个税起征点是3500
工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”）×适用税率－速算扣除数
例：若员工基本工资为4300元，个人所得税为：（4300-4300*20%）＜3500，因此不需要纳税
若员工基本工资为5000元，个人所得税为：（5000-5000*20%）-3500=500元，因此我们只要针对这500元纳税，适用含税级数为1级，因此个人所得税因缴纳：500*3%-0=15元。
注：以上我计算的都是员工的基本工资，他不包含员工的加班工资，奖金，各种津贴等等，若是员工有加班工资，有奖金，销售提成或者是津贴都需要加进基本工资，一齐缴纳个人所得税。
2、各生产商和渠道商到税务部门来缴纳员工的三金三险时，是按员工基本工资的55%缴纳，不是35%，请同事们注意了，35%是企业为员工缴纳的部分，还有20%是员工自己缴纳的部分由企业帮忙代缴了。
企业在给员工发工资的时候记得要扣除员工20%的三金三险部分，再发给员工，不要发多工资了。
比如员工的基本工资为5000，那么他实际这个月领到的基本工资为5000-5000*20%=4000元。
我们还需要对这4000元纳个人所得税。
注：三金三险的扣除比例只是针对员工的基本工资而言，员工的加班工资，奖金，提成，津贴等部分不需要纳三金三险。
广州市五险一金及税后工资计算方法.doc
广州市五险一金及税后工资计算方法广州市五险一金及税后工资计算般的税前工资是加上了五险一金的。
你的没有公积金那应该是: 个人所得税=(3５０0－20００)*10%－２5=1500＊１0％－25=１50-25=１25元要交１2５元得个人所得,还要扣保险，那保险是多少就加多少。
要是工资拿80%的话，你自己大概计一下,就知道是多少了, (35０0＊８0％-2000）*１0％-25＝80-25=55元,保险那度相应就会扣小了点。
五险一金的定义五险一金指的是五种社会保险以及一个公积金，五险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;一金指的是住房公积金。
其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费;工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳。
这里要注意的是五险是法定的，而一金不是法定的。
20１6年３月2３日十三五规划纲要提出，将生育保险和基本医疗保险合并实施。
这意味着，未来随着生育保险和基本医疗保险的合并，人们熟悉的五险一金或将变为四险一金。
2016年１2月19日,全国人大会审议相关决定草案，拟授权国务院在河北省邯郸市等１2个生育保险和基本医疗保险合并实施试点城市行政区域暂时调整实施《中华人民共和国社会保险法》有关规定,拟将邯郸、郑州等12地作为试点,实施生育保险基金并入职工基本医疗保险基金征缴和管理。
两险合并之后,未来就是四险一金了。
参加医疗保险的人可以享受到生育保险的待遇。
五险一金的基本介绍五险一金是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同,基数是以工资总额为基数。
有的企业在发放时有基本工资,有相关一些补贴，但有的企业在缴纳时,只是基本工资,这是违反法律规定的。
具体比例要向当地的劳动部门去咨询。
201６年3月２3日十三五规划纲要提出,将生育保险和基本医疗保险合并实施。
个人所得税速算扣除
个人所得税速算扣除
我们需要明确的是，个人所得税的计算公式相对简单：应纳税所得额 = 税前收入 - 五险一
金 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除。
其中，起征点目前为5000元（根据最
新政策可能会有所调整），五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生
育保险和住房公积金。
我们以一个具体的工资收入例子来说明速算扣除的过程。
假设张先生每月的工资收入为10000元，五险一金合计缴纳2000元，那么他的应纳税所得额计算如下：
应纳税所得额 = 10000 - 2000 - 5000 - 其他扣除项目（如专项扣除、专项附加扣除等）
为了简化计算，我们假设张先生没有其他扣除项目，那么他的应纳税所得额为3000元。
根据我国个人所得税税率表，3000元的应纳税所得额对应的税率为3%，速算扣除数为0。
因此，张先生需要缴纳的个人所得税为：
个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
= 3000 × 3% - 0
= 90元
所以，张先生每月应缴纳的个人所得税为90元。
通过上述例子，我们可以看到，只要掌握了基本的计算公式和税率表，就能快速准确地计
算出应缴纳的个人所得税。
不过，需要注意的是，个税计算还会涉及到一些特殊情况，比
如年终奖金的单独计税、股权激励的税收优惠等，这些都需要在具体操作时加以考虑。
国家税务总局和地方税务局官方网站提供了丰富的个税计算工具和相关指导，可以帮助大
家更加便捷地进行个税计算。
同时，许多第三方财务软件和A也提供了个税计算功能，用户可以根据个人情况选择使用。
四险一金和个人所得税的算法详细版
四险一金和个人所得税的算法详细版发信站: 兵马俑BBS (Fri Oct 21 10:14:50 2005), 转信(202.117.1.8)关于四险一金，个人所得税和税后所得的算法关于四险一金，个人所得税和税后所得的算法，精华区里有比较详细的法规规定，不过内容上比较凌乱。
下面我结合这些资料，系统总结一下由“税前工资”到“实付工资”的算法，给大家一套比较迅速的计算方法，希望对母校的师弟师妹们有些帮助。
不过鉴于我国的社会保险和个税制度非常复杂且日新月异，不同行业不同地区不同公司都有所不同，因此只能就最一般的情况（假设用人单位为北京市外商投资企业）为例来说，如果想得到更准确适用的方法，还请大家参考最新的法律法规。
一、两个基本公式：“实付工资”=“税前工资”-“基本养老保险”-“医疗保险”-“失业保险”-“工伤保险” -“住房公积金”-“个人所得税” “缴费工资基数”：一般来说就是你上一年度的月平均工资（对于第一年工作的就是当年月平均工资），不过缴费工资基数最高不能超过本市职工月平均工资的300%（2003年6月30日以前在北京这个上限为1550*3=4650元）二、各项计算方法：1.基本养老保险个人缴纳：缴费工资基数x 8% 企业缴纳：缴费工资基数x 19% 2.医疗保险(1) 基本医疗保险：个人缴纳：缴费工资基数x 2%（进个人账户）企业缴纳：缴费工资基数x 9% + 缴费工资基数x 0.8%（0.8%部分进个人账户）(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3元企业缴纳：缴费工资基数x 1% 3.失业保险个人缴纳：缴费工资基数x 0.5% 企业缴纳：缴费工资基数x 1.5% 4.工伤保险企业缴纳：缴费工资基数x 0.4%（不同行业不同比例，一般IT业0.4%）5.住房公积金个人缴纳：缴费工资基数x 8% 企业缴纳：缴费工资基数x 8% 6.个人所得税“全月应纳税所得额”=“税前工资”-1000-基本养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险- 住房公积金“个人所得税”按如下税率计算: 级数全月应纳税所得额税率1不超过500元的5% 2 超过500元至2000元的部分10% 3 超过2000元至5000元的部分15% 4 超过5000元至20000元的部分20% 5 超过20000元至40000元的部分25% 6 超过40000元至60000元的部分30% 7 超过60000元至80000元的部分35% 8 超过80000元至100000元的部分40% 9 超过100000元的部分45% 三、计算实例（税前工资5000元，均四舍五入到个位）：1.基本养老保险个人缴纳：4,650 x 8% = 372 元企业缴纳：4,650 x 19% = 884 元2.医疗保险(1) 基本医疗保险：个人缴纳：4,650 x 2% = 93 元企业缴纳：4,650 x 9% + 4,650 x 0.8% = 456 元(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3元企业缴纳：4,650 x 1% = 47 元3.失业保险个人缴纳：4,650 x 0.5% = 23 元企业缴纳：4,650 x 1.5％= 70 元4.工伤保险企业缴纳：4,650 x 0.4% = 19 元5.住房公积金个人缴纳：4,650 x 8% = 372 元企业缴纳：4,650 x 8% = 372 元6.个人所得税“全月应纳税所得额”= 5000 – 1000 – 372 – (93 + 3) – 23 – 0 – 372 = 3137 元“个人所得税”= 346 计算结果：“实付工资”= 5000 – 372 – (93 + 3) – 23 – 0 – 372 – 346 = 3791 元“企业和个人所缴纳的…四险一金‟总额”= 372 + 884 + 93 + 456 + 3 + 47 + 23 + 7 0 + 19 + 372 + 372 = 2711 元。
个税最全最易懂的核算公式
个税最全最易懂的核算公式
个税＝（薪酬-个人承担的社保-个人承担的公积金-专项扣除-个人养老金-5000）*税率（按照当时最新个税税率即可）
其中：
1、薪酬＝基本薪酬+激励薪酬+间接薪酬/福利
2、个人承担的社保＝基本养老保险+基本医疗保险+失业保险
3、个人承担的公积金
4、专项扣除＝子女教育+继续教育+大病医疗+住房贷款利息或住房租金+赡养老人
5、个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担。
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。
参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
6、5000是个税减除费用即"起征点"（对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并适用新税率表）。
个人综合所得应纳税所得额如何计算 个税计算
个人综合所得应纳税所得额如何计算个税计算一、工资个税怎么计算一、先计算应纳税所得额=总工资-三险一金-免征额三险一金：为基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，住房公积金。
二、个人所得税=应纳税所得额X税率-速扣数。
根据应纳税所得额确定相应的税率和速扣数以总工资5000元为例，三险一金200为例{5000-200-3500}X0.03-0=39元以总工资7000元为例，三险一金200为例{7000-200-3500}X0.1-105=225元{(总工资)-(五险一金)-(免征额)}X税率-速扣数=个人所得税。
以总工资5105元为例，五险一金105为例5105-105-3500}X0.03-0=45元2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)全月应纳税额不超过1500元3%全月应纳税额超过1500元至4500元10%105全月应纳税额超过4500元至9000元20%555全月应纳税额超过9000元至35000元25%1005全月应纳税额超过35000元至55000元30%2755全月应纳税额超过55000元至80000元35%5505全月应纳税额超过80000元45%13505工资收入，扣除三险一金，减除3500元费用，适用超额累进税率纳税。
按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会基本养老保险、失业保险费、医疗保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。
职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(扣除三险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。
《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；第三条个人所得税的税率：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。
第六条应纳税所得额的计算：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
工资个人所得税计算方法
工资个人所得税计算方法
在中国，个人所得税是根据工资金额来计算的。
个人所得税的计算方法如下：
1. 首先，确定个人的工资收入。
工资收入包括基本工资、津贴、补贴、奖金、提成、加班费等各种形式的报酬。
2. 确定工资收入后，需要减去以下几个可以扣除的项目：
- 个人住房公积金缴纳额
- 社会保险费
- 住房贷款利息
- 子女教育费用
- 赡养老人的支出
- 继续教育支出等
这些项目都可以在个人所得税计算时进行扣除。
3. 然后，根据个人工资收入确定适用的税率。
中国个人所得税采用累进税率制度，税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
4. 根据所在税率档次和工资收入计算税款。
5. 最后，减去预缴的个人所得税和已经扣缴的个人所得税，计算出应补税款或退税金额。
需要注意的是，对于年终奖、离职赔偿金等一次性收入，可以采用按年一次性调整税率的方式来计算个人所得税。
为了避免标题重复，可以采用以下方式来避免标题相同的文字出现：对于各段落使用适当的缩进，或者使用一些过渡词来划分不同的部分，以便读者更好地理解文章内容。
各项社会保险及个税计算方法简介(沈阳市)
各项社会保险及个税计算方法简介（沈阳市）一、工资薪金所得个人所得税计算方法工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。
工资薪金，以每月收入额减除费用扣除标准后的余额为应纳税所得额（从2011年9月1日起，起征点为3500元）。
适用七级超额累进税率（3%至45%）计缴个人所得税。
三费一金是指社保费、医保费、养老费和住房公积金计算公式是：注：①表中所列含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。
②含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
例：王某当月取得工资收入9400元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为3500元，则王某当月应纳税所得额=9400-1000-3500=4900元。
应纳个人所得税税额=4900×20%-555=425元。
总结：以上摘自百度文库，这个版本写的比较明白。
二、社会保险的一些计算依据及材料应发工资=实发工资（到手工资）+个人缴纳的养老医疗失业公积金+扣除款（工会经费等）3、社会平均工资简称社平工资分两种，每年7月份开始变更一次，然后随之调整。
2011年在册社平为3212，用来计算医疗和生育保险2011年在岗社平为3492，用来计算养老、工伤、失业保险三、社会保险个人及单位部分计算方法1、养老、失业、工伤的个人缴纳部分为应发工资的如表一比例扣除，反推亦然。
但是最低不得超过在岗社平的60%，即3492*0.6*0.08=167.6，低于此数的一律按此数缴纳，高于此数的按“当月”应发工资*0.08计算。
2、养老、失业、工伤的单位缴纳称为统筹部分。
同样，养老方面应发工资高于社平60%即3492*0.6=2095即为应发*0.2；如果应发低于2095即为2095*0.2=419，其他失业工伤计算方法与养老一样3、医疗保险的缴费基数不按应发来计。
五险一金、个人所得税是怎么算的
五险⼀⾦、个⼈所得税是怎么算的对于劳动者来说五险⼀⾦和个⼈所得税都是⽐较熟悉的词语，每个⽉都会根据相关的规定来进⾏扣取。
那么，我们也需要了解⾃⼰在这个两个⽅⾯的扣钱上是怎么来进⾏计算的，⼼⾥也有⼀个了解。
店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
五险⼀⾦、个⼈所得税是怎么算的⼀、五险缴纳养⽼保险，由企业和员⼯共同缴纳，企业缴纳20%，个⼈缴纳8%;医疗保险，由企业和员⼯共同缴纳，企业缴纳7.5%，个⼈缴纳2%;失业保险，由企业和员⼯共同缴纳，企业缴纳2%，个⼈缴纳1%;⼯伤保险，由企业⾃⼰缴纳，企业缴纳1%;⽣育保险，由企业⾃⼰缴纳，企业缴纳0.8%;⼆、住房公积⾦根据北京市住房公积⾦管理委员会的⽂件，2015住房公积⾦年度(2015年7⽉1⽇⾄2016年6⽉30⽇)住房公积⾦缴存⽐例为12%。
2015年公积⾦的⽉缴存上限为4654元，职⼯和单位⽉缴存额上限均为2327元，也就是说，即使你的⽉薪为3万元，单位和个⼈最多只能分别缴2327元。
2015年公积⾦的⽉缴存基数下限为北京市最低⼯资标准1720元，也就是说，如果你的⽉⼯资是1500元，则公积⾦缴存基数为1720元。
此外，单位申请降低住房公积⾦缴存⽐例的下限原则上不低于8%。
也就是说，如果单位因经营不佳、盈利下降，是可以申请将住房公积⾦缴存⽐例由12%下调⾄8%的。
三、个⼈所得税2011年9⽉1⽇起，我国个⼈所得税起征点调整为3500元，采⽤7级超额累进税率。
应纳税所得额=⼯资—五险⼀⾦—3500元，⽐如你上⼀年⽉⼯资是1万元，五险⼀⾦及3元的⼤病统筹险共扣了2223元，再扣除3500元个税起征点，剩下的4277元就是应纳税所得额，对应的个税级数为第2级。
个税=应纳税所得额×税率—速算扣除数还是按照1万元的⽉薪计算，每个⽉缴纳的个税=4277×10%-105=322.7元。
以上就是关于劳动者五险⼀⾦和个⼈所得税的相关内容介绍，⼤家看完之后就有了⼀定的了解。
个税计算方法举例说明
个税计算方法举例说明常用的个税计算公式是个税=应纳税额*适用税率-速算扣除数；应纳税额=工资总额-社保个人缴交额-住房公积金个人缴交额-免征额。
工资总额：指各单位在一定时期内(一般是一个月)直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等项目。
个人社保缴交额、住房公积金个人缴交额即为员工当月应缴交的社保、住房公积金个人部分总额，由企业代缴代扣。
免征额：个税法规定免征额为5000元。
年终奖个税计算：个税=年终奖*(年终奖/12的适用税率)-速算扣除数，对照的适用税率和速算扣除数。
个人所得税起征点(正确叫法是个人所得税费用扣除标准或者免征额)是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。
2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。
新个税5000起征点税率表1、缴纳社保后，工资、薪金个人所得低于5000元，无需缴纳个税。
2、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在0-3000元税率为3%，速算扣除数03、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在3000元-12000元税率为10%，速算扣除数2104、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在12000元-25000元税率为20%，速算扣除数14105、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在25000元-35000元税率为25%，速算扣除数26606、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在35000元-55000元税率为30%，速算扣除数44107、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在55000元-80000元税率为35%，速算扣除数71608、缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间大于80000元税率为45%，速算扣除数15160。
各项保险及个人所得税计算方法
一、养老保险1、基本养老保险：个人缴纳：基数×8%企业缴纳：基数×20%基数为上年度本人月均工资性收入2012北京基数的下上限：1680元――12603元2012内蒙基数的下上限：1775元―――8877元举例子说明：某员工10年工龄，上年月平均工资8000元，则本员工的养老保险帐户进帐多少？月度进帐：8000元×8%=640元8000元×20%=1600元合计 2240元某员工10年工龄，上年月平均工资9000元，则本员工的养老保险帐户进帐多少？月度进帐：8877元×8%=710.16元8877元×20%=1775元合计 2485.16元2、补充养老保险：基数同基本养老保险个人缴纳：基数×2%企业缴纳：工龄10以下的基数×6%工龄10年—19年的基数×8%工龄20年—29年的基数×10%工龄30年以上的基数×12%举例子说明：某员工10年工龄，上年月平均工资8000元，则本员工的补充养老保险帐户进帐多少？月度进帐：8000元×2%=160元8000元×8%=640元合计 800元3、过渡养老保险①2000年以前参加工作的。
②基数以2009年确定的基数为准。
③个人不缴纳，单位缴纳=基数×6%。
举例子说明：某员工10年工龄，上年月平均工资8000元，则本员工的过渡养老保险帐户进帐多少？1096×6%=65.76元养老保险帐户总额=2240元+800元+65.76元=3105.76元二、医疗保险：基数为基本养老保险的基数医保卡：（1）个人缴纳=基数×1%（2）单位划入=基数×6.3%医保卡返还=个人缴纳+单位划入单位提取=工资总额×6%统筹账户=单位提取-单位划入进入统筹福利费账户，用于员工住院医药费报销员工的医疗险帐户进帐多少？（1）个人缴纳=8000×1%=80元（2）单位划入=8000×6.3%=504元（3）单位提取=8000×6%=480元统筹账户=单位提取-单位划入=480元-504元=-24元24元公司年底统一提取补齐差额举例子说明：某员工10年工龄，上年月平均工资10000元，则本员工的医疗险帐户进帐多少？（1）个人缴纳=8877×1%=88.77元（2）单位划入=8877×6.3%=559.25元（3）单位提取=10000×6%=600元统筹账户=单位提取-单位划入=600元-559.25元=40.75元40.75元进入统筹帐户作为住院费报销？原万利公司：基数为基本养老保险的基数个人缴纳=基数×2%单位提取=工资总额×6%万利公司的工资方法辅助单位不和直接单位挂钩，没有医保卡。
个人所得税如何计算五险一金如何缴纳
个人所得税如何计算五险一金如何缴纳1.综合所得税制：综合所得税制是以个人年度收入为基础，按照一定税率计算个人所得税。
具体计算方法如下：（1）首先，确定纳税人的收入项目，包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得、财产转让所得、偶然所得等，以及财产租赁所得、特殊所得和其他所得。
（2）然后，计算个人的综合所得，即各类收入项目的总和。
（3）根据个人综合所得额的不同，查表确定适用的税率和速算扣除数。
（4）最后，按照确定的税率和速算扣除数计算个人应缴纳的个人所得税税款。
2.分类所得税制：分类所得税制是根据不同类型的所得项目，采用不同的税率和税率区间计算个人所得税。
具体计算方法如下：（1）首先，根据个人的不同所得项目，对应到不同的税率和税率区间。
（2）然后，根据个人所得额所处的税率区间，确定适用的税率和速算扣除数。
（3）最后，按照确定的税率和速算扣除数计算个人应缴纳的个人所得税税款。
五险一金是指中国法律规定的五项社会保险和一个住房公积金制度，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
五险一金的缴纳由雇主和雇员共同承担。
1.养老保险：根据国家规定的缴费政策，雇主和雇员按照一定比例分别缴纳养老保险费。
养老保险费的缴费基数按照国家规定的最低和最高工资基数确定。
2.医疗保险：雇主和雇员按照一定比例分别缴纳医疗保险费。
医疗保险费的缴费基数也按照国家规定的最低和最高工资基数确定。
3.失业保险：雇主和雇员按照一定比例分别缴纳失业保险费。
失业保险费的缴费基数也按照国家规定的最低和最高工资基数确定。
4.工伤保险：雇主按照一定比例缴纳工伤保险费，雇员不需要缴纳。
5.生育保险：雇主按照一定比例缴纳生育保险费，雇员不需要缴纳。
6.住房公积金：根据国家规定的缴费比例，雇主和雇员分别缴纳住房公积金。
住房公积金的缴费基数通常是个人工资的一定比例。
综上所述，个人所得税的计算方法包括综合所得税制和分类所得税制，具体根据个人收入项目的不同，确定适用的税率和速算扣除数。
上海个人所得税计算
上海个人所得税计算了解个人所得税的税率是计算个税的基础。
根据我国现行的税法规定，工资薪金所得适用的是超额累进税率，分为七个级距，税率从3%至45%不等。
以月度为纳税期，按月累计预扣预缴的方式执行。
我们来具体分析上海个人所得税的计算方式。
假设某上海市民小张每月的工资收入为20000元，扣除五险一金（社会保险和住房公积金）等专项附加扣除后，其应纳税所得额为16000元。
按照个税计算公式：应纳税所得额 = 税前工资收入 - "三险一金" - 起征点（目前为5000元）小张的应纳税所得额 = 20000 - 4000 - 5000 = 11000元我们需要应用累进税率表来计算税额：- 不超过3000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0；- 超过3000元至12000元的部分，税率为10%，速算扣除数为210元；- 超过12000元至25000元的部分，税率为20%，速算扣除数为1410元；- 以此类推...由于小张的应纳税所得额为11000元，所以其适用的税率为20%，速算扣除数为1410元。
因此，小张需要缴纳的个税金额计算如下：应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数= 11000 × 20% - 1410= 2200 - 1410= 790元小张当月需缴纳的个人所得税为790元，实际到手的工资则为19210元（20000 - 790）。
值得注意的是，上述计算仅为简化示例，并未考虑其他可能影响个税的因素，如子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出等专项附加扣除项目。
在实际计算时，应根据个人实际情况进行详细核算。
通过以上范本我们可以看出，合理合法地计算个人所得税并非难事。
只要掌握了正确的方法和步骤，每个人都可以轻松完成自己的税务规划。
同时，我们也应时刻关注税务政策的更新变化，确保自己的税务处理始终合规。
四险一金(五险一金)个人所得税和税后所得的计算(找工作必备知识)
一、基本公式：实付工资= 税前工资-基本养老保险-医疗保险-失业保险-工伤保险-住房公积金-个人所得税缴费工资基数：上一年度的月平均工资(第一年工作的是当年月平均工资)，最高不能超过本市职工月平均工资的3倍(2003年北京这个上限为1550*3=4650元)二、各项计算方法：（税前工资5000元为例，均四舍五入到个位）1.基本养老保险个人缴纳：缴费工资基数x 8% 4,650 x 8% = 372企业缴纳：缴费工资基数x 19% 4,650 x 19%= 8842.医疗保险(1) 基本医疗保险：(其中2.8%进个人账户)个人缴纳：缴费工资基数x 2% 4,650 x 2% = 93企业缴纳：缴费工资基数x 9.8% 4,650 x 9% + 4,650 x 0.8% = 456(2) 大额医疗费用互助资金：个人缴纳：3元 3企业缴纳：缴费工资基数x 1% 4,650 x 1% = 473.失业保险个人缴纳：缴费工资基数x 0.5% 4,650 x 0.5% = 23企业缴纳：缴费工资基数x 1.5% 4,650 x 1.5% = 704.工伤保险企业缴纳：缴费工资基数x 0.4%(IT业0.4%) 4,650 x 0.4% = 195.住房公积金个人缴纳：缴费工资基数x 8% 4,650 x 8% = 372企业缴纳：缴费工资基数x 8% 4,650 x 8% = 3726.个人所得税全月应纳税所得额= 税前工资-1000-四险一金个人所得税按如下税率计算:级数全月应纳税所得额税率1不超过500元的 5%2 超过500元至2000元的部分10%3 超过2000元至5000元的部分15%4 超过5000元至20000元的部分 20%5 超过20000元至40000元的部分25% 以后每高2万税率递增5%四险一金：4650*18.5%+3 = 863税前5k应纳税所得额= 5k-1k-863=3137 个人所得税=25+150+(3137-2000)*0.15 = 346税前10k应纳税所得额=10k-1k-863=8137 个人所得税=25+150+450+(8137-5k)*0.2=1252计算结果：税前5k实付工资= 5000-863-346 = 3791税前10k实付工资=10000-863-1252= 7885企业和个人所缴四险一金总额= 4650 * 58.2% + 3 = 2709注：·什么是“四险一金”？“四险一金”严格的来讲是五险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，一金指的是住房公积金。
工资-五险一金-税务等计算方法汇总
“五险”指的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;“一金”指的是住房公积金。
其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。
个人不需要缴纳。
这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。
∙“三险一金”的缴费比例∙四金缴费比例：个人缴纳部分公司缴纳部分∙养老保险金：基数*8%+基数*20% (好像最近改成这个比例了)∙医疗保险金：基数*2%+ 基数*12%∙失业保险金：基数*1%+ 基数*2%∙住房公积金：基数*7%+ 基数*7%∙其中个人出的是左边的部分即8%+2%+1%+7%=18% ，公司出的是右边的部分即20%+12%+2%+7%=41% ，也就是说扣除四金后的工资为：X= 工人工资—基数*18% ;而公司付出的总资金为Y= 工人工资+ 基数*41%1、社会保险基数是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。
社保缴纳基数一般是指当月的工资，社保缴费基数是社会平均工资的60%--300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元--3000元。
缴费基数上限是指，职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部份不计入缴费基数；缴费基数下限是指，职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的，以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。
2、社会保险缴费基数有上下限的规定，最低不能低于上年度全市职工月平均工资的60%（私营企业职工、个体工商户雇工和非本市城镇户口职工不得低于50%，私营企业法人、股东、个体工商户业主不得低于100%）；最高不能高于上年度全市职工月平均工资300%。
本市职工平均工资每年由市统计局公布。
根据规定，职工上年度月平均工资作为交纳社会保险的月缴费基数，但是，如果职工上年度月平均工资如果过高或过低，即超过社会保险规定的上限或下限，限外部分就不可以作为缴费基数计算了。
社保公积金个税计算方法
社保公积金个税计算方法一、社保计算方法社会保险是指在职工出现风险情况时，提供给他们相应救助的一种社会福利保险。
根据国家规定，中国的社会保险包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。
1.养老保险养老保险是为职工在退休后提供一定程度的生活保障。
养老保险费用由雇主和雇员按比例共同缴纳，缴费比例根据各地政策的不同而变化。
通常情况下，雇主缴纳比例为20%，而雇员缴纳比例为8%或10%。
2.医疗保险医疗保险是为职工在发生医疗费用时提供补贴的一种社会保险。
医疗保险费用也由雇主和雇员按比例共同缴纳，缴费比例根据地区而变化。
通常情况下，雇主缴纳比例为10%，而雇员缴纳比例为2%或4%。
3.工伤保险工伤保险是为职工在工作过程中发生意外事故或职业病时提供补偿的一种社会保险。
工伤保险费用由雇主全额缴纳，不需要由雇员缴纳。
4.失业保险失业保险是为失业职工提供一定经济帮助的一种社会保险。
失业保险费用由雇主和雇员按比例共同缴纳，缴费比例根据地区而变化。
通常情况下，雇主缴纳比例为1%，而雇员缴纳比例为0.5%或1%。
5.生育保险生育保险是为职工在生育子女时提供补贴的一种社会保险。
生育保险费用由雇主全额缴纳，不需要由雇员缴纳。
二、公积金计算方法公积金是指为职工提供住房资金支持的一种资金储备制度。
根据国家政策，中国的公积金由雇主和雇员按比例共同缴纳，缴费比例根据地区政策的不同而变化。
一般来说，雇主和雇员的缴费比例是相等的。
在大部分地区，公积金的缴费比例为12%，其中8%由雇主缴纳，4%由雇员缴纳。
但是需要注意的是，公积金的缴费基数是有上限的，超过上限的部分不再缴纳公积金。
个人所得税是指个人根据取得的各项所得按法定税率缴纳的一种税费。
中国的个人所得税分为11级税率，并有个人起征点。
具体税率如下：个人所得税的计算方法为：总收入-五险一金-起征点=应纳税所得额，然后按照相应的税率计算个人所得税。
综上所述，社保、公积金和个人所得税的计算方法是在国家政策规定下，根据具体地区的标准进行缴纳。
个人所得税如何计算,五险一金如何缴纳
遇到劳动纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>个人所得税如何计算,五险一金如何缴纳应交个人所得税=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500元)*适用税率-速算扣除数。
举个例子：应交个人所得税=(工资5800元-个人交五险—金金额1044元-个人所得税扣除额3500元)*税率3%-速算扣除数0元=37.68元。
附调整后的7级超额累进税率如下：1、全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2、全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3、全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4、全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5、全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6、全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7、全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
【五险一金如何缴纳】五险，指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险;一金，指住房公积金。
五险一金的缴纳情况如下：一、养老保险1、缴纳比例基本养老保险费由企业和职工个人共同负担：企业按本企业职工上年度月平均工资总额的20%缴纳(部分省市略有调整)，职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳;城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费，全部由自己负担。
2、缴纳基数职工缴费工资高于所在市上年度社会平均工资300%的，以所在市上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在市上年度社会平均工资60%的，以所在市上年度社会平均工资的60%为缴费基数。
个人身份参加养老保险的以当地上年度在岗职工社会平均工资的一定比例作为个人缴费基数，可选择的档级为40%、60%、80%、100%。
个税、社保、公积金计算方式
个税、社保、公积金计算方式2011年9月前个税计算方式应税所得额=应发工资-养老金-基本医疗保险-门诊统筹金-失业金-公积金-综合补贴应纳税所得额-2000<0，那么0；0<应纳税所得额-2000 <=500,那么（应纳税所得额-2000）*0.05；500<应纳税所得额-2000 <=2000,那么（应纳税所得额-2000）*0.1-25；2000<应纳税所得额-2000 <=5000,那么（应纳税所得额-2000）*0.15-125；5000<应纳税所得额-2000 <=20000,那么（应纳税所得额-2000）*0.2-375；20000<应纳税所得额-2000 <=40000,那么（应纳税所得额-2000）*0.25-1375；40000<应纳税所得额-2000 <=60000,那么（应纳税所得额-2000）*0.3-3375；60000<应纳税所得额-2000 <=80000,那么（应纳税所得额-2000）*0.35-6375；80000<应纳税所得额-2000 <=100000,那么（应纳税所得额-2000）*0.4-10375；100000<应纳税所得额-2000,那么（应纳税所得额-2000）*0.45-153752011年9月1日起新个税计算方式应税所得额=应发工资-养老金-基本医疗保险-门诊统筹金-失业金-公积金-综合补贴应纳税所得额-3500<0，那么0；0<应纳税所得额-3500 <=1500, 那么（应纳税所得额-3500）*0.03；1500<应纳税所得额-3500 <=4500, 那么（应纳税所得额-3500）*0.1-105；4500<应纳税所得额-3500 <=9000, 那么（应纳税所得额-3500）*0.2-555；9000<应纳税所得额-3500 <=35000, 那么（应纳税所得额-3500）*0.25-1005；35000<应纳税所得额-3500 <=55000, 那么（应纳税所得额-3500）*0.3-2755；55000<应纳税所得额-3500 <=80000, 那么（应纳税所得额-3500）*0.35-5505；80000<应纳税所得额-3500, 那么（应纳税所得额-3500）*0.45-13505注：外籍员工个税起征点为4800元。
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社保、公积金、个税怎么扣？看这三份工资单就知道
了
我们一般所说的工资水平指的是税前工资，但是扣完社保、公积金和个税之后，拿到手的现金就少了很多。
每个月单位发完工资之后你有没有好好查看一下自己的工资单? 知不知道那些钱都分别扣到哪个地方了？
相信很多人都对自己的工资单不是很了解，甚至有些人并不关心。
但实际上搞清楚这些很重要，公司给你多缴了还是少缴了关乎个人的利益，如果发现异常要及时反应或维权。
融360分析师以北京地区为例，看看社保、公积金及个税分别是怎么扣的。
一、社保（五险）
1、在医疗保险的个人缴费部分，2艰基本医疗保险部分，每年报销上限为10万元，如果每个月多缴3元钱的大病统筹险，则每年报销上限为30万元。
2、在失业保险的个人缴费部分，如果是城镇户口，缴费比例是0.2%，如果是农村户口则不用缴。
有人不太懂缴费基数的上限和下限，这里要解释一下，2014年北京市职工平均月
工资水平为6463元，如果你的月工资低于6463X40%=2585.2元，则养老保险和失业保险的缴费基数按照2585.2元计算，如果你的月工资高于6463X 3=19092元，则缴费基数按照19092元计算，如果你的月工资在两者之间，按照个人工资计算。
二、住房公积金
根据北京市住房公积金管理委员会的文件，2015住房公积金年度（2015年7月
1日至2016年6月30日）住房公积金缴存比例为12%
2015年公积金的月缴存上限为4654元，职工和单位月缴存额上限均为2327元，也就是说，即使你的月薪为3万元，单位和个人最多只能分别缴2327元。
2015年公积金的月缴存基数下限为北京市最低工资标准1720元，也就是说，如果你的月工资是1500元，则公积金缴存基数为1720元。
此外，单位申请降低住房公积金缴存比例的下限原则上不低于8%也就是说，如
果单位因经营不佳、盈利下降，是可以申请将住房公积金缴存比例由12%F调至8%勺
三、个人所得税
2011年9月1日起，我国个人所得税起征点调整为3500元，采用7级超额累进税率。
应纳税所得额=工资一五险一金一3500元，比如你上一年月工资是1万元，五险一金及3元的大病统筹险共扣了2223元，再扣除3500元个税起征点，剩下的4277 元就是应纳税所得额，对应的个税级数为第2级。
个税=应纳税所得额x税率一速算扣除数还是按照1万元的月薪计算，每个月缴纳的个税=4277X10%105=322.7元
四、不同账面工资到手分别能拿到多少钱？
以上三部分为社保、公积金及个税的扣费方法及标准，下面我们再举例说明，三个人的账面工资分别为1500元、8000元、20000元，扣完五险一金及个税之后到手能拿到多少钱。
由于五险一金的扣费基数是上一年工资水平，我们这里假设这三个职工现在的工资与上一年工资是相同的。
=6463x 40%K( 8%+0.2% +6463X 60%< 2%+3
=1720X 12%
=8000X 10.2%+3
=8000X 12%
=(8000-819-960-3500 )X 10%105
=6463X 3X 10.2%+3
=6463X 3X 12%
= (20000-1980.68-2327 )X 25%1005
五、公司把缴费基数降低，对个人有何影响?
有些经营不太正规的公司，为了降低负担或是避税，通常会把个人缴费基数算的很低，比如按照最低标准来缴费，这样会不会损害员工的利益？
融360分析师告诉大家，答案是肯定的。
首先，在社保方面主要影响的是退休后养老金的领取，缴费越低，领取的养老金就越少；
其次，公积金少缴了，会直接影响购房贷款限额，而且个人和单位缴存部分都上缴到住房公积金账户中，这里面的钱其实都归员工所有，单位少缴多少你就亏损多少;
第三，个税少缴了按理来说对员工是好事，不过有些地区要求有纳税经验或是个税达到一定起点才享受某些服务或政策优惠，比如子女上学、限购城市买房买车等，所以不缴或少缴未必是好事。