SAP财务管理大全

SAP 大全之进阶篇

Guide Handbook Course Version: 2008 JK Course Duration: 5 Day(s) Material Number: 20080731

An SAP course - use it to learn, reference it for work

目录

SAP 产品构成总体介绍 (4)

1．SAP财务总览 (5)

1.1 SAP系统两个主要的特点 (5)

1.1.1 集成的系统 (5)

1.1.2 标准化的系统 (7)

1.2 自动记帐和并行帐 (12)

1.3 财务模块一览 (13)

2．总账、应收和应付 (14)

2.1 自动付款和内部控制点 (14)

2.2 总帐 (18)

2.2.1 组织结构 (18)

2.2.2 会计科目表 (19)

2.2.3 会计凭证 (20)

2.2.4 简化操作 (23)

2.2.5 定期处理 (24)

2.2.6 维护 (25)

2.2.7 操作和维护 (26)

2.2.8 信息和查询 (26)

2.2.9 配置 (26)

2.3 应收帐款 (29)

2.3.1 客户主记录 (29)

2.3.2 总帐和明细帐 (30)

2.3.3 催款和自动信函往来 (34)

2.4 应付帐款 (35)

2.4.1 供应商主记录 (35)

2.4.2 员工费用核算 (35)

3．资金管理 (36)

3.1 银行对帐单 (37)

3.2 资金头寸管理 (40)

3.3 流动性预测 (43)

3.3.1 资金计划层次 (43)

3.3.2 预测 (43)

3.4公司总部资金平衡 (44)

4．基金管理（资金预算） (45)

4.1 基本概念 (46)

4.2 主数据 (47)

4.3 预算结构 (48)

5．管理会计 (51)

5.1 成本要素 (51)

5.2 成本对象 (52)

5.3 内外部会计的勾稽关系 (54)

6．成本中心和内部定单 (56)

6.1 成本中心 (57)

6.1.1 两种成本结转方法的比较 (57)

6.1.2 成本中心业务 (59)

6.2 内部定单 (62)

6.2.1 状态管理 (62)

6.2.2 内部定单业务 (63)

7．产品成本控制 (65)

7.1 标准成本计算的数据准备 (65)

7.1.1 物料清单 (66)

7.1.2 资源 (67)

7.1.3 主配方 (67)

7.1.4 成本中心和作业（Activity） (69)

7.1.5 物料主记录（Material Master Record） (69)

7.2 成本计算方法 (70)

7.3 生产过程成本控制 (70)

7.3.1 系统集成和成本流 (70)

7.3.2 差异分析 (73)

7.3.3 重复生产环境的过程控制 (75)

7.4 实际成本 (76)

SAP 产品构成总体介绍

mySAP 商务套件的核心是mySAP ERP。它还包含了mySAP 供应商关系管理（SRM）,mySAP客户关系管理（CRM）,mySAP 产品生命周期管理（PLM）,mySAP 供应链管理（SCM）。本篇主要介绍mySAP ERP, NetWeaver是mySAP商务套件的集成技术平台。将在技术篇和集成篇中介绍。

如图3 所示，mySAP ERP 包含三个层面：战略层面、运营层面和技术架构。其中运营层面中分为以下几大块内容：物流管理(LO)、财务管理(FI)、人力资源(HR)和跨模块组件(CA)。

图 4 是运营层面的模块一览。其中跨模块组件是指在人财物三个模块中公用的功能，比如工作流，钻取报表，分类管理等。

1．SAP财务总览

1.1 SAP系统两个主要的特点

SAP 作为全球管理软件的领导者, 从其创业伊始就奠定了其管理软件的两个核心特点,而这两个特点也是SAP财务的主要特点:SAP 是一个“集成的系统”, 同时也是一个“标准化的系统”。我们用两个情景具体说明：

1.1.1 集成的系统

假设某集团公司的财务部下设四个部门：计划部、资金管理部、投资部、会计部，而图当中的圆圈代表业务部门。某天，在业务部门（比如说：仓库）发生了一个简单的业务收货，让我们来看看这笔业务对于财务部的一系列影响。

首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部门会进行发票校验。在SAP 系统中这也不是一个单独的输入，而是作为收货和采购订单的一个后续事务。SAP 系统会自动进行“三单”匹配的校验。“三单”包括采购订单、收货单和发票。校验的内容包括：发票上的数量是否与收货的数量相一致，发票的单价是否与采购订单的单价相一致，以及日期等等。另外，在系统里可以设定相应的容差，容差的目的是使微小的差异不干扰总体业务的执行。

这笔业务的影响还没有结束。在发票校验时，SAP 系统会自动进行预算检查，即检查本次采购支出是否有足够的预算。但是如果一个供应商和你签订了订单，又准时交了货，货物也验收合格了，当他递交发票时，财务部通知说因为预算不够这张发票将被冻结，显然从流程的角度讲是不合理的。所以在SAP 中

自动预算检查的控制点不仅仅在发票校验时，还可以提前到采购订单创建时，即在采购订单时就可以检查是否有充足的预算。所以说SAP的财务控制是贯穿业务流程的，而不只是在会计入帐时同时，发票一旦校验通过，一般将在中短期内被支付，所以这笔业务对于资金部的资金安排是有影响的。而SAP 也正是这样设计的：发票校验通过时，SAP 的中短期资金预测得到了自动更新，SAP 称之为流动性预测。和预算检查类似的道理，在发票校验之前的采购订单也会自动更新流动性预测。

但是集成的影响还没有结束。采购订单一般不是业务的起点，它可能是MRP （物料需求计划）的结果。这个情景中的采购订单来源于一个项目，如油井安装项目或设备大修项目。

这样一个项目包含很多项作业（或活动，Activity），其中有些作业可能被外包出去，那外包合同即是一种类型的采购订单。还有些作业可能由企业自己完成，但是需要采购一些原材料或服务，那这些采购也是由采购订单来执行的。所以采购订单在集成的系统里成为了一个项目中某项作业的执行手段，在项目里进行管理。同样，收货和收发票这些采购订单的后续步骤也会出现在这个项目管理的全貌中。但是项目管理也并不是管理的起始点，在这个情景中如果是一个新油井的设计施工和安装项目，那这个项目来源于整个公司总部的投资管理。投资部根据整个公司总部的投资规划和资金情况，综合考虑各种项目和拨款请求，通过一系列的计划、分析和审批，最终确定投资落实到哪些具体项目中去，并在项目管理模块中进行处理。因此投资部的投资管理模块和项目管理模块也是实时集成的。

最后，收货这个动作在会计部的总帐上会进行自动记帐，也就是自动生成一笔分录。而发票校验也会自动形成一笔分录。

从这个简单的情景我们可以看到SAP 系统的集成具有无可比拟的深度和广度。而只有这样的深度和广度才能够支撑一个大型企业公司总部灵敏的业务流程和全过程的有效管理。

1.1.2 标准化的系统

我们再来看下面这个情景。