【会计实操经验】会计实务处理热点问答汇总—含小规模缴税、申报具体金额计算等!

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【专家问答】必收干货！会计实务处理热点问答汇总—含小规模缴税、申报具体金额计算等！

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Q1：麻烦问一下大家，我2015年年底的本期利润余额在借方，但我2015年年底时忘了结账，现在怎么处理？

A1：方法一，

反结账到2015年12月，补记一笔分录，本年利润转到利润分配-未分配利润；不过16年做了半年的账了，不建议采用这个方法；方法二，直接在当期补记方法一中的分录，摘要上写清楚。

Q2: 我们是物资公司，11年公司成立至今未做账，前几年没开发票，15年开始有开普票。现在做账的话要怎么处理？公司现金账和银行账都没做过。请各位老师给点建议。谢谢了！

A2: 现金账应该都没有做过，那么银行对账单应该会有记录的，所以建议你将银行对账单下载或者打印出来进行一笔笔的编制，或者就从今年开始编制，弄个期初余额得了，另外你可以在税局网站上申报的税收申报表可以进行作为一个参考，如果都是零申报那么就按照刚才我说的来做，如果不是零申报，寻找申报数额

的进行补录入账，这样就可以了。

Q3：我们是小规模，请问5.6月在国税代开了增值税专用发票，