京投发展2020年三季度决策水平分析报告

京投发展2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2019年三季度利润总额亏损12,965.67万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,227.44万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年三季度营业利润亏损12,952.11万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利4,177.09万元。在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。

二、成本费用分析

京投发展2020年三季度成本费用总额为99,426.02万元，其中：营业成本为78,603.83万元，占成本总额的79.06%；销售费用为4,053.68万元，占成本总额的4.08%；管理费用为3,767万元，占成本总额的3.79%；财务费用为5,065.45万元，占成本总额的5.09%；营业税金及附加为7,936.05万元，占成本总额的7.98%。2020年三季度销售费用为4,053.68万元，与2019年三季度的3,040.19万元相比有较大增长，增长33.34%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。2020年三季度管理费用为3,767万元，与2019年三季度的4,449.14万元相比有较大幅度下降，下降15.33%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.62%，与2019年三季度的35.2%相比有较大幅度的降低，降低31.58个百分点。

三、资产结构分析

京投发展2020年三季度资产总额为4,807,178.05万元，其中流动资产为3,811,553.44万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的88.56%、6.66%和1.36%。非流动资产为995,624.62万元，主要以其他非流动资产、递延所得税资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的72.65%、9.07%和3.92%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的88.98%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质

量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为4,124,764.63万元，与2019年三季度的4,044,714.17万元相比有所增长，增长1.98%。2020年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表(万元)