集团公司资金管理规定

资金管理规定

1、目的：

为了加强和规范公司及其分/子公司的资金管理工作，有效监督和控制资金的合理使用，保障公司运营所需资金的供给，提高资金运营效率，同时有效防范财务风险和保障资金安全，根据相关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本规定。

2、范围

本规定适用于xxxxx及其分/子公司。

3 、术语定义

3.1资金

本规定所称资金，是指公司及其分/子公司所拥有或控制的，以货币形式存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

3.2融资

本规定所称融资，是指权益性融资和债务性融资，具体包括：股权融资、并购融资、母子公司间贷款、银行长短期借款、票据贴现、发行债券、中期票据、短期融资券以及使用银行保函、信用证、承兑汇票等现金或非现金的方式获得的资金。

4、职责

4.1 管理组织

公司财务中心负责公司总体资金的归口管理，各分/子公司在财务中心指导下，具体落实所属分/子公司的资金管理工作。

4.2 公司财务中心行使下列职责：

4.2.1负责公司资金预算的汇总编制，以及各分/子公司资金预算执行情况的检查。

4.2.2建立资金结算网络，实现资金统一调度，以协调公司境内外的资金管理工作。

4.2.3负责公司及其分/子筹资、投资等专项资金管理。

4.2.4为公司相关部门与各/子公司提供资金管理专业方面的指导、咨询和培训等服务。

4.2.5其他相关资金管理工作。

4.3公司审计部负责行使公司及其分/子公司资金管理的专项审计工作。

5、资金管理原则

5.1时间价值原则：树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，并考核公司资金的使用效率。

5.2动态平衡原则：统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡、量入为出、统筹兼顾。

5.3责、权、利相统一原则：效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂

钩。

5.4合规性原则：遵守公司及其分/子公司所在地的法律法规（包括政府政策、银行、会计、税法等相关规定）以及公司章程等公司制度。

5.5风险防范原则：资金的筹集、使用采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。

6、不相容职位管理

6.1资金支付的审批与执行分离，财务专用章和公司法人章须分开保管。

6.2资金的保管、记录和盘点清查分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

7资金的会计记录与审计监督分离，资金管理人员应建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由一人办理资金业务的全过程。

7、银行账户管理

7.1银行账户的开立和撤销统一由公司财务中心审核，并报公司财务总监与总经理审批，具体审批流程如下：资金主管申请→会计部经理审核→财务总监、总经理审批。

7.2公司财务中心需对自管资金账户进行清理，对临时用账户在使用结束后要及时销户，对长达半年以上未用账户要分析未用原因，对确定今后不再使用账户经批准后进行销户。

7.3公司及其分/子公司在对外提供收款账户信息时，必须提供经公司财务中心指定的收入账户，如有例外，须经财务总监与和营销副总裁审批，以保证所有营收资金都汇入公司指定账户。

7.4公司及其分/子公司的银行账户必须严格按账户性质使用，分/子公司开户及销户、权限设置及资金结算等根据所在公司实际业务情况自行办理，分/子公司原则上只允许设立收入与支出两个账户，并报财务中心备案。

7.5国内及海外分/子公司的支出须从指定账户中支付，支出账户的印鉴和电子银行由所属各公司自行管控，特定账户的印鉴和电子银行由公司财务中心管控。

8、融资管理

8.1融资活动应遵循“以需定筹，讲求效益，减少风险，遵守法规”的原则，应充分运用公司资源优势，努力拓展筹资渠道，综合分析各种筹资成本，以寻求各种筹资方式的最佳组合，保证及时、足额筹集到与公司经营发展相适用的资金，使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。

8.2公司及其分/子公司应根据年度预算合理制定资金需求计划，由公司财务中心汇总并统一进行融资，具体包括：

（1）年度资金计划：公司及其分/子公司应制定年度资金计划，公司财务中心根据年度融资计划设定融资项目，负责组织各项融资谈判，做好融资授信储备工作。

（2）月度资金计划：公司及其分/子公司根据月度资金计划对当月及滚动三个月的资金缺口进行合理估计以

编制月度融资计划，财务中心选择最优方式启用融资授信对这一资金缺口进行覆盖，各中心/分子公司应及时、准确上报月度回款及费用预算，确保当月及滚动资金预算准确完整地编制。

（3）公司融资活动应严格按照月度融资计划进行，经营活动、投资活动与月度预算出现重大变动时，财务中心应及时与相关部门沟通并制定融资方案，以便做好后期资金规划。

（4）公司及其分/子公司需在每月、每年对资金计划的执行情况进行统计分析。

8.3根据融资合作方的要求，结合公司实际情况，合理选择信用担保、抵押担保、质押担保等方式。

8.4未经财务总监与总经理批准，公司不允许办理流动资金融资、票据贴现融资、贸易融资及项目融资等业务，所有融资方案必须集体研究决定。

8.5公司应当根据融资的总体安排，结合金融机构要求及公司实际情况，合理选择到期一次偿还贷款、周转贷款和分期偿还贷款等偿还方式。

9、资金管理及报告

9.1公司及其分/子公司严格执行现金盘存和库存现金限额，做到账实相符，坚持日清月结，禁止“坐支”、“白条”等违规操作。

9.2公司及其分/子公司月底须进行银行存款余额的对账工作，及时清理未达账项，及时、准确编制银行存款余额调节表，对于收入款项及时入账，控制资金浮游量，提高资金周转速度。

9.3严格执行汇票管理办法，不得越权办理银行承兑汇票、保函、保证金等资金支付业务，资金主管每日进行核对，以确认银行承兑汇票、保函、保证金等资金收支业务和商业活动的一致性。

9.4建立资金收支序时登记制度，出纳或资金主管对公司每笔资金支付进行序时登记。

9.5银行支票管理：银行空白支票由出纳负责管理，建立支票领用和签发的登记管理制度，禁止签发空头支票、远期支票和空白支票。

9.6资金周报：资金主管每周根据库存现金余额、银行存款余额和银行汇票余额编制资金余额报表并发送会计部经理、财务总监及总经理，以保证可用资金的真实性。

9.7现金流预测报告：公司财务中心应于每月10日前汇总公司当月及滚动三个月的现金流预测表并上报公司相关领导。

9.8公司实行二级授权审批制度，资金主管根据审批支付单据，提出支付申请，会计部经理根据资金支付申请，进行授权支付，具体支付流程如下：资金主管提交申请→会计部经理授权支付。

10、检查与考核

10.1 公司财务中心以资金的安全性、效益性和流动性为中心，对公司及其分/公司的资金管理工作进行检查与考核，包括如下工作：

（1）定期（月度）检查公司及其分/子公司的资金库存状况。

（2）定期（月度）检查公司及其分/子公司的资金预算执行情况。