石基信息2019年财务分析结论报告

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石基信息2019年财务分析综合报告
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一、实现利润分析 2019年实现利润为49,362.17万元，与2018年的60,712.97万元相比 有较大幅度下降，下降18.70%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业 盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较 大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在 的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的 盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，石基信息2019年是有现金支ห้องสมุดไป่ตู้能力的。企业财务费 用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析 石基信息2019年的营业利润率为13.30%，总资产报酬率为2.31%，净
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资产收益率为5.11%，成本费用利润率为16.71%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为1,034,148.81万元，经营资产的收益率为4.71%，而 对外投资的收益率为0.12%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投 资的收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资金 成本，表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈利 水平偏低。对外投资业务的盈利能力明显下降。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为46,517.63万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额， 则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规 模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业
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九、经营风险分析
石基信息2019年盈亏平衡点为200,435.14万元。从营业安全水平来 看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业 财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为385396.85万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的66.19%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加52806.70万元。在当期的现金流 入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金 也占不小比重，占企业当期现金流入总额的27.18%。表明企业正在进行投 资结构调整。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。 2019年石基信息投资活动需要资金253795.13万元；经营活动创造资金 52806.70万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满 足，还需要企业筹集资金。2019年石基信息筹资活动需要净支付资金 12800.75万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流 量减少。
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务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由668.84天缩短为611.99天，由此而节约资金 57,838.18万元，可用于企业今后发展。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 510,130.46万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来15,142.13万元 的流动资金，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协 调的，各项活动是有资金保证的。但要注意防止出现资金闲置。
六、营运能力分析
石基信息2019年总资产周转次数为0.35次，比2018年周转速度放慢， 周转天数从988.80天延长到1038.71天。企业资产规模有较大幅度的扩大， 但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。石基信息 2019年固定资产周转天数为31.21天，2018年为37.67天，2019年比2018 年缩短6.47天。石基信息2019年存货周转天数为62.24天，2018年为63.72 天，2019年比2018年缩短1.48天。石基信息2019年应收账款周转天数为 54.00天，2018年为52.67天，2019年比2018年延长1.33天。从存货、应 收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营 活动的资金占用变化不大，营运能力变化不明显。
二、成本费用分析 2019年营业成本为206,792.02万元，与2018年的170,653.68万元相 比有较大增长，增长21.18%。2019年销售费用为31,659.65万元，与2018 年的22,894.82万元相比有较大增长，增长38.28%。2019年销售费用大幅 度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对 来讲销售费用增长快于营业收入增长。2019年管理费用为78,939.2万元， 与2018年的55,056.53万元相比有较大增长，增长43.38%。2019年管理 费用占营业收入的比例为21.55%，与2018年的17.77%相比有较大幅度的 提高，提高3.78个百分点。管理费用占营业收入的比例大幅度提高，但营 业利润却大幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加 以控制。本期财务费用为-24,914.45万元。