教育储蓄管理.doc
教育储蓄管理
教育储蓄是国家为了促进教育事业健康发展，鼓励城乡居民为其子女接受非义务教育积蓄资金，而开设的一种非凡储蓄存款方式。目前我国教育支出已成为居民的第二大消费，所以教育储蓄深受城乡居民欢迎。但由于教育储蓄存在管理上的缺陷，导致部分储蓄存款利息所得税税源流失，需要及时加以解决。
一、目前教育储蓄管理上存在的缺陷
１．管理办法不完善。目前施行的《教育储蓄管理办法》存在缺陷，一是没有界定清楚正在接受非义务教育的学生享受教育储蓄优惠的时段，即学生是在一所非义务教育学校学习期间享受这样的优惠，还是终身只享受一次优惠。二是未对“正在接受非义务教育的学生身份证实”作具体规定，使金融机构的柜台人员对有效、无效“证实”的认定难以把握。由于该“证实”是确定能否享受教育储蓄优惠的关键文件，所以极易使个别人“钻”政策空子，从中偷逃储蓄存款利息所得税。三是对储户办理教育储蓄开户，除要求其提供实名制所需证实外，无其他任何限制，再加上各金融机构（不含邮政储蓄机构）均可开办教育储蓄，致使部分储户可随意到各金融网点开户。
２．部分金融机构办理存取手续把关不严。一是对储户乱开户的行为不制止，部分储户被教育储蓄利率优惠、利息免税优惠所吸引，擅自到各金融机构滥行开户，有的人在一家金融机构同时开立几个教育储蓄账户，但经办网点为了储源，也乐此不疲，默认客户的行为。二是实名制规定执行不力，少数金融机构为了不使储源流失，迁就储
教育局财务管理制度
教育局财务管理制度 为加强教育局财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、财务工作任务 认真贯彻执行《会计法》、国家财务管理制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况，完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对教育经费使用做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 教育局计财股管理以下各项资金： 1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 2、上级拨入的预算外资金。 3、教育股会考费、招生办报考费等事业收入。 4、各股室按规定上交的各种收入。 5、城区学校收取的教育储蓄。 7、各种捐赠款项收入。 8、其他收入。
计财股对事业费、基建经费和预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费计划管理 1、教育局各股室应于每年第四季度末向计财股提供下年度各科室预计需要的办公设备和主要项目费用的开支计划，由计财股据此作出下年度局机关财务预算，报分管领导审核。 2、计财股根据财政部门下达的经费，结合各股室具体情况，安排各股室当年经费，并下达给各股室。 3、各股室根据计财股下达经费，列出具体用款计划报计财股，在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改经费使用计划，须经分管领导签字批准。 4、各股室不按规定报送用款计划，计财股不保证资金供应，影响工作，责任自负。 四、经费使用管理 1、各股室的费用报销一律先由股室负责人签字后交分管或主管领导审核，然后到计财股报销。 2、办公用品购置，各股室提前一周做出计划经财务股长、分管局长审核同意后，交计财股作为购置、报销审核的依据。 3、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在分管领导审核批准的项目和限额内开支使用。
教育储蓄教学设计
第五章一元一次方程 8．教育储蓄 太原三十九中贾燕军 一、学生起点分析： 有关储蓄的实际应用问题使学生小学阶段就接触到的，只是在解法上仅限制用算术方法解，如已知本金求利息或本息和等。对于运用方程解这类问题还是第一次。因为教育储蓄是新教材在一元一次方程的应用中新增加的内容，是发生在学生身边的事情，相信学生也会对此感兴趣的。但亲自经历储蓄的往往是少数学生，因此，本节课可以提前让学生进行调查，然后给他们一定的时间和空间进行讨论、交流、质疑，从而达到提前预习的目的。 二、教学任务分析： 本节课以“教育储蓄问题”为例展开探索，关键在于搞清利息、教育储蓄等知识的生活背景。分析“教育储蓄问题”中的数量关系，建立数学模型，并用方程最终解决实际问题。使学生进一步领悟到方程解实际问题的关键是找到“等量关系”。由于储蓄问题是学生日常生活中常见的问题，可以在课前安排学生进行一次社会调查，让学生深入银行，感受有关储蓄的现实情景，了解本金、利息、本息和、利率、利率之间的关系．同时由于此类问题所涉及的数量关系及数据较复杂，在讨论数量关系的过程中，学生可能会遇到困难，教师可以列出表格，帮助学生分析，首先鼓励学生自己填表，对学有困难的学生教师要通过举具体事例说明关系：本息和＝本金＋利息，利息＝本金×期数×利率的合理性，然后引导学生填写表格．鼓励学生应用计算器处理实际问题中的复杂数据。要求学生在解决问题的过程中体验数学与周围世界的联系，以及数学在社会生活中的作用和意义，逐步领会学习数学与个人成长之间的关系，感受成功，增强自信。 三、教学目标： 1. 知识技能：
⑴通过分析教育储蓄中数量关系，经历应用方程解决实际问题的过程；能应用计算器处理实际问题中的复杂数据。 ⑵通过分析教育储蓄中的数量关系，利用本金、利息、利率、期数之间的关系，列方程解决实际问题。 2. 过程与方法 ⑴通过分析教育储蓄中的数量关系，经历运用方程解决实际问题的过程，进一步体会方程是刻画现实世界的有效数学模型. ⑵能利用计算器处理实际问题中的复杂数据. 3 情感、态度与价值观 在学习数学过程中，体验数学就在我们身边，是为我们的社会和我们的生活服务的，从而树立人人学有用的数学的思想，培养学生热爱数学的热情，实事求是的态度及与人合作、交流的能力。 四、教学过程设计： 本节课设计了六个教学环节：第一环节教学准备；第二环节：情境引入（汇报结果，获取信息）；第三环节：活动探究；第四环节：课堂活动；第五环节：课堂小结；第六环节：布置作业。 第一环节教学准备 布置社会调查任务：同学们已经是七年级的学生了，六年后将会走入大学校门，如果你的父母将为你准备上大学的学费20000元，请到银行调查，运用那种方式储蓄更合算？ 目的：把知识生活化，储蓄虽然是发生在学生身边的事情，但亲自经历储蓄的往往是少数学生，因此，提前让学生进行调查，给他们充分的独立思考、探究的时间，使学生独立面对新问题，即使是差生，也必须面对生活中面临的实际问题，然后在独立思考的同时，他们学生也有充分的时间和空间进行讨论、交流、质疑，不仅达到提前预习的目的，更让学生体验数学与周围世界的联系，以及数学在社会生活中的作用和意义，逐步领会学习数学与个人成长之间的关系。
子女教育金规划工具有那些
子女教育金规划工具有那些 对孩子未来的教育基金规划要从点滴做起对于生活在现代社会的孩子来说，从出生到大学毕业算起来需要一笔不小的费用，但是对于像我们这种工薪阶层来说，确实是压力不小，这就需要我们做父母的要好好的规划一下。 子女教育金规划工具有那些 子女的教育金规划也涉及了对投资工具的选择。上面已经指出，要以稳健为主。所以与其他投资计划相比，教育规划更重视长期的效果。 传统教育金工具主要有教育储蓄和教育保险两种。 首先，我们来了解以下教育储蓄。教育储蓄的最大优势在于采用零存整取定期储蓄的方法，获取整存整取的存款利息，还可以免缴利息税。其最低起存金额为50元，最高为2万元，存期分为1年、3年和6年三个档次。1年期、3年期的教育储蓄按开户同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息：6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。 基金理财
A、定投基金；我家自儿子出生开始，就为儿子购买了一支基金定投，我虽然不是专业理财人员，但是对这方面也了解一二。购买定投基金风险小，每月都存，但也不需要很多的钱，有钱就多购买点，没钱就少购买点，购买是按这支基金当月的平均价值购买，也就是说，股指型基金购买的股票高基金市值就高，相反市值低它就低，所以每月同样的钱购买的基金数量也是有变化的。定投属于长期型，短期是看不到什么效果的。 B、一次性购买基金；这个风险比较大，建议在股市好的时候购买，才会有收益。一次性购买典型的特点就是风险大收益大。 子女教育金规划应该遵循原则 1、既要考虑子女的兴趣爱好转换很快，学习成绩和以后的发展方向也未定型，父母因该以较宽松的角度使准备的教育金可以应付子女未来不同的选择。比如上普通大学还是艺术院校，是在国内上学还是出国留学； 2、宁可多准备，到时候多余的部分可留做自己的退休金准备 如果子女独立性较强，可能会以假期打工赚取生活费，或者可以获得奖学金，但是由于这是不确定因素，作为父母还是不能做这样的假定，在筹集时多一些为好，多余的资金可以当作自己未来的退休金，降低退休后对子女的依赖程度。 3、充分利用定期定额计划来实现子女教育基金的储蓄 每月存一点，别看存得不多，正是这样的习惯性储蓄计划能为你的子女教育打下坚实的基础。目前很多工具可以利用来强制储蓄，比如教育储蓄、教育保险等。 4、投资时注意以保守投资为主，不要太冒险。
银行储蓄业务管理办法[2020年最新]
中国XX银行储蓄业务管理办法 目录 第一章总则 第二章业务种类 第三章账户的开立与销户 第四章存款与取款 第五章计息及利息税 第六章特殊业务 第七章协助查询、冻结和扣划 第八章储蓄存款的继承 第九章附则 第一章总则（目录） 第一条为加强储蓄业务管理，根据《储蓄管理条例》（以下简称《条例》）、《人民币银行结算账户管理办法》、个人存款账户实名制等相关法律法规及XX银行的有关制度，制定本办法。 第二条储蓄是指个人将其拥有的人民币（外汇）存入经营储蓄业务的营业机构，营业机构为其开具存款凭证（存单折、借记卡、准 贷记卡等），个人凭存款凭证和预留支控方式支取存款本金和利息， 营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 第三条营业机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自
由，存款有息，为储户保密”的原则。 第四条经营储蓄业务的营业机构和从事储蓄业务的人员须遵 守本办法规定开展业务。 第二章业务种类（目录） 第五条储蓄业务的种类 （一）人民币（外汇）活期储蓄存款； （二）人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款； （三）人民币零存整取定期储蓄存款（含教育储蓄）； （四）人民币存本取息定期储蓄存款； （五）人民币整存零取定期储蓄存款； （六）人民币定活两便储蓄存款； （七）人民币（外汇）个人通知存款（含“双利丰”个人通知存款）； （八）经有权部门批准开办的其他种类的储蓄存款。 第六条人民币（外汇）活期储蓄存款是存款时不限定存期，可 随时存取的业务。人民币活期储蓄存款起存金额为1元，外汇活期储蓄存款起存金额为不低于20元人民币的等值外汇。 第七条人民币（外汇）整存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的业务。人民币整存 整取定期储蓄存款起存金额为50元，存期分为三个月、半年、一年、
子女教育基金如何规划
子女教育基金如何规划 养育一个孩子最大的支出项目其实是教育相关费用。从育儿阶段、学前教育、九年义务教育，到孩子长大了接受高等教育甚至出国留学，在孩子教育花费的资金要远远大于其他生活开销。所以，解决好孩子教育基金的问题是年轻父母（准父母）们首先要考虑的问题。 子女教育基金如何规划 银行的教育储蓄（稳定、利率不错、无风险）、基金定投（收益率高、有风险、银行或者证券公司办理）、保险产品（收益率一般、不过有些附加保障）、也可以自己计划着存（办个零存整取的存折或者买个大存钱罐就可以了……） 基本就这样了。没有什么购买教育基金的说法，教育基金是说```这笔钱将来的用途是子女教育，至于攒钱的形式就多种多样了。还有，既然是教育基金，就不能有太大的风险和波动，买基金的话最好买货币基金之类的``教育储蓄跟有位朋友说的教育基金是一回事，按零存整取计息方法计算利息。必须小孩四年级以上方可办理。利率较普通零存整取高而且免税，限额2万凭学籍证明办理。这个等你家小孩到年龄了办
保险作为教育基金我不建议，因为收益率低，何况宏观经济进入加息通道，而保险产品的收益通常跟利息挂钩并滞后，现在买并不划算。要买保险请优先给家庭主要经济来源——如孩子父亲买…… 基金定投是个好方法，而且符合你的要求。建议买两个基金。一个200（工行）一个300（招行）。每月可以直接从你工资帐户转帐，不用次次跑银行。这样15年下来到你儿子上大学，会有15W左右吧。。大概够了。基金种类可以听听基金经理的意见，不过别太当回事。个人偏好开放基金，老基金，往期表现还行的星级基金。(收益是按5%算的大概数，比较保守。) 子女教育基金规划要趁早 子女教育基金理财规划与一般理财规划不同。它必须得是专款专用，不可以挪去购房、购车或者其他。另外必须选择稳妥、保守的理财工具才能对子女的教育有所保障。子女教育基金购买越早越好，因为年龄越小，利用时间复利的效果就越明显。根据投资需要，愈接近学费高峰时期，比如高中或者大学期间，投资就更需要保守。简单介绍，子女教育的费用大概等同于一个房子的价值，因此，早早购买，早早享受其带来的价值。 子女教育基金需要坚持，但并非要求每个月都投入很多。就拿一个月投入一千元来说，从孩子出生开始购买子女教育基金，那么到孩子18岁需要上大学时，平均报酬率如果是2%的话，就能获得26万元，如果平均报酬率在5%的话，就可以获得31.7万元，足够孩子大学四年的教育成本，而且剩余的还可以用来给子女创业或者购房。 提前做好规划，提前购买子女教育基金，可以选择定投或者其他方式购买。坚持购买，且不挪作他用，就可以保障子女在上学的时候有很大的保障，进而免去家长的后顾之忧。
储藏室各种管理制度
储藏室卫生管理制度 1、学校储藏室的卫生管理必须坚持预防为主的工作方针,学校 要加大对储藏室的管理力度,增强从业人员的安全责任意识,树立“规 范操作,安全第一”的服务理念,坚决杜绝学校食物中毒或其他事故 的发生,保障学生身心健康。 2、学校“营养餐”管理领导小组负责对本校储藏室进行监督指 导和管理督查等方面的工作。 3、储藏室应当保持室内外环境整洁,采取有效措施,消除老鼠、 苍蝇和其他有害昆虫。设施设备布局合理,食品存放按茶陵县教育局 规定执行。 4、储藏室地面、货架、容器保持清洁,设有防鼠、防潮、防霉、 防蛀措施。 脱烈小学 2019年3月1日
食品入(出)库验收制度 1、坚持由储藏室保管员和领取食品人验收,有验收入(出)库 记录,做到每入每出必录,并签名。 2、对达不到食品卫生标准和不符合卫生要求的食品要坚决拒收。 3、定性包装食品的验收五要素: 一看:看包装是否有厂名、厂址、日期(生产日期和保质期)。 二查:查包装上内容是否与检验报告内容相符。三验:验食物外观有 无破损、污损、异物、霉变、包装袋(盒是否膨胀变形等。四闻: 气味是否有异味。五摸:手感是否有异样。 脱烈小学 2019年3月1日
储藏室卫生管理制度 1、学校储藏室的卫生管理必须坚持预防为主的工作方针,学校 要加大对储藏室的管理力度,增强从业人员的安全责任意识,树立“规范操作,安全第一”的服务理念,坚决杜绝学校食物中毒或其他事故 的发生,保障学生身心健康。 2、学校“营养餐”管理领导小组负责对本校储藏室进行监督指 导和管理督查等方面的工作。 3、储藏室应当保持室内外环境整洁,采取有效措施,消除老鼠、 苍蝇和其他有害昆虫。设施设备布局合理,食品存放按茶陵县教育局规定执行。 4、储藏室地面、货架、容器保持清洁,设有防鼠、防潮、防霉、 防蛀措施。
教育储蓄
教育储蓄产品介绍 产品介绍 教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月存入固定金额，到期一次性支取本息的一种定期储蓄产品。 三个学习阶段可分别享受一次2 万元教育储蓄的免税优惠。最低起存金额50 元，本金合计最高限额2 万元。存期分为一年、三年、六年。 教育储蓄产品支取时，储户需持凭证及接受非义务教育的录取通知书原件或学校证明到银行一次支取本息。 续存、漏存、补存、预存规则与同档次零整产品一致 自动续存规则与同档次零整产品一致 利息计算：使用积数计算法,计算规则与零整产品一致 1、教育储蓄产品到期，客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明可以享受利率优惠，按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息 一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率取值，六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率取值。 实付利息＝累计积数×开户日同档次定期利率（日利率） 2、教育储蓄产品到期，客户不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利率优惠，到期支取按同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息。
应付利息＝累计积数×开户日同档次零整利率（日利率） 3、教育储蓄逾期支取，其超过原定存期部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息。 利息＝［累计积数（开户日至到期前一日）×利率］＋［累计积数（到期日至支取前一日）×支取日挂牌活期利率］ 4、教育储蓄不可部分提前支取，提前支取时必须全额支取。提前支取时，客户提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息,如：实际已存入7个月，则按7个月的实际积数乘以6个月整存整取利率计付利息；客户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息。 有证明：实付利息＝累计积数×（实际存期和开户日同期同档次定期日利率） 无证明：应付利息＝累计积数×支取日挂牌活期利率（日利率）
会计考试题库-我国商业银行教育储蓄存款具有的特征包括( )。.txt
[多选]我国商业银行教育储蓄存款具有的特征包括（ ）。 A.利息免税 B.储户特定 C.利率优惠 D.存期灵活 E.总额控制 ● 教育储蓄的特点：①利息免税。免征储蓄存款利息所得税。②利率优惠。1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存。③总额控制。教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。④储户特定。在校小学四年级(含四年级)以上学生，如果需要申请助学贷款，金融机构优先解决。⑤存期灵活。教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款，存期为1年、3年和6年，提前支取时必须全额支取。故A、B、C、D、E选项均符合题意。 [单选]目标市场就是商业银行根据一定的标准进行市场细分基础上确定的、将要进入、并重点开展营销活动的某一个特定的细分市场。（ ）
A.对 B.错 ● 目标市场可以是一个细分市场，也可以是多个细分市场。 [多选]不良贷款的处置方式主要包括（ ） A.现金清收 B.以资抵债 C.长期挂账 D.重组 E.呆账核销 ● 不良贷款的处置方式包括现金清收、重组和呆账核销，而以资抵债属于重组里的一种方式。
[多选]属于个人征信系统所搜集的个人信用信息的有（ ）。 A.个人基本信息 B.信用交易信息 C.特殊交易 D.特别记录 E.客户本人声明 ● 个人征信系统所收集的个人信用信息包括个人基本信息、信用交易信息、特殊交易、特别记录、客户本人声明等各类信息。 [单选]下岗失业人员小额担保贷款的贷款延长期限最长不得超过（ ）年。
B.2 C.3 D.5 ● 下岗失业人员小额担保贷款的贷款期限最长不超过2年，借款人提出延长期限，经担保机构同意继续提供担保的，可按中国人民银行的规定延长还款期限一次。延长期限最长不得超过1年。 [多选]资产组合的核心变量包括（）。 A.收益 B.时间 C.风险 D.组合种类 E.相关系数
教育储蓄教学设计
8．教育储蓄 教学目标： ⑴通过分析教育储蓄中数量关系，经历应用方程解决实际问题的过程；能应用计算器处理实际问题中的复杂数据。 ⑵通过分析教育储蓄中的数量关系，利用本金、利息、利率、期数之间的关系，列方程解决实际问题。 第一环节：情境引入 1、明确术语：储蓄问题中的术语：本金、利息、本息和、期数、利率； 2、计算公式：本息和=本金+利息利息=本金×利率×期数, 存入的时间叫期数, 每个期数内的利息与本金的比叫利率. （注：可事先布置学生上网或通过父母等了解这方面的知识） 3、了解了有关储蓄的知识，接下来利用有关知识帮小颖的父母算笔帐： 我国从1999年11月1日起开始对储蓄存款利息征收个人所得税，即征收存款所产生 的利息的20%，但教育储蓄和购买国库券暂不征收利息税。 小颖的父母为了准备小颖6年后上大学的学费5000元，现在就参加了教育储蓄. 下面 是两种储蓄方式： （1）直接存一个6年期； （2）先存一个3年期的，3年后将本息和自动转存一个3年期。 你认为哪种储蓄方式开始存入的本金比较少？ 设开始存入x元钱. (1) 如果按照第一种储蓄方式，就可找到等量关系：本金×年利率×期数+本金=5000，从而列出方程：x×2.88%×6+x=5000,用计算器求得x≈42643 所以第一种储蓄方式需存入约4263元钱，才可以6年后取得本息和5000元. (2)如果按照第二种储蓄方式，就需分两个时间段：第一个3年期；第二个3年期.将每一个阶段的本金、利息、本 本金利息本息和 第一个3年期x x×2.7%×3 x(1+2.7%×3)=1.081x 第二个3年期 1.081x 1.081x×2.7%×3 1.081x×(1+2.7%×3) 由此可得 1.081x(1+ 2.7%×3)=5000 解得1.168561x=5000 x≈4279因此，按第------中储蓄方式开始存入的本金少。
储蓄业务操作流程
储蓄业务操作流程 第一节 办理储蓄业务的基本规定 办理柜台储蓄业务的基本规则：必须坚持一笔一清的原则，并注意以下事项： 一、应认真、仔细、正确地办理每笔业务，如有疑问要认真查找，确保所办业务准确无误。 二、坚持现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，转账业务先记借方账户，再记贷方账户的规定。 三、收点储户现金必须当面点清，如有差错立即退给储户复点。 四、由于电脑系统问题，因此在上3.0综合系统以前开户的零存整取业务，无论电脑是否产生利息，都必须手工计算利息和代扣利息所得税，经过复核后，以准确的利息额和扣税额进行账务处理。 五、单笔支取或存入人民币3万元以下（含3万元）或等值外币时，由柜员自己复核。 六、单笔支取或存入人民币3万元以上、20万元以下或等值外币时，推行综合柜员制的直管支行（分理处）由事中监督员复核授权，未推行综合柜员制的分理处由业务主管复核授权；单笔支取或存入人民币20万元以上（含20万元）、100万元以下或等值外币时，必须由分理处主任或科长审核并授权；单笔支取或存入人民币100万元以上（含100万元）或等值外币时，由支行主管行长或主管处长审核并授权。 七、单笔支取人民币5万元以上（含5万元）或等值外币时，必须认真核实存款人和代办人的有效证件，单笔支取人民币20万元以上（含20万元）或等值外币时，需留存存款人和代办人的有效证件复印件。 八、办理本、外币储蓄存款业务，要按照总行、分行相关的管理规定执行。 第二节储蓄柜面业务 一、基本规定 （一）本规定适用于在我行开立本、外币定/活期账户的现金存取或转账业务； （二）严格遵守我行会计出纳制度及现金管理办法，存取款（包括转账）超限额须逐级授权； （三）各种储蓄存款要严格执行实名制，并留有地址、电话等，以备查考； （四）储户交验的有效证件包括：居民有效证件、户口簿、军人证、外籍储户凭护照、居民证等；
银行常考金融知识
银行常考金融知识100题 国民金融知识答题活动“试题及答案” 1. 我国人民币的主币是： A 元 B 角 C 分 D 厘 (答案：A ) 2. 按复利计算，年利率为5%的100 元贷款，经过两年后产生的利息是： A 5 元 B 10 元 C 10.25 元 D 20 元 (答案：C ) 3. 以下关于汇率的说法中错误的是： A 汇率是两种货币之间的相对价格 B 汇率的直接标价法可以表示为1 单位外币等于多少本币 C 我国的汇率报价一般采用直接标价法 D 我国的汇率报价一般采用间接标价法 (答案：D ) 4. 香港联系汇率制度是将香港本地货币与哪种货币挂钩？ A 英镑 B 日元 C 美元 D 欧元 (答案：C ) 5.我国的三家政策性银行是： A 中国人民银行国家开发银行中国农业发展银行 B 中国进出口银行国家开发银行中国农业发展银行 C 国家开发银行中国农业银行中国进出口银行 D 中国农业发展银行国家开发银行中国邮政储蓄银行 (答案：B ) 6. 下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则？ A 安全性 B 流动性 C 盈利性 D 政策性 (答案：D ) 7. 以下不属于金融衍生品的是： A 股票 B 远期 C 期货 D 期权 (答案：A ) 8. 下列哪家机构不属于我国成立的金融资产管理公司？ A 东方 B 信达 C 华融 D 光大 (答案：D ) 9. 我国于2003 年初组建的银行业监管机构是： A 中国人民银行 B 中国银监会 C 中国证监会 D 中国保监会 (答案：B ) 10. 在国际银行监管史上有重要意义的1988 年《巴塞尔协议》 规定，银行的总资本充足率不能低于： A 4% B 6% C 8% D 10% (答案：C )
教育储蓄 教案3
教育储蓄 教学内容： 整堂课以“教育储蓄问题”为例展开探索，关键在于搞清利息、教育储蓄等知识的生活背景。分析“教育储蓄问题”中的数量关系，建立数学模型，并用方程最终解决实际问题。体验储蓄中本金、利率、利息与利息税的实际意思，学会解决储蓄问题。 教学目标： 1.通过分析教育储蓄的数量关系，经历运用方程解决实际问题的过程，进一步体会方程是刻画现实世界的有效数学模型； 2.能运用计算器处理实际问题中的复杂数据。 教学重点： 储蓄中本金、利率、利息与利息税之间的关系，运用方程解决实际问题 教学难点： “教育储蓄问题”中的数量关系，建立数学模型 教具准备：多媒体课件 教学过程： 新课引入 我国从1999年11月1日起开始对储蓄存款利息征收个人所得税，即征收存款所产生利息的20%，但教育储蓄和购买国库券暂不征收利息税。 例题：为了准备小颖6年后上大学的费用5000元，她的父母现在就参加了教育储蓄。下面有两种储蓄方式： （1）直接存入一个6年期； （2）先存一个3年期的，3年后将本息和 自动转存一个3年期。 顾客存入银行的钱叫本金，银行付给顾 客的酬金叫利息，本金与利息的和叫本息和。 存入的时间叫期数，每个期数内的利息与本金 的比叫利率。 利息＝本金×利率×期数 本息和＝本金＋利息 无税本息和＝本金×（1＋利率×期数） 你认为那种储蓄方式开始存入的本金少？ 设开始存入x元。 如果按照第一种储蓄方式，那么列出方程： x（1+2.88%×6）=5000 解得 x≈4263
如果按照第二种储蓄方式，那么 第一个3年期后，本息和为x（ x×2.7%×3）=1.081x。 第二个3年期后，本息和要达到5000元，由此可得 1.081x×（1+ 2.7%×3）=5000 1.168561x=5000 x≈4279 就是说，开始大约存4280元，3年期满后将本息和再存一个3年期，6年后本息和能达到5000元。 因此，按第1种储蓄方式开始存入的本金少。 随堂练习： 为了使贫困学生能够顺利地完成大学学业,国家设立了助学贷款,助学贷款分0.5~1年期、1~3年期、3~5年期、5~8年期四种，贷款利率分别为 5.85%,5.95%, 6.03%,6.21%,贷款利息的50%由政府补贴.某大学一为新生准备贷6年期,他预计6年后最多能够一次性还清20000元,他现在至多可以贷多少元?(可借助计算器) 解：设他现在至多可以贷x元， 根据题意，得x（1+6.21%×6×50%）=2000 化简，得x=16859 因此，他现在至多可以贷19859元。 习题5.11 1、李阿姨购买了25000元某公司1年期的债券，1年后扣除20%的利息税 之后得到本息和为26000元，这种债券的年利率是多少？ 解：设这种债券的年利率是x， 根据题意，得25000x×80%=26000-25000 化简，得x=0.05 因此，这种债券的年利率是5%
储蓄相关知识
我国储蓄的相关知识 一、储蓄机构：各个商业银行（如：中国银行、中国交通银行、中国建设银 行、中国农业银行、农村信用合作社等）和邮政储蓄。 二、储蓄类别： 1.活期存款：指不规定期限，可以随时存取现金的一种储蓄。 2.定期存款：指存款人同银行约定存款期限，到期才能支取储蓄形式。 整存整取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。 零存整取：指开户时约定存期、分次每月固定存款金额到期一次支取本息的一种个人存款。 整存零取：指在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。 存本取息：指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。 通知存款：是指在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。 教育储蓄：为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校 小学四年级（含四年级）以上学生。存期规定：教育储蓄 存款按存期分为一年、三年和六年三种。账户限额：教育 储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。利 息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证 明一次支取本金和利息时,可以享受利率优惠,并免征储蓄存 款利息所得税。 三、储蓄的主要作用： （1）在一定程度上可以促进国民经济比例和结构的调整，使社会再生产过程加速和规模扩大。 （2）有利于调节货币流通。 （3）能够引导消费，有利于居民有计划地安排生活。 四、利息税：利息税全称为“储蓄存款利息所得个人所得税”，主要指对个人 在中国境内存储人民币、外币的利息所得征收的个人所得税。我 国的利息税始于1950年，2008年10月9日起暂免征收利息税。
储蓄存款的计息规定
1.1. 储蓄存款的计息规定 储蓄存款计息的基本规定： （一）储蓄存款利息：是储户在银行存储一定时期和一定数额的存款后，银行按国家规定的利率支付给储户本金以外的那部分资金。 （二）计算储蓄存款利息的基本公式： 利息＝本金×存期×利率 本金是指存款的金额；存期是指储户的存款在金融机构的存储时间。利率是一定时期内利息与本金的比率。本金、存期、利率是构成利息计算的三个基本要素。 （三）、利率的表示方法和换算公式： 日利率用万分号表示为‰0，月利率用千分号表示为‰，年利率用百分号表示为％。 年利率÷12（月）＝月利率 月利率÷30（日）＝日利率 年利率÷360（日）＝日利率 （四）、各种储蓄存款计息起点：本金以元为计息起点，元以下的角分不计利息。利息金额算至厘位，分位以下四舍五入。分段计息应算至厘位，几段利息相加后四舍五入。 （五）、存期的计算： 1、除活期储蓄存款每年结息和定期储蓄自动转存外，其他储蓄存款不论存期多长，一律实行利随本清，不计复息。 2、计算存期采用算头不算尾的计算方法，即一笔存款存入银行后，利息从
存入当天一直算到支取日的前一天止。 3、存期一律按对年、对月、对日计算，不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期，全年按360天计算，不足一个月的零头天数按实际天数计算。 4、定期储蓄存入日为到期月份所缺日期，则以到期月的月末日为到期日；如遇30日到期，31日支取，不算过期；但遇31日到期30日支取，或遇节假日储蓄机构不营业，造成储户不能按期取款，储户可于节假日前一天办理支取或转存手续，利息按到期日计算，手续按提前支取办理，并在存单上注明“按节假日前一天支取办理”。 二、1993年3月1日《储蓄管理条例》实施前储蓄计息规定： （一）活期储蓄存款：存期内如遇利率调整，采取分段计息的方法。 （二）定活两便储蓄存款： 1、《储蓄管理条例》实施前 1、92年1月1日前存入的定活两便储蓄存款，若在92年1月1日前支取时，按照就高不就低的原则，根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取定期存款同档次利率打九折计算；存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息。 2、92年1月1日前存入，但在92年1月1日后支取的，以92年1月1日为分界线，92年1月1日前一段根据实际存期确定利率档次；92年1月1日后一段，按一年期整存整取定期存款同档次利率计息，最后打九折。 例1：90年6月25日存，93年10月1日取 90、6、25—92、1、1—93、7、11—93、10、1
第五章 存款业务
第五章存款业务 第一节单位人民币存款业务的核算 一、单位存款业务概述 （一）单位存款基本种类 1、单位活期存款是指商业银行吸收存款单位存入的可随时取用的存款。单位活期存款每季末月20日按计提日利率计提利息。 2、单位定期存款是指商业银行吸收存款单位长期闲置资金而约定提取期限的存款。单位定期存款不分段计息，利随本清。单位定期存款按存入日利率计提，计提日为每季末月20日。 3、单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。 4、单位协定存款是指存款单位与银行通过签订《协定存款合同》约定合同期限，协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种类。 （二）单位存款业务会计核算基本要求 1、加强账户管理，正确使用账户。 2、维护存款人的合法权益。坚持谁的钱进谁的账，由谁支配的原则。 3、单位存款按实际存入的款项入账，银行不予垫款。 二、单位活期存款业务核算规程 （一）单位活期开户核算规程 （二）单位活期转账业务规程 （三）活期销户核算规程 三、单位定期存款业务核算规程 （一）单位定期存款开户规程 （二）单位定期存款销户规程 四、单位通知存款业务核算规程 （一）单位通知存款开户的核算规程 （二）单位通知存款取款通知的核算规程 （三）单位通知存款取款的核算规程 五、单位协定存款业务核算规程 （一）协定存款账户登记核算规程
（二）协定存款账户取消的核算规程 第二节储蓄存款业务的核算 一、储蓄业务概述 储蓄是指居民个人将手中待用或节余的货币有条件地存入储蓄机构的一种信用活动。储蓄机构是指经中国人民银行或其分支机构批准的银行、信用社及邮政企业依法办理个人储蓄业务的机构。 （一）储蓄的政策和原则 （二）储蓄的原则 （三）储蓄业务核算基本规定 1、柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素，保证存单（折）与凭证上的账号、户名、金额三相符。 2、收款当面点清、付款金额问清、钞券当面交清。 3、现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，转账业务必须先记付款账户，再记收款账户。 4、一般业务当日复核，提前支取、挂失、解挂等特殊业务必须坚持当场复核。 5、各类储蓄业务开户时客户应出示本人有效身份证件，代理开户的应同时出示代理人有效身份证件；对大额储蓄取款业务（5万元以上或等值1万美元）及定期类储蓄存款的提前支取均应出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理人身份证件。 6、各类储蓄存、取款业务客户应填制存取款凭条，已实行免填单业务的按免填单操作暂行规定办理。 7、存单类开户金额为5万元（含）以下使用普通存款存单，开户金额在5万元以上使用大额存款存单。 8、大额存取款（5万元以上或等值1万美元）、无折存款等特殊业务须经有权人复核、授权。 9、凡以手工计息的储蓄品种，柜员计算应付利息并经复核无误后，方可支付。 10、发生计息差错需进行冲销或手工计息调整的，需经复核并经业务主管审核批准后，方可办理。 11、办理储蓄业务必须坚持逐笔清。 二、活期储蓄核算规程 （一）活期开户核算规程 （二）活期储蓄存款核算规程 （三）活期储蓄取款核算规程 （四）活期储蓄销户核算规程 三、整存整取定期储蓄存款核算规程 整存整取定期储蓄存款，也叫整整或双整定期储蓄，是指在开户时本金一次存入，由储蓄机构发给储户存单，到期凭存单支取存款本金和利息的一种定期储蓄存款形式。整存整取是最基本也是最重要的定期储蓄存款形式。本金50元起存，多存不限。存期分为3个月、
银监发[2011]1号-附件3
附件3：由中国人民银行发布，继续适用的规章和规范性文件68件 1.关于执行?储蓄管理条例?的若干规定银发〔1993〕7号 2.关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知银发〔1993〕356号 3.印发?关于向金融机构投资入股的暂行规定?的通知银发〔1994〕186号 4.?贷款通则?中国人民银行令1996年第2号 5.?大额可转让定期存单管理办法?银发〔1996〕405号 6.关于印发?商业银行授权、授信管理暂行办法?的通知 银发〔1996〕403号 7.关于转发?国务院办公厅关于立即停止利用发行会员证进行非法集资等活动的通知?的通知银发〔1996〕393号 8.关于储蓄存款挂失问题的批复银办函〔1996〕36号 9.关于对信用卡透支问题的复函银函〔1997〕174号 10.关于印发?人民币单位存款管理办法?的通知银发〔1997〕485号 11.关于印发?离岸银行业务管理办法?的通知银发〔1997〕438号 12.关于发布?实施〖全国企业兼并破产和职工再就业工作计划〗银行呆、坏帐准备金核销办法?的通知银发〔1997〕410号
13.关于印发?支付结算办法?的通知银发〔1997〕393 号 14.关于印发?国内信用证结算办法?和?信用证会计核算手续?的通知银发〔1997〕265号 15.关于印发?商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法?的通知银发〔1997〕216号 16.关于印发?有价单证及重要空白凭证管理办法?的通知 银发〔1997〕163号 17.关于企业破产兼并、减员增效工作中涉及金融的几个问题的复函银办函〔1997〕533号 18.关于人寿保险中保单质押贷款问题的批复银复〔1998〕194号 19.关于认真落实?国务院关于在国有中小企业和集体企业改制过程中加强金融债权管理的通知?的通知银发〔1998〕578号 20.关于严禁利用庄园开发进行非法集资的紧急通知银发〔1998〕509号 21.关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务人在金融机构存款的通知银发〔1998〕312号 22.关于加强商业汇票管理、促进商业汇票发展的通知银发〔1998〕229号 23.关于处理外贸企业破产核销呆账和解决政策性因素造成的贷款损失问题的复函银办函〔1998〕458号
《教育储蓄》导学案
《教育储蓄》导学案 学习目标： 1、通过分析教育储蓄中的等量关系，经历运用方程解决实际问题的过程；能应用计算器处理实际问题中的复杂数据；通过分析教育储蓄中的数量关系，利用本金、利息、利率、期数之间的关系，列方程解决实际问题。 一、课前预习导学： 1、本金：。利息：。 本息和：。 2、期数：。 利率：每个期数内的利息与本金的比；年利率：一年的利率与本金的比。 月利率：一个月的利率与本金的比。 二、课堂学习研讨： 3、从1999年11月1日起，国家对个人在银行的存款征得利息税： 利息税=利息x20% 4、利息=本金x x , 5、本息和= + 。 6、了解了有关储蓄的知识，接下来利用有关知识帮小颖的父母算笔帐。 我国从1999年11月1日起开始对储蓄存款利息征收个人所得税，即征收存款所产生的利息的20%，但教育储蓄和购买国库券暂不征收利息税。 小颖的父母为了准备小颖6年后上大学的学费5000元，现在就参加了教育储蓄. 请你帮助他们设计储蓄方式？ 分析：设开始存入x元钱. 直接存一个6年期，就可找到等量关系： x x + =5000 从而列出方程。 解得：x= 所以直接存一个6年期需存入约元钱，才可以6年后取得本息和5000元. 师生研讨 7、如果先存一个三年期，将本息和再存一个三年期，以上哪种方案开始存入的本金最少？分析：设开始存入x元钱. 先存一个三年期，将本息和再存一个三年期，就需分两个时间段：第一个3年期；第二个3年期. 由此可得: 解得 :x= 这就是说，第一种储蓄方式：开始大约存入元；第二种储蓄方式，开始大约存元；6年后本息和都能达到5000元. 二种储蓄方式比较可知：按第一种储蓄方式开始存入的本金少. 出方程。 解得：x= 所以第二种储蓄方式需存入约元钱，才可以6年后取得本息和5000元. 二种储蓄方式比较可知：按储蓄方式开始存入的本金少.
教育投资规划
任务二教育投资规划 【相关链接】教育投资关键在于规划 所谓“望子成龙，望女成凤”，如何为孩子准备一笔充足的教育经费成为父母们的心头大事。最新的调查显示，城乡居民储蓄的目的，子女教育费用排在首位，位列养老和住房之前，而且学费更是年复一年地上涨，家长们积攒子女教育经费的压力陡增，怎样科学教育投资成为多数家长所关心的问题。既然子女教育费用需求已成家庭教育投资的第一需求，为人父母者当然应该尽早规划，以获取复利的可观收益。有人甚至提议，子女教育投资规划在小孩出生前就可以开始。 作为一项重大工程，孩子的教育投资规划也不单单只是“攒钱”就可以解决的。父母可以计算一下自己的家庭到底需要积累多少教育金，对孩子的教育投资做出合理规划，找到最适合的投资方式。如果从小学算起，国内培养一个大学生的平均开销需要15万～20万元，按现在大学生平均月薪和增长速度来计算，快则5～7年就可收回投资，从收入角度看，教育投资还是划算的，但鉴于目前教育投资的风险在不断增加，而其边际效用却不断在减少，因此孩子能否成为有价值的“耐用生产品”，关键还是在于做好子女教育投资的规划。 一、教育投资规划概述 教育投资规划是指为实现预期教育目标所需要的费用而进行一系列资金管理活动。它包括本人教育投资规划和子女教育投资规划。其中子女教育投资规划又包括基础教育和高等教育，与是我们要研究的内容。 （一）子女教育规划的特点 1.没有时间弹性。子女教育从幼儿园到大学都事先定好的，这一点与购房规划、退休养老规划不同，是不能推迟的。 2.没有费用弹性。一段时间内，各阶段教育费用都相对固定，不管每个家庭收入和资产状况如何，都不能降低标准。 3.教育金的支出成长率较一般的物价增幅要高。家庭在子女教育金的投资方面不能太保守，至少要高于学费成长率。 （二）子女教育投资规划的原则 1.早规划原则。对教育投资准备的时间越长，给家庭带来的财务压力越小。 2.资金充裕原则。子女受教育程度取决于父母期望、子女资质、学习能力、兴趣受好，教育投入难以准确估算，且难以缩减，所以宁多毋少。
储蓄条例
工银发…2004?125号 关于印发《中国工商银行储蓄业务 管理办法》的通知 各一级分行、直属分行，直属学院： 为加强和规范储蓄业务管理，确保储蓄业务依法合规经营，促进储蓄业务健康发展，现将《中国工商银行储蓄业务管理办法》印发给你们，请遵照执行。 二○○四年七月十五日（此件发至二级分行） －1－
中国工商银行储蓄业务管理办法 第一章总则 第一条为加强和规范储蓄业务管理，确保储蓄业务依法合规经营，促进储蓄业务健康发展，依据国务院颁布的《储蓄管理条例》(以下简称《条例》)等有关法律法规和中国人民银行有关制度，制定本管理办法。 第二条储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入我行经中国人民银行批准可经营储蓄存款业务的营业机构（以下简称“营业机构”），营业机构为其开具存款凭证（存折、存单等，下同），个人凭存款凭证或存款凭证及密码可以支取存款本金和利息，营业机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 第三条营业机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。 第四条营业机构的设臵必须具备以下条件： （一）有机构名称、组织机构和营业场所； （二）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人； （三）有必要的安全防范设备。 第五条营业机构应当按照上级行规定时间营业，不得擅自停业或者缩短营业时间。 第六条营业机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息。 －2－
第七条营业机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。 第八条营业机构须严格执行中国人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等有关规定。 第九条营业机构须严格执行国务院颁发的《个人存款账户实名制规定》。下列身份证件为实名证件： （一）居住在境内的中国公民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿、护照； （二）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为居民身份证、临时居民身份证、户口簿； （三）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；军队（武装警察）离退休干部，为离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证；在解放军军事学院学习的现役军人，为军事院校学员证； （四）香港、澳门同胞，为港澳同胞回乡证或者入出境通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅游证件； （五）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可以是中国护照； （六）外国公民，为护照； （七）外国边民，为护照，或所在国制发的《边民出入境通行证》； （八）前七款未作规定的，依照我国法律及国家监管机构相 －3－