往来款情况汇报和清理方案

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9
项目类型 待转、其他零星暂存 押金、保证金暂存 工资、保险类暂存 基建类暂存 学生类暂存 其他暂存 考试费、报名费暂存 行政事务暂存 科研事务暂存
合计
合计（万元） 比例
12,090.24 76.41%
2,040.83 12.90%
508.54 3.21%
493.28 3.12%
财务处
2019年5月11日
概述 往来款情况 清理方案
2019年5月11日
资产清查工作内容
账务清理：对学校……各项资金往来等进行全面核对 和清理；
财产清查：学校对清查出来的……资金挂账应当按照 资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。
2019年5月11日
往来款盘盈
无账面记载或者反映的应收票据、应收账款、预付账款等
资产损失
逐项清理 取得合法证据后，对损失项目及金额按照规定进行认定
2019年5月11日
坏账损失
债务人的特殊情况： 被宣告破产——法院的破产公告、破产清算文件；已经清算的， 对扣除清偿部分后不能收回的认定为损失； 撤销注销工商登记——工商部门的撤销注销证明； 被政府责令关闭——政府部门有关文件； 死亡、被依法宣告失踪或死亡——财产或遗产不足清偿且没有继 承人的应收款项，在取得相关法律文件后认定为损失；
应收款项：已借票据但款项尚未到账的应收款项、学校垫付的编外人员 社保，产业应返还工资等。
暂存款：学校各类业务活动中发生的待结算债务，包括科研经费已到 帐未及时办理入账的暂存款、质保金等。
2019年5月11日
统计截止时间：2015年12月31日 1. 预付及应收款 2. 暂存款
2019年5月11日
56.73% 100.00%
总计：42971万元（部门）
学校经费31195万元，占72.60%，主要为1-3年基建预付及应收 款；
学院9679万元，占22%，其中生命学院、材料学院、化工学院共 占64.15%
31195 ; 73%
488 ; 1%
学校 学院 部处 直属单位
9679 ; 22%
476.80 3.01%
165.88 1.05%
26.29 0.17%
17.11 0.11%
3.46 0.02%
15,822.44
100.00 %
总计：15,822万元
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
40.88% 12.55%
3个月以内 3个月至一年
债务人在国外或港澳台地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没 有如何业务来往的，在取得境外社会中介机构出具的终止收款意见书， 或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明 后，认定为损失；
单笔数额较小、不足以弥补清收成本的，由单位作出专项说明，根据 社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失。
总计：42971万元（使用方向）
序号 使用方向
1 科研 2 基建 3 基金 4 行政 5 教学 6 住院费 7 后勤 8 代管 9 其他
合计
合计（万元）
8,582 3,577 2,633 2,292 1,225
144 131
10 24,377 42,971பைடு நூலகம்42
2019年5月11日
比例
19.97% 8.32% 6.13% 5.33% 2.85% 0.34% 0.31% 0.02%
35.23%
1-3年
2.55%
8.79%
3-5年
5年以上
《北京化工大学借款管理办法》规定：
借款人对借款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合 法性承担直接责任；经费负责人为借款人所在单位财务主管或项 目负责人，对其所审批的借款负责。
各单位党政负责人对本单位的拖欠借款负清欠责任；财务处对全 校的拖欠借款负清欠责任；校领导对分管部门和联系单位的借款 应督促及时清理。
2019年5月11日
（一）工作布置阶段（3月15日） （二）清理结算阶段（3月16日——4月30日） （三）报表汇总阶段（5月1日—— 5月10日） （四）验收复核阶段（5月11日——5月30日）
2019年5月11日
（一）工作布置阶段（3月15日）
财务处整理各单位往来款明细账； 发送给部门负责人或学院行政副院长； 由各单位负责通知往来款责任人（包括经费负责人和经办人）； 暂存款
总计：42971万元（账龄）
30,000
68.51%
25,000
20,000
15,000 10,000
5,000
8.66%
16.10%
0 金额
3个月以内 3,720.78
3个月至一年 6,918.75
1-3年 29,439.00
3.38%
3.36%
3-5年 1,450.88
5年以上 1,442.01
2019年5月11日
资金挂账
学校在2015年12月31日应当按照损益、收支进行确认处理，但挂账 未确认的资金（资产）数额；
资金挂账，须逐级上报，经财政部批准后调整有关账目。
2019年5月11日
预付及应收款：
借款：学校各类经费中借支未报的款项，包括仪器设备和材料等预付款、 差旅费借款、人员经费借款、住院费借款、周转性借款等；
因不可抗力因素（自然灾害、意外事故）无法收回的：由单位作出专 项说明，可以根据社会中介机构出具的经济鉴证证明认定损失；
涉诉的应收款项，已判定或裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行 被裁定终止执行的，认定为损失；
2019年5月11日
坏账损失（逾期3年的应收款项）
具有依法催收磋商记录、且能够确认3年内没有任何业务往来的，根 据社会中介机构出具的经济鉴证证明，在扣除应付债务人的各种款项 和有关责任人员的赔偿后的余额，认定为损失；
科研到款：通知教师及时办理结算
2019年5月11日
（二）清理结算阶段（3月16日——4月30日）
1609 ; 4%
总计：15,822万元（账龄）
三年以内的暂存款占88.65%
7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0 3个月以内
金额 6,469
3个月至一年 1,985
1-3年 5,574
3-5年 404
5年以上 1,391
总计：15,822万元