某公司货币资金管理制度范文(四篇)
公司货币资金管理制度范文

公司货币资金管理制度范文公司货币资金管理制度范文第一章绪论第一条目的和依据为规范公司货币资金的管理,保障公司资金的安全性和有效利用,制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国货币银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规,并根据公司实际情况制定。
第二条适用范围本制度适用于公司所有的货币资金管理活动。
第三条货币资金的定义货币资金是指公司持有的现金、银行存款、其他货币资金及与银行、金融机构进行的各种金融交易产生的资金等。
第四条资金管理原则公司的货币资金管理应遵循以下原则:1. 合法、规范:在国家法律、法规和公司内部规章制度的范围内进行货币资金的管理。
2. 安全、高效:确保货币资金的安全性和流动性,同时尽可能提高利润。
3. 公开、透明:对货币资金管理的有关规定和决策进行公开,确保公司各级管理人员和员工了解相关规定,并依法享有相关权利。
第二章货币资金的收付第五条资金的收入1. 公司所有的收入必须按照公司制定的收款制度进行,由财务人员进行核对和登记。
2. 公司的现金收入应尽量减少,优先使用电子支付等非现金方式。
3. 财务部门应按照公司的财务制度,及时将收入存入公司指定的银行账户。
第六条资金的付出1. 公司的资金支出应按照公司的支出预算,由相关部门提出申请,并经过财务部门的核准和支付。
2. 财务部门应严格按照公司的流程和程序支付资金,并保留相关凭证和账务记录。
3. 财务部门应定期对公司的支出进行统计和分析,并向上级主管汇报。
第三章货币资金的存储和管理第七条银行存款1. 公司的银行存款应存入风险较低、信誉较高的银行,并遵循市场化、公平、公正、公开的原则选择银行。
2. 公司应建立完善的银行账户管理制度,明确各账户的用途和权限。
3. 公司的银行结算业务应委托专业的会计师事务所进行审核。
第八条现金管理1. 公司应建立现金管理制度,规范公司的现金收支、存储和使用等工作。
2. 除特殊情况外,公司应尽量避免现金交易,优先使用电子支付等非现金方式。
货币资金管理制度(优秀范文5篇)

货币资金管理制度(优秀范文5篇)第一篇:货币资金管理制度货币资金管理制度一、目的为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况,严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规,保障公司货币资金的安全、完整,提高资金的周转速度和使用效率,及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、货币资金管理原则1.货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。
2.所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。
3.所有货币资金须及时、全额入账,做到日清月结,并保证账实相符。
4.不得以白条冲抵货币资金,不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
5.所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。
6.保持货币资金的最佳持有量,以减少货币资金的持有成本。
7.形成严密的内部牵制制度,保障货币资金的安全与完整。
三、现金管理 1.使用范围1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。
1.2 支付个人劳务报酬。
1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。
1.4 与个人合作的技术协作费。
1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。
1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。
1.7 结算起点(2000元)以下的零星开支,特殊情况需支付结算起点以上的现金,需按公司规定的审批权限办理。
1.8 根据业务需要,用于专门用途的备用金。
1.9 必须支付现金的其他支出。
1.10 不允许超范围使用现金。
2.实行库存现金限额管理制度。
3.现金收入要及时全额入账,并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行,不得坐支现金。
4.坚持现金盘点制度。
每日下班前现金出纳必须进行现金盘点,并与现金日记账余额进行核对,不允许白条抵库,发现差异及时查明原因予以解决。
5.现金管理的其他规定 5.1 现金必须保管在保险柜内。
5.2 不允许编造用途套取现金。
5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。
5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。
5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
某公司货币资金管理制度(4篇)

某公司货币资金管理制度是指公司对自身现金流管理的规定和程序。
以下是一个可能的货币资金管理制度的概述:1. 资金流转管理:- 确立资金流转的管理职责和权限;- 设立资金流转管理的流程和审批制度;- 确定资金流转的限额和周期。
2. 资金预测和计划:- 制定资金预测和计划的制度和流程;- 确定资金预测的时间周期和频率;- 根据公司的经营情况和需求,制定资金计划和预算。
3. 资金募集和利用管理:- 确定资金募集的方式和渠道;- 制定资金利用的规定和限制;- 管理资金的投资和融资活动,并确保符合法律法规的要求。
4. 资金风险管理:- 设立资金风险管理的职责和机构;- 确定资金风险管理的流程和措施;- 定期评估和监控资金风险,并及时采取相应的风险控制措施。
5. 资金账户和结算管理:- 确定公司内部资金账户的设立和管理程序;- 确定公司与银行之间的资金结算程序和流程;- 建立资金账户和结算的监控和审计制度。
以上是一个例子,具体的公司货币资金管理制度可以根据公司规模、行业特点和经营需求来进行定制和完善。
公司应该根据实际情况,制定适合自身的货币资金管理制度,并不断对其进行监控和改进。
某公司货币资金管理制度(2)一、总则本制度是为了规范某公司的货币资金管理,保障公司资金安全、提高资金使用效率,增强公司的资金运作能力,确保公司长期发展的需要,根据相关法律法规和公司实际情况制定。
二、资金管理职责和权限1. 公司设立财务部门负责货币资金的管理和监督,财务部门应具备专业的财务管理能力和资金风险控制能力。
2. 财务部门应根据公司经营情况和资金需求,及时制定资金计划和预算,并报告给公司领导层进行审批。
3. 公司领导层负责对财务部门制定的资金计划和预算进行审批,并监督财务部门的执行情况。
4. 公司其他职能部门应按照公司的资金计划和预算进行经费申请和使用,并及时向财务部门报告资金使用情况。
三、资金募集和运用1. 公司应根据经营的需要,通过合法合规的方式进行资金募集,包括银行贷款、股权融资、债券发行等。
企业货币资金管理制度范文(三篇)

企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动,提高资金利用效率,保障企业资金安全,制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作,包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液,必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度,并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向,坚持合理、安全、高效的原则,提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责,各部门、各岗位需配合财务部门的工作,确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况,合理安排资金的使用,确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径,各部门需要根据业务需求,提前做好融资计划,并根据企业的信用状况与金融机构洽谈,确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中,需要确保各项资料的真实性和完整性,遵守国家法律法规和金融机构的相关规定,确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要,各部门需根据融资计划进行合理安排和使用,确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上,不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序,确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时,需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出,确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制,避免过度投资和资源浪费,提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定,确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节,需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
某公司货币资金管理制度范文(三篇)

某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本,供参考:第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理,提高资金利用效率,确保公司的资金安全和合法性,制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财,并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督,确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则:1. 备足流动资金,确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构,降低资金成本。
3. 控制货币资金风险,保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行:1. 制定年度货币资金计划,根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配,确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督,建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整,确保资金的有效利用。
5. 对外投资时,应进行严格的风险评估和把控,确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则:1. 坚持内部合规和风险控制,建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度,明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度,确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位,明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行:1. 对公司银行账户进行定期对账,核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控,及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计,确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批,确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计,发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则:1. 进行风险评估,确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
某公司货币资金管理制度(5篇)

某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理,保证资金安全,根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定,制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标,加强资金营运全过程的管理,统筹协调在生产经营过程中的资金需求,切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡,全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约,出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管,即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理,其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点,保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末,由财务部负责人牵头进行库存现金盘点,出纳制作盘点表并执行实际操作,财务部负责人必须在旁边进行监督;如财务部负责人不能到场,可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责,支票的签发需经出纳签发,财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内,超过该金额的部分必须在____小时内存入银行,收入的现金应及时送存银行,当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出,由出纳进行网银经办,由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也必须在授权范围内办理业务。
企业货币资金管理制度(5篇)

企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。
企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。
企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金,不可随意的筹集使用资金,确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理,对企业资金的有效管理发挥作用。
资金预算管理有切实有效的贯彻执行,规范货币资金的管理程序,确定货币资金执行的审批权限和制度,超限额或重大事项资金支付要实行____审批,严格控制无预算或超审批权限的资金支出。
严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段,健全财务规章制度,减少人为因素,实现高效率的信息化管理。
加强对货币资金、会计凭证、原始的管理,要依法建账,及时核对银行账目,认真履行定期对账、报账的制度,建立定期进行检查的制约机制。
不符合审核程序不能支付资金,按规定实事求是报账,不作假账。
但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理,可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算,以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系,强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度,确保企业资金的安全、完整。
企业货币资金管理制度(2)是指企业对其资金流动进行规范管理的一套制度。
其目的是确保企业资金的安全和合理利用,提高企业的资金使用效益。
企业货币资金管理制度应包括以下内容:1. 资金流动规程:明确资金流动的程序和要求,包括资金的收入、支出、调拨等操作流程。
规定资金流动需要经过哪些环节和责任人的审批、核准。
2. 资金收付管理:规定资金的收付方式,要求企业建立健全的资金收付凭证和账务系统,确保资金的真实性、准确性和完整性。
同时,要求明确规定资金收付的时间和金额限制,避免超出合理范围的资金收付。
3. 资金运营规定:明确企业对资金的运营管理原则和方法,包括资金的投资、融资、周转等方面的规定。
资金管理制度范本(4篇)

资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理,保证货币资金安全,提高货币资金使用效率,降低公司财务风险,保障投资者的合法权益,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定,并结合公司实际情况,制定本办法。
第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负,以及其他和经营活动相关的资金收入与支出,主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。
第三条本办法所指的货币资金,其表现形式主要包括:1、现金,是指公司库存的现金,不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。
2、银行存款,是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。
3、其他货币资金,是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金,以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资金实行预算管理。
公司负责人根据董事会批准的年度经营计划,要求各职能部门编制本部门的资金预算,经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表,报公司总经理审批执行。
第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率,降低资金成本,对公司实际控制,并纳入合并范围内的母子公司之间,以及所属子公司之间的资金往来,授权给财务总监进行审批。
第六条审批权限对外支付资金的申请,由公司总经理审批。
本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额,严禁将同一笔业务分次报销。
第七条财务审核。
财务部门按照相关制度要求,对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。
第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批,严禁越级审核或审批。
第十条在预算内的支出,可以根据授权范围,由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出,应由业务部门提出追加预算,按预算批准程序批准后执行。
某公司货币资金管理制度范文

某公司货币资金管理制度范文货币资金管理制度第一章总则第一条为规范某公司的货币资金管理,确保资金使用的合理性、安全性和效益性,制定本制度。
第二条本制度适用于某公司的所有单位和人员。
第三条货币资金包括公司的现金、银行存款、证券、债券、短期投资等。
第四条货币资金的管理应符合国家有关法律、法规的规定,遵循公司内部的财务制度和管理规定。
第五条货币资金的管理应注重风险控制和利润管理的统一,充分发挥资金的流动性和创造性,实现资金的最大化利用。
第六条公司财务部门是公司货币资金管理的责任主体,负责制定资金管理的具体办法和制度,监督和检查资金的流动情况。
第七条公司应建立健全的内部控制机制,确保资金管理的透明、规范和有效。
第二章货币资金的运作机制第八条公司的货币资金由财务部门负责日常的收付款工作,并定期核对银行存款和现金余额。
第九条货币资金的存储应当实行分账户管理制度,银行存款分为日常运营账户和固定存款账户。
第十条公司应精确掌握自己的资金需求和资金来源,确保资金的流动性。
第十一条公司的日常工作经费应当通过事前预算、事中控制和事后核查的程序进行。
第十二条公司应建立与银行之间的联系,及时了解银行的资金优势和产品优势,确保资金的灵活运用。
第十三条公司应定期进行资金清算和对账,确保资金的准确和安全。
第三章货币资金的投资和融资第十四条公司可以根据自身的发展需要,对闲置资金进行投资,但应遵循国家有关法律和公司的规定。
第十五条货币资金的投资应进行风险评估和收益评估,确定投资的目标和期限。
第十六条公司可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式,筹集资金。
第十七条公司筹集资金时,应遵循公司的融资计划和投融资政策,确保资金的安全和稳定。
第十八条公司应加强对资金的监督和管理,确保资金的投资安全和预期收益的实现。
第四章货币资金的风险控制第十九条公司应建立风险管理制度,明确各部门的职责和权限,确保风险的及早发现和有效应对。
第二十条公司应对可能遭受的风险进行全面评估,制定相应的风险应对措施。
货币资金管理制度范文(3篇)

货币资金管理制度范文第一章总则第一条为加强货币资金管理,实行全面预算体制,结合本公司实际情况,制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上,对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部,财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排,并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划,报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实,并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采劝提前通知,积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的,必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的,必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下,开信用证须提前____天,改证须提前通知财务部,信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项,业务部门或专业公司须办理调整计划手续,经公司总经理批准后交财务部,财务部根据资金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的,申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
公司货币资金管理制度范文

第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理,确保货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构,公司全体员工应严格遵守。
第三条本制度旨在规范公司货币资金的收、付、存、用等环节,确保公司财务状况良好,防范财务风险。
第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容:(一)现金:指公司所拥有的现金、备用金等。
(二)银行存款:指公司在银行开设的各种存款账户中的存款。
(三)其他货币资金:指公司持有的外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金、信用卡等。
第三章货币资金管理制度第五条货币资金管理实行分级负责、岗位分离、权限明确、监督有力的原则。
第六条货币资金管理分为收、付、存、用四个环节:(一)收款管理:各部门收到货币资金时,应填写收款凭证,及时上交财务部门,财务部门负责核对、登记、入账。
(二)付款管理:各部门提出付款申请,经审批后,财务部门负责办理付款手续。
(三)存款管理:财务部门根据公司业务需要,合理开设银行账户,并对账户进行统一管理。
(四)货币资金使用管理:各部门使用货币资金时,应严格按照预算执行,不得超支、挪用。
第七条货币资金收支审批权限:(一)一般性支出:各部门负责人审批,财务部门审核。
(二)大额支出:各部门负责人审批,报公司总经理审批。
(三)专项资金:各部门负责人审批,报公司董事会审批。
第八条货币资金管理内部控制:(一)不相容岗位分离:出纳、审核、记账等岗位相互分离,确保相互制约。
(二)收支凭证管理:财务部门对收付款凭证进行登记、归档,确保凭证完整、准确。
(三)定期盘点:财务部门定期对现金、银行存款等进行盘点,确保账实相符。
(四)风险管理:财务部门对货币资金风险进行评估,制定防范措施。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下:(一)提出申请:各部门提出资金使用申请,填写相关表格。
资金管理制度模板(4篇)

资金管理制度模板第一章总则第一条:为了加强货币资金的管理,确保货币资金的安全,根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定,特制定本制度。
第二条。
本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。
第三条。
公司设立出纳岗位,负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务,并进行核算、检查与监督,保管银行银行票据,出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。
第四条。
根据内部会计控制制度的基本要求,出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第五条。
出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致,如有差异,在查清差异原因后,追究责任。
第二章现金管理第六条:公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项;2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬;3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;4、出差人员必须随身携带的差旅费;5、结算起点(____元)以下的,与公司业务挂钩的其他零星支出;6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。
第七条。
公司库存现金最高限额为____元,如需大额支出应提前一天以上通知财务部。
根据核定库存限额,出纳人员每日结存的现金,不得超过核定的库存限额,超过部分应于当日及时送存银行;由于特殊原因当日无法送存的,当日____时前报公司财务负责人安排人员保卫,妥善保管,未作安排或安排不落实的,有关人员应承担责任。
第八条:公司现金的收支管理1、现金的收入和支出,必须由出纳员办理。
出纳员请假时,可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。
2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入,必须交财务部入账,不得自行保管和挪用,更不得私设“小金库”。
出纳员对收入的现金必须于当日存入银行,不得坐支。
3、取送款在____元以上,必须安排专车或派人护送。
4、每笔现金收入、支出,都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。
2024年某公司货币资金管理制度范文(2篇)

2024年某公司货币资金管理制度范文尊敬的领导:随着经济的发展和公司规模的扩大,货币资金的管理也变得日益重要。
为了加强对公司货币资金的管理,规范资金运作,确保公司资金的安全和有效利用,特制定了以下《某公司货币资金管理制度范文》:第一章总则第一条为了规范公司货币资金管理工作,保障公司利益最大化,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金的管理工作。
第三条公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币性资产。
第四条货币资金管理的目标是确保资金的安全性、流动性和收益性。
第五条公司货币资金管理应遵循合法、合规、规范、高效的原则。
第二章资金申请及审批第六条公司各部门、项目在需要使用货币资金时,应按照规定的程序提出资金申请。
第七条资金申请表应包括资金用途、金额、时间等必要信息,并由相关部门负责人签字。
第八条资金申请表应经所属部门负责人审批后,方可提交至财务部门审批。
第九条财务部门应根据公司资金状况和需求合理分配资金,并保留相关申请和审批记录。
第十条大额资金申请需按照公司相应流程,经公司领导审批才能获得资金支持。
第三章资金收付及结算第十一条公司财务部门应按照公司年度预算编制月度和季度资金收付计划。
第十二条公司收款方式包括现金、银行转账等,支付方式包括电汇、支票等。
第十三条公司凡有收款的业务都应开立票据,并妥善保管。
第十四条公司财务部门应及时核对公司账户的收支情况,确保账目的准确和真实性。
第四章资金投资及风险控制第十五条公司财务部门应根据公司的资金状况和风险偏好制定投资方案,并提交公司领导审批。
第十六条公司在进行资金投资时,应遵循适度、稳健的原则,控制风险。
第十七条公司财务部门应定期对投资情况进行跟踪和分析,做好风险预警和风险防范工作。
第五章资金监督及检查第十八条公司对货币资金的管理应建立完善的监督体系,确保资金的安全和合规。
第十九条公司领导应定期对财务部门进行资金管理工作的检查和评估。
第二十条公司应配备专业的财务人员,确保资金管理工作的专业性。
货币资金管理制度(优秀4篇)

货币资金管理制度(优秀4篇)1.目的:为规范公司货币资金管理,特制定本办法。
2.适用范围:本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则,并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金,包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制,各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务,对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理,对其收支进行综合平衡,严格控制,确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付,必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批,并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部(含分、子公司财务部,下同)根据各职能部门提供的货币收支计划,进行综合平衡,按年、季、月编制公司资金平衡计划,经领导批准后,严格按计划执行,并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准,办理追加计划手续,财务部视其当时资金状况,予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理,并有效控制存货(储备资金)、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平:负责备品备件采购支出及购进固定资产指标,并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标,有效控制存货(发出产品)、应收帐款的资金占用水平。
某公司货币资金管理制度范文

某公司货币资金管理制度范文一、总则货币资金是公司经营活动中最基本的资金形式,对于保障公司正常运营和提高经营效益具有重要意义。
本制度旨在规范公司货币资金的管理,确保资金的安全性、流动性和收益性。
二、资金管理原则1. 安全性原则:确保资金的安全是首要原则。
公司应采取必要的措施控制和防范各类风险,如信用风险、流动性风险和操作风险等。
2. 流动性原则:确保资金能随时随地有效地流通使用,以满足公司运营和发展的需要。
3. 收益性原则:在确保资金安全和流动的前提下,积极争取资金的收益,提高资金的利用效率。
三、资金管理责任1. 公司管理层应建立健全资金管理组织机构,明确资金管理职责和权限,制定相应的管理制度。
2. 财务部门负责公司货币资金的日常管理,包括资金筹集、运用、结算和监督等工作。
3. 各部门应根据工作需要,提前向财务部门提出资金需求,合理安排使用,避免资金闲置或不必要的冗余。
四、资金筹集1. 公司应根据资金需求情况,合理选择资金筹集方式,包括自有资金、银行贷款、股权融资等。
2. 资金筹集应遵循市场化原则,以获得最佳的融资成本和融资效益。
3. 公司应及时偿还融资债务,确保偿付能力和信用度。
五、资金运用1. 公司应根据经营需要和风险承受能力,合理安排资金运用,包括购买原材料、支付员工工资、投资项目等。
2. 资金运用应优先考虑流动性较高的资产,以保证资金的随时可用性。
3. 公司应遵循合理获利的原则,提高资金利用效率,追求风险和收益的均衡。
六、资金结算1. 公司应建立健全资金结算制度,确保资金交易的准确、及时和安全。
2. 资金结算应严格按照相关法律法规和公司内部规定执行,禁止擅自挪用或盗用资金。
3. 资金结算应由专人负责,建立完善的账务管理和监控机制,确保结算的准确性和可靠性。
七、资金监督1. 财务部门应定期对资金的流动和使用情况进行监测和分析,及时发现和解决问题。
2. 公司应建立内部审计机制,对资金管理制度的执行情况进行检查和评估。
货币资金管理制度(精选10篇) (2)精选全文

可编辑修改精选全文完整版货币资金管理制度货币资金管理制度在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度具有合理性和合法性分配功能。
制度到底怎么拟定才合适呢?以下是小编整理的货币资金管理制度(精选10篇),希望对大家有所帮助。
货币资金管理制度11 总则1.1 目的为加强XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理,规范资金运作,根据XX集团货币资金管理规定,结合实际情况,特制定本制度。
1.2 适用范围适用于XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。
1.3 引用标准1) 国家颁布的有关财务制度2) 《中华人民共和国会计法》3) XX集团货币资金管理规定2 职责与权限2.1 管理要求合理调配资金,保证公司运作需求。
公司职工的薪资发放工作。
同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。
执行国家有关财经法律、法规,保障公司合法经营。
依据国家相关税收法规,准确、及时地申报、缴纳各项税。
公司同其他单位的往来业务结算。
负责公司各项费用的报支工作。
2.2 管理原则1) 坚持全面预算管理的原则;2) 坚持制度化、程序化规范运作的原则;3) 坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;4) 坚持安全、高效、统一的原则。
3 管理内容与方法对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。
3.1 岗位设置公司设置出纳一名,出纳是库存现金的唯一合法保管人,严格执行不相容岗位分离原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度,每两年轮换一次。
3.2 现金管理3.2.1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支,所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。
3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元,超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零,超过限额部分应当及时缴存银行。
某公司货币资金管理制度范文

某公司货币资金管理制度范文1. 综述公司货币资金管理制度的目的是为了确保公司的资金安全,提高资金利用效率,实现公司的经济目标。
该制度适用于公司的货币资金管理工作,并规定了资金管理的基本原则、管理流程、责任分工以及监督控制等内容。
下面将对该制度进行详细的说明。
2. 基本原则货币资金管理应基于以下原则进行:2.1 管理科学原则:根据公司的经营特点和资金需求合理进行资金计划和预测,使公司的资金运转处于良好的状态。
2.2 风险控制原则:通过建立完善的风险管理体系,及时发现和解决可能存在的风险问题,确保资金的安全性和稳定性。
2.3 高效利用原则:通过合理配置资金,降低资金成本,提高资金利用效率,实现资金的最大化利用。
2.4 合规经营原则:严格遵守相关法律法规和公司内部管理制度,确保资金管理的合法性和合规性。
2.5 透明公开原则:对于资金的流向和使用情况,及时进行公示和披露,提高资金管理的透明度,加强内外部监督。
3. 管理流程货币资金的管理流程包括以下几个环节:3.1 资金计划根据公司的经营计划和资金需求,制定年度、季度和月度的资金计划,包括收入预测、支出预测和资金筹措计划。
3.2 资金调配根据资金计划和经营需要,将资金进行合理调配,包括内部调剂和外部筹措,以满足公司各项经营活动的需求。
3.3 资金运营对货币资金进行日常的管理和运营,包括现金管理、存款管理、投资管理等,确保资金的安全和利用效率。
3.4 监督控制对公司资金管理工作进行监督和控制,包括内部审计、风险控制、业务评估等,及时发现和解决存在的问题。
4. 责任分工为了保证货币资金管理工作的有效进行,明确各岗位的责任分工是必要的:4.1 财务部门负责制定公司的资金计划和预测,进行资金调配和日常运营,并定期对资金管理工作进行报告和评估。
4.2 资金部门负责货币资金的收付、管理和运营,包括现金管理、存款管理、投资管理等,并配合财务部门完成相关工作。
4.3 内部审计部门负责对公司资金管理工作进行内部审计,发现和解决存在的问题,并向公司管理层提供改进建议。
货币资金管理制度(5篇)

货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理,保证资金的安全性,形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制,特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有,存放于公司财务部门,用于公司日常开支,由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全,原则上不收取大额的现金,若确实需收取大额现金,必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行,不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算,不直接支付现金。
(二)现金支出时,出纳人员凭已签批的原始凭证,按单付款,并在原始凭证上加盖“现金付讫”,以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据,严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元,以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管,并合理配置各现钞面值的头寸,以保证正常结算。
现金超过限额时,应及时送存银行;现金不足时,应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金,所有现金必须存放保险箱内;保险箱密码与钥匙不得对外泄露,由出纳人员保管;若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失,由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账,日清日结,以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后,及时交会计入账,会计应及时登账核对,登记有关账目,并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了,出纳应对库存现金进行实地盘点,并填报《库存现金余额表》,由会计负责监盘及确认,由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内,不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项,不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
某公司货币资金管理制度范本(三篇)

某公司货币资金管理制度范本一、总则1.1 目的:为了规范公司货币资金的管理,提高资金利用效率,保证资金安全,制定本制度。
1.2 适用范围:本制度适用于公司所有部门、职能单位和全体员工。
1.3 货币资金管理原则:合理、规范、高效、安全。
二、资金预算与计划2.1 年度资金预算:每年制定并执行资金预算,包括收入、支出、投资等方面的计划。
2.2 资金计划报批程序:制定资金计划应提交上级部门审批并报备财务部门备案。
2.3 资金计划执行情况分析:资金计划执行情况应定期进行分析,及时发现问题并采取相应措施。
三、资金收付与结算3.1 资金收付管理:公司应建立完善的资金收付管理制度,包括收款、付款、款项保管、汇款等方面的规定。
3.2 银行账户开立与管理:公司应根据实际需要开立相应的银行账户,并加强对银行账户的管理和监督。
3.3 资金结算程序:制定资金结算的具体程序和流程,确保结算的准确和及时。
四、资金投资管理4.1 资金投资决策:公司应根据自身的经营需要和风险承受能力,进行合理的资金投资决策。
4.2 资金投资控制:建立资金投资的控制机制,对投资项目进行评估和监督。
4.3 资金投资回报评估:对资金投资的回报进行定期评估,及时调整投资策略。
五、风险控制与应急预案5.1 资金风险评估:公司应定期进行资金风险评估,识别和评估潜在的风险因素。
5.2 风险控制措施:针对不同的风险,制定相应的控制措施和管理方法。
5.3 应急预案:制定应急预案,及时应对突发事件和紧急情况,保证资金安全。
六、监督与检查6.1 内部控制:建立完善的内部控制制度,确保资金管理流程的规范和有效性。
6.2 外部监督:接受上级部门和相关监管机构的监督和检查。
6.3 审计评估:定期进行资金管理的内部审计评估,及时发现问题并提出改进意见。
七、违规处理7.1 违规行为认定:对于违反公司货币资金管理制度的行为,按照公司内部规定进行认定和处理。
7.2 处罚措施:违规行为者将根据情节轻重受到相应的处罚,包括警告、罚款、停职、撤职等。
某公司货币资金管理制度范文(4篇)

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险,特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时,可由财务部负责人指定会计人员代为收款,出纳回来后,必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后,在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管,财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号,使用时按编号顺序开具,不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出,应即加盖收付款印戳,并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改,大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后,应及时登记货币资金流水账,并及时与相关日记账和总账相互核对,以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点,并填写《库存现金盘点表》,每月一次,财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金,并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表,及时清理未达款项,发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态,定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况,每日上报资金余额,每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库,严禁私自收款,严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出,除按规定程序办理审批手续外,须提前一天向财务部报使用计划。
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某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险,特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时,可由财务部负责人指定会计人员代为收款,出纳回来后,必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后,在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管,财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号,使用时按编号顺序开具,不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出,应即加盖收付款印戳,并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改,大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后,应及时登记货币资金流水账,并及时与相关日记账和总账相互核对,以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点,并填写《库存现金盘点表》,每月一次,财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金,并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表,及时清理未达款项,发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态,定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况,每日上报资金余额,每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库,严禁私自收款,严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出,除按规定程序办理审批手续外,须提前一天向财务部报使用计划。
(四)库存现金余额不得超过____万元,超过库存限额的现金应及时存入银行,出纳人员必须做好现金的安全管理工作。
(五)为确保公司资金安全,交存大额现金和提取大额现金时,须由公司派车陪同出纳办理。
四、银行存款具体管理规定(一)不属于上述现金支付范围的开支,应通过银行办理转账结算。
(二)银行账户管理1、公司的银行账户按国家有关规定开设和使用,由财务部统一管理,严禁出租、出借银行账户。
2、非公司结算需要,不能随意将公司账号提供给其他单位和个人。
3、定期检查银行账户的使用情况和状态,无用账户及时销户,发现问题及时处理。
(三)银行结算管理1、出纳收到支票后必须在一个工作日内到银行办理进账手续;收到商业汇票后必须在汇票到期日起____日内向银行提示付款。
2、结算凭证填制内容要正确完整、传递及时并确立保管责任,因上述环节出现问题造成的损失由相关责任人承担。
3、付款时审核授权审批手续是否齐全,付款申请书要素填写是否清晰、完整无误。
签批手续不完整时有权拒付。
4、公司在内部两个银行账户之间转存资金时,须经财务总监、总经理同意。
五、各类银行票证的管理(一)由出纳负责支票、电汇凭证、银行汇票等银行票证的购买、填写和保管,购买时要逐一清点检查,特别是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页破损、是否加盖相关印章,如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。
(二)建立银行票据领用登记明细表,领取和使用银行票据须进行登记,以防止空白票据丢失或错误使用而给公司造成损失。
(三)不得将空白银行票据提前加盖印章,不得借出、转让给其他单位或个人使用,否则视情节轻重给责任人不同程度的处分,如给公司造成损失将追究其法律责任。
(四)作废的银行票据不得撕毁或丢失,应将其加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。
(五)银行票据如有丢失,应及时按有关规定程序挂失,由此造成的损失由相关责任人承担。
(六)严禁签发空头支票和远期支票。
(七)使用支票时,支票领取人必须在支票头上签字。
(八)作废支票应加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。
六、员工借支的相关管理规定(一)借支必须专款专用,借支是需提供借据。
(二)业务完成应立即结清借款,原则上前帐不清后账不借。
除差旅费外,原则上借款必须于业务完成后____个工作日内报账。
如逾期未报账,财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中予以扣除。
(三)报销冲账的内容原则上须和借款时填写的用途一致。
如该笔借款未用完,要及时到财务部报账冲销,原则上不能挪做其他用途,否则不予报销。
(四)借款业务需由借支人本人办理,因特殊原因由其他员工代办的,须由借支本人在借据上签名。
(五)借款业务由借支人本人办理报销冲账业务。
(六)员工辞职时,财务部必须检查其是否有未结清的借款,如果有个人借款未归还,应督促其在辞职前进行报销冲账或还款,否则不能办理离职手续,并且公司有权从该员工应付款项中扣除该部分款项。
(七)员工借款必须在每年会计年度终了时(____月____日)之前归还或冲账完毕。
七、备用金的相关管理规定(一)各部门备用金是公司方便员工办理公司相关业务时根据申请所提供的资金,一律不得挪为私用。
(二)各部门备用金应于每年会计年度终了时(每年____月____日)办理结清手续,办理结清手续时可同时办理下年度备用金借支手续。
(三)如各部门保管备用金人员发生变动,需本人亲自到财务部办理备用金结清手续。
由部门负责人指定另一人重新办理借支备用手续,不得私自交接。
(四)财务部有权对各部门备用金进行定期与不定期相结合的清查盘点。
八、附则(一)本制度适用于公司财务管理中心。
(二)本制度自年月日开始实施。
某公司货币资金管理制度范文(二)第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理,保证资金安全,根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定,制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标,加强资金营运全过程的管理,统筹协调在生产经营过程中的资金需求,切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡,全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约,出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管,即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理,其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点,保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末,由财务部负责人牵头进行库存现金盘点,出纳制作盘点表并执行实际操作,财务部负责人必须在旁边进行监督;如财务部负责人不能到场,可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责,支票的签发需经出纳签发,财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内,超过该金额的部分必须在____小时内存入银行,收入的现金应及时送存银行,当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出,由出纳进行网银经办,由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也必须在授权范围内办理业务。
此外,对于重要的货币资金支付业务,应当实行____决第1页共4页策和审批,并建立责任追究制度,有效防范货币资金被____、侵占、挪用。
1、公司整体的付款审批制度为。
各项应付款项、费用报销由申请人填写请款单、报销单,交由部门负责人签字,交至财务部。
2、财务部出纳对其附件、____的合格性、审批合格性进行复核,如有合同需核对该款项是否符合合同的支付条款。
3、之后逐级财务部负责人、总经理,签字之后交由出纳进行付款。
出纳在核对审批手续完备后,进行出款,出款后在单据上进行签字。
4、以下款项支出需经特殊的审批。
利润分红、投资其他公司等需由股东大会决议。
第三章资金账户及票据、印鉴的管理第七条公司应加强与货币资金相关帐户的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并设立登记簿进行记录,防止空白票的遗失与被盗用。
1、公司的承兑汇票由出纳人员进行保管,并分别按银行承兑汇票及商业承兑汇票分册进行备查登记,登记的内容包括但不限于:取得日期、背书企业、到期日、金额、背书出去的企业、背书日期、承兑(贴现)日期、承兑银行2、每月月末进行盘点,盘点规则同库存现金。
3、公司从银行开具的支票、银行承兑汇票或背书其取得的承兑汇票,在支付时需应经出纳登记后,由财务负责人盖章。
4、作废的支票及其存根需加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存第八条公司应加强银行预留印签的管理。
1、财务专用章应由财务部负责人保管;2、个人名章必须由本人或由其授权的人员保管;3、公司的公章由总经理保管;4、法人章由行政负责人保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
印章必须与支票签发设备分开存放。
第四章加强对货币资金业务的监督检查第九条原始凭证稽核。
对外来原始凭证应审核是否符合国家票证管理要求,有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或____专用章;数量、单价、金额是否正确,凡金额有误的,要退回到出票单位重第2页共4页新开具;接受单位名称是否正确;大小写是否相符;经办人、验收人、批准人手续是否齐全,有无涂改、伪造和虚报冒领等现象;____现金开支是否符合财务制度和财经纪律,凡违法开支,要拒绝办理。
第十条记账凭证审核。
内容包括现金凭证审核、银行凭证稽核、转账凭证稽核。
1、现金凭证审核,一是审核外来原始凭证,二是审核自制原始凭证,三是审核现金记账凭证。
在审核时需要注意的几个问题:现金支付范围是否符合国家规定,有无用于发放职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、个人劳保福利开支、出差人员差旅费、结算起点以下的零星开支及其他需要支付现金的零星支出等之外的现金支付;现金销售收入是否足额、及时解缴银行,对外收费是否符合规定的收费标准;有无坐支现金,有无向银行谎报用途套取现金;现金凭证收、付讫章、主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全,交款人、领款人是否签字;已审核的现金原始凭证是否填写附件张数并加盖附件章注销,以免重复报销。