某某集团年度经营计划编制指引
XX公司2020年度经营计划编制指南
XX公司2019年度经营计划（编制指南）XXXX有限公司2018年XX月XX日2018年度经营计划执行情况第一部分整体经营情况对比年度目标及预算，对资产规模、营收水平、负债水平等经营指标完成情况进行整体概述。
举例：负债水平稳健适中。
负债总额979.22亿元，同比增长28.78%，高于资产总额同期增速3.72个百分点；资产负债率小幅上升，达到67.87%，同比提高1.91个百分点，债务风险合理可控。
第二部分主要经营指标分析一、利润总额截至X年X月X日，XX公司实现利润总额....亿元，同比增加/减少....%，完成年度目标....亿元的....%；实现净利润....亿元，同比增加/减少....%，完成年度目标....亿元的....%。
（一）盈亏情况截至X年X月X日，XX公司累计盈利或亏损....亿元。
（二）目标完成情况截至X年X月X日，XX公司盈利….亿元，完成了年度目标…亿元的…%。
1.目标偏差原因分析：（数据+业务）2.改进措施：......（对加快利润实现的积极因素进行列示分析，如项目签约落地、回款、土地储备、结算进度、贸易业务量、进度、成本、质量等；对未完成目标的原因进行重点说明）二、投资总额（一）目标完成情况截至X年X月X日，XX公司完成投资....亿元（汇总数....亿元，，完成年度投资目标....亿元的....%。
其中，建设项目投资.....亿元，股权投资.....亿元，债权投资....亿元，可供出售金融资产投资....亿元，不动产投资....亿元。
（产值口径）截至X年X月X日，XX公司在实施项目共....个，其中，建设项目.....个，股权投资项目....个，债权投资项目....个，可供出售金融资产投资项目....个，不动产投资项目....个；续实施项目....个，新启动（开工）项目....个，完成（竣工）项目....个。
（二）差异分析1.目标偏差原因分析：（数据+业务）2.改进措施：......（对加快利润实现的积极因素进行列示分析，如项目签约落地、回款、土地储备、结算进度、贸易业务量、进度、成本、质量等；对未完成投资目标的原因进行重点说明）三、销售完成情况（一）销售签约额截至X年X月X日，实现签约额…亿元，占年度目标…亿元的…%。
地产集团经营计划编制办法
×××集团年度经营计划编制管理办法第一条目的为规范集团年度经营计划制定工作，特制定本细则。
年度经营计划也是项目公司及集团进行月、季、年考核的依据。
第二条适用范围本细则适用于集团及子公司年度经营计划的制定工作。
第三条年度经营计划制定的周期1、年度经营计划制定在每年11月1日开始，11月25日前完成初稿。
2、初稿确定后由集团各职能部门审核，12月15日前集团定稿并核准下发执行。
第四条年度经营计划的内容1、年度经营计划指标由经济指标和辅助指标两部分组成；其中经济指标作为年度经营计划的重点考核内容。
2、经济指标主要体现为合同额、回款额、销售面积、管理费用、招商费用、其他费用和利润率等。
2.1 合同额第 1 页共8 页2.1.1合同额=年度计划销售面积×年度均价。
2.1.2销售单价确定方式以成本利润法为主，辅以市场对比法和租金返还法进行修正。
2.1.3项目全年每一期销售单价均要求不低于区域内及周边2-4公里范围内接近同类型产品当期的平均价格。
2.1.4项目首期定价时的纯利润比例要求不低于25%；建议每成交两单销售单价上涨一次，上涨幅度不低于50元/㎡。
2.1.5销售节奏根据销售规律规定销售节奏如下：2.2回款额当年回款额按销售额的80%计算，剩余20%在下一年度完成。
2.3销售面积2.3.1基本原则：跨转物业中具备销售许可条件并转入下一年度进行销售的按跨转面积的70%计入第二年总销售任务；跨转物业中不具备销售许可条件的转入下一年度进行销售的按跨转面积的40%计入第二年总销售任务。
销售价格按第二年价格体系执行。
2.3.2年度销售面积的确定根据开工时间和开工面积确定。
第一季度开工则销售面积占开工面积的30%；第二季度开工则销售面积占开工面积的20%；第三季度开工则销售面积占开工面积的10%；第四季度开工因不具备销售条件故不计入当年销售任务。
详见下表：2.4管理费用、招商费用和其他费用，其他费用包括公关费、招待费等。
如何制定新年度的经营计划—指引篇
如何制定新年度的经营计划——指引篇[ 2006-1-18 8:53:00 | By: 联商网刊]本篇旨在讨论年度计划指引要明确的内容。
在组织篇中，“年度计划编制流程安排”表对年度计划的编制分为“起草阶段”和“讨论审核阶段”。
在起草阶段，企业“中长期规划及目标”是年度计划编制工作最基本的输入信息，根据“中长期规划及目标”，推导出企业的“年度经营方针”。
就整个年度经营计划的编制来说，起统领作用的，是依据“年度经营方针”编定的“年度计划指引”。
一、年度计划指引要明确的内容年度计划指引是对年度计划编制的指示和引导，在年度计划编制过程中发挥纲领性作用，其目的是让各个计划单位在编制计划的过程中，有一个总体的遵循依据和方向。
同时，年度计划指引还要为计划的各个具体内容构成留有“接口”，一是用来传递需要决策层告知各计划单位在制定计划时的信息，二是用来汇集各计划单位提交的对应信息。
这样就能更好地使公司的整个计划管理过程成为一个体系。
结合“内容篇”中对年度计划内容的界定，年度计划指引要明确以下问题。
1、当年经营分析对企业在本年度的经营管理成果进行盘点，回顾当年业绩与原定计划及竞争同行的差距，确认当年未实施的经营目标，总结经验教训。
明确“企业做成了什么，没有做成什么”。
涉及要素参考：(1)本年度企业自身经营回顾和经验总结：根据当年的业绩表现，对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，分析企业存在的问题和可能的机遇，从中归纳经验教训以备在下年度实施。
一般包括以下要素：产生影响的领域、影响程度的量化，如销售、质量、计划达成率等；(2)本年度未实现目标的回顾：回顾在当年经营计划中未达成的经营目标并分析延迟原因，考虑是否适合作为下年度的经营目标；(3)本年度同行业对比和经验总结：对比自己与同行的经营业绩和管理之间的差距，通过标杆比较指明本企业滞后的绩效项目。
对于竞争者的重要领先优势，进行重点分析，分析自身企业滞后的原因。
2、企业实力分析在当年经营分析的基础上，结合企业的过去发展，对企业的实力进行客观的评估，包括企业内部环境分析。
XX集团某某年度经营战略规划
XX集团1999年度经营战略规划泛亚集团1998--1999年总体开展规划一、企业开展的根本目标泛亚集团1998至1999年的总体开展目标是：一业为主，多点支撑，长短线结合，多元化开展。
通过一年多的艰苦创业，到达如下根本要求：1. 初步建成泛亚集团的产业根底、市场营销体系、海外窗口、技术储藏、人才队伍。
2. 形成一定的以主要财务指标〔产值、销售、本钱费用、盈利、资产负债比率、资金利润率〕等表达的经营业绩。
3. 形成多渠道的、相对稳定的融资能力。
4. 形成根本完善的、系统的、程序化的、标准化的决策、控制机制以及增强企业活力的竞争机制、压力机制、鼓励机制、约束机制。
二、创立泛亚的产业根底，形成能使现有各种可利用资源有效配置的、互补的、长短线结合的、多元化的产业结构，奠定可持续开展能力1. 以国家计委批复立项实施的XXXX为主导产业，向工业、民用XXXX以及其他更广泛的市场领域开展。
(1) 以国家建材局XXXX研究设计院和国家机械局XXXX研究所为强大技术依托，利用七五——九五期间国家下达的多项重大科技攻关工程科研成果以及目前已经形成的XXXX的科研开发、中试、生产能力，大力促进工业XXXX生产能力上档次、成规模、产业化。
并以此为契机，形成泛亚的支柱产业。
(2) 改造泛亚科技开展的产权结构，推进泛亚集团的产权多元化、开展社会化、管理职业化、经济一体化，形成有自己的科研开发力量、生产制造能力、市场销售网络、稳定的现金流量和外部资金支持、政府政策倾斜的各种优势相对集中的紧密型的高科技企业集团。
(3) 充分利用山东和洛阳在XXXX、XX和成型XXXX等方面现有的生产、经营、盈利能力，以泛亚科技开展崭新的面貌接过原有市场，统一组织进一步开发国内外市场，逐步培育、扩大市场份额。
(4) 以三家合一、经过股份改造的泛亚科技开展股份为根底，构建股份制的集团型企业的根本构架。
以北京首都的政治、经济、文化、金融、商业以及外商聚集中心的优越环境为背景，作为泛亚科技开展的集团总部，设立淄博分公司、洛阳分公司，在分公司总经理的领导下，实行集团核算管理体制，各自承当不同环节的生产经营任务。
年度经营计划书编制指南 终稿
XX股份有限公司年度经营计划书和预算编制指南编制：企业管理部时间：2015年3月目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2015年度经营计划编制范围 (3)三、2015年度经营计划编制要求 (3)第二节 2015年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2014年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2015年环境机会分析编制说明 (5)四、2015年经营方针与策略编制说明 (7)五、2015年主要经营目标编制说明 (7)六、生产计划编制说明 (8)七、采购计划编制说明 (8)八、研发计划编制说明 (9)九、销售计划编制说明 (9)九、技术改造计划编制说明 (10)十、投、融资计划编制说明 (10)十一、2015年组织建设编制说明 (11)第二章预算编制指南 (12)第一节预算的目的和意义 (12)第二节全面预算的内容 (13)第三节分类预算编制说明 (15)一、销售预算 (15)二、生产预算 (15)三、费用预算 (16)四、采购预算 (17)五、人力资源成本预算 (17)六、预计生产成本明细表 (17)七、预计损益表 (18)八、预计资产负债表 (18)九、预计现金流量表 (18)第三章关键目标分解及推进计划编制指南 (19)第四章考核与激励编制指南 (19)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。
它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
二、2015年度经营计划编制范围股份公司下属所有分子公司。
三、2015年度经营计划编制要求1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。
2.本计划指导书中第二部分（2015年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有单位及部门参考，其他计划请各单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。
企业年度经营计划编制指南及案例
一、引言企业年度经营计划是企业经营活动的重要组成部分，通过编制年度经营计划，企业能够为未来一年的经营目标和计划制定具体的路线图，为企业发展提供指导和支持。
本文将为大家介绍企业年度经营计划的编制指南及一例实际案例。
二、编制指南1、明确目标和战略在开始编制年度经营计划之前，企业需要明确自己的目标和战略。
目标一般包括营收、利润、市场份额等指标，而战略则是指实现这些目标的方法和路径。
明确目标和战略后，企业可以根据这些信息来制定具体的经营计划。
2、分析市场和竞争环境了解市场和竞争环境是制定年度经营计划的重要前提。
企业需要对行业趋势、竞争对手、消费者需求等方面进行充分的了解和分析，以便能够根据市场需求和竞争环境来制定相应的经营计划。
3、制定具体目标和策略在明确目标和战略的基础上，企业需要制定具体的经营目标和策略。
目标需要具体明确，可以量化，并且相对容易实现。
策略则是为实现目标而采取的具体行动方案，包括市场营销策略、产品开发策略、供应链管理策略等。
4、分解任务和制定计划将整体目标分解为具体任务，并制定相应的计划是年度经营计划的重要步骤。
企业可以根据不同部门和岗位的职责和能力来分派任务和制定计划，确保每个人都知道自己应该做什么，并且有相应的时间表和执行计划。
5、编制预算和资源配置编制年度经营计划时，企业需要考虑到预算和资源的限制。
根据经营目标和策略，企业可以制定相应的预算，并根据预算来进行资源的合理配置，包括人力资源、物资采购、技术投资等方面。
三、案例分析以下企业编制的年度经营计划实际案例：企业目标：增加20%的销售额和15%的利润率；提高产品质量和市场份额。
战略：通过市场推广和产品创新来实现目标。
具体目标和策略：1、销售目标：在各个地区增加销售额，重点发展新兴市场。
2、市场推广策略：增加市场推广预算，加大在线和传统媒体广告投放力度，并开展促销活动。
3、产品创新策略：加强产品研发，提高产品质量和性能，并增加产品线的丰富度。
某X集团公司年度经营计划
X集团公司年度经营计划一、背景介绍X集团公司成立于2005年，是一家以制造业为主导的跨国公司。
多年来，在全球市场上取得了显著的成绩，产品广泛应用于汽车、航空航天、电子、机械等领域。
面对新的市场环境和机遇，我们需要制定年度经营计划，以实现更高的增长。
二、市场分析1.行业发展趋势：制造业正面临着全球供应链重构、数字化转型和智能制造等新趋势，我们需要积极应对，抓住机遇。
2.竞争对手分析：目前，我们的主要竞争对手来自于发达国家的制造企业，他们在技术研发、品质管理等方面具有较高的优势。
3.市场需求分析：随着全球经济的发展和人民生活水平的提高，市场对高品质、高性能的产品需求不断增加。
三、发展目标1.市场份额：在现有市场份额的基础上，争取增加10%的市场份额，进一步巩固我们的行业领导地位。
2.利润增长：实现年度利润增长15%，通过优化成本管理和提高产品附加值来实现利润增长。
3.产品创新：推出10个以上的新产品，满足市场需求，提升产品的竞争力。
四、策略措施1.提升技术研发能力：加大研发投入，提升创新能力，推动技术和产品的升级换代，加强对关键技术的掌握。
2.加强市场推广：提高品牌知名度和美誉度，扩大市场份额。
加大市场推广投入，通过各种途径和平台，推广产品，增强市场竞争力。
3.优化供应链管理：建立高效稳定的供应链体系，提升供应链的可靠性和灵活性，实现供应链高效协同，降低成本。
4.人才培养和引进：加强内部人才培养，通过合理激励机制留住人才，同时引进具有丰富经验和专业知识的高层次人才，推动公司的可持续发展。
五、财务规划1.资金安排：通过合理的资金管控，确保公司的正常运转和项目进展，保证资金的充足性。
2.财务风险控制：加强财务风险管理和内部控制，完善财务制度和流程，减少财务风险，确保财务稳定。
3.投资规划：根据市场需求和发展战略，合理规划投资，加大对技术研发和市场推广的投入。
六、实施与监控1.制定年度经营计划和月度落实计划，明确责任人和时间节点，确保计划的顺利执行。
地产集团年度经营计划编制及目标管理办法
编制: 运营管理中心日期: 审核：日期：批准：日期：生效日期：__________制度主导部门：运营管理中心*** 集团异度豕者计划编制及目标管理办法目录第一章总则 ------------------------------------------------ 1第二章计划组织和职责 -------------------------------------- 2第三章年度经营计划和目标管理内容------------ 一一4第四章年度经营计划和目标编制------------------------------ 7第五章年度经营计划和目标执行管理-------------------------- 9第六章附则 ----------------------------------------------- 11第一章总则第一条为贯彻***集团（以下简称集团）发展战略，加强集团及各分子公司经营计划和目标管理，促进集团各产业持续健康发展，制定本制度。
第二条年度经营计划和目标管理是集团加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。
第三条年度经营计划和目标管理包括集团和分子公司两级，集团按照统一计划、分级分类管理、分类考核”的原则进行调控和管理。
第四条“分子公司”指的是集团下属经营型子公司。
其余的分子公司属投资型公司，年度经营计划和目标的制定由投资发展中心负责组织，其余的会议组织等流程类工作参照本制度执行。
第五条分子公司经营计划和目标管理以及绩效考核，接受集团人力行政中心、运营管理中心等的指导、监督和帮助。
第二章计划组织与职责第六条集团董事会负责审批集团年度经营计划、分子公司年度经营计划、集团各中心年度经营计划。
听取各级关于年度经营计划的执行汇报。
第七条集团设立经营决策委员会，委员会成员由集团经营领导班子、集团分子公司总经理、集团各中心负责人组成，集团总裁任组长。
2020年集团年度经营计划与预算编制说明书
目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2020年度经营计划编制范围 (3)三、2020年度经营计划编制原则 (3)四、2020年度经营计划编制要求 (3)第二节2020年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2020年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2020年内外部环境分析编制说明 (4)四、2020年经营方针与策略编制说明 (6)五、2020年主要经营目标编制说明 (7)（一）销售系统行动计划编制说明 (7)（二）生产系统行动计划编制说明 (8)（三）采购中心行动计划编制说明 (8)（四）产品研发中心行动计划编制说明 (9)（五）外协部行动计划编制说明 (9)（六）工程营销中心行动计划编制说明 (9)（七）其它单位行动计划编制说明 (10)第二章预算编制指南 (11)第一节预算的目的和意义 (11)第二节全面预算的内容 (12)第三节分类预算编制说明 (13)一、销售预算 (13)二、生产预算 (13)三、费用预算 (14)四、采购预算 (15)五、人力资源成本预算 (15)六、预计生产成本明细表 (15)七、预计损益表 (16)八、预计资产负债表 (16)九、预计现金流量表 (16)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。
它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
二、2020年度经营计划编制范围集团总部职能与支持系统、销售系统、生产系统（以下简称“责任单位”）。
三、2020年度经营计划编制原则1.集团经营计划与预算管理委员会（以下简称“管理委员会”）是年度经营计划的组织机构，财务中心和人力资源中心为协助机构。
2.围绕集团确定的2020年年度目标，各责任单位参照2019年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。
房地产集团年度经营计划编制作业指引
《项目拓展计划表》（表8）
5.2.2年度经营计划的修订
5.2.1.1随项目的发展和内外部经营环境的变化，为提高年度经营计划编制可执行性，每半年可对年度经营计划进行修订。年度经营计划修订应从每年7月1日前开始进行，到7月15日之前编制完成。经营计划的修订参照年度经营计划的编制方式，并作适当简化，一般采用“二下一上”的编制方式。
4.4.2负责审核并监控集团各职能部门的年度经营计划；
4.4.3负责审核下属公司的年度经营计划及其执行情况（含分析评价）；
4.4.4负责审核各项重要经营计划的调整变动申请。
4.5集团各职能部门
4.5.1负责编制各部门对应的年度经营计划；
4.5.2负责对本部门年度经营情况的分析及对策。
4.6集团各分பைடு நூலகம்领导
年度经营计划编制作业指引
（暂行）
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1.目的
规范经营计划管理流程；加强计划编制的科学性及执行的严肃性；明确经营目标，促进专业协同，提高公司整体运作效率。
2.适用范围
适用于集团及下属公司年度经营计划编制与管理。
3.术语和定义
3.1计划：包括经营目标及达成经营目标的具体措施、行动方案。
a)集团总部、下属公司接到财务管理部年度经营计划编制通知后，按照通知中分解的目标或要求，根据实际情况在3日内进行研究，制订出本部门年度主要经营指标，下属公司指标应包括销售收入、利润、工程主要进度指标等；
b)集团总部、下属公司将主要经营指标报财务管理部，财务管理部3日内根据总裁总体目标要求及实际情况调整和汇总年度主要经营指标；
XX集团有限公司经营计划制定办法
图1.3 经营计划的构架
图1.4 目标与计划管理图
(二)"恭自省"，即清楚地了解并分析公司本身的优劣点，例如销售能力欠佳，技术人员研究开发能力强等。
(三)"观外情"，了解自己公司周遭的外部环境有何变化，包含消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题是否会为公司本身创造出可能的机会与威胁。
制度
№2
XX集团有限公司
经营计划制定办法
文பைடு நூலகம்№
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(四)在明确掌握外在环境的机会与威胁及详细明了本身之优缺点后订立一个非常清楚的目标及方针，同时尽可能地数量化。
(五)明确目标之后寻找可能的执行计划方案。
(六)彻底执行计划方案。
(七)检查成果并改进。
四、经营计划的构架
经营计划的构架则如图1.2，图1.3所示。
(一)做成计划，有一个重要的关键，那就是目标和对策之间的关系。不论何种企业都有基本目标，有了基本目标便有基本计划，而这个基本计划便设定了各部门或各功能的个别目标以及个别计划。同样地，有了长期目标便有长期计划，这可作为年度(短期)目标、短期计划的基础，也可和更具体的、短期的目标计划相联系。
(二)举例说明，在人的行动中，有起床上班这个日常活动，而从早晨起来到公司上班这么个简单的目标中即有起床、吃早餐、开车、找停车位、步行至公司、搭乘电梯、走到座位等等一连串的行动。
(三)这个行动可以无限制地细分，但是无论如何细分，其所有的行动均是朝向一个目标(即到公司)来完成的。某一行动，都是为了实行下个行动的手段。换句话说，某一行动都是以下次的行动为目标的，每个计划绝不是单独或个别存在，通常均以下一阶段的计划来作为目标(如图1.4)。
制订年度经营管理计划工作指引
制订年度经营管理计划工作指引一、什么是年度经营管理计划？年度经营管理计划，或年度经营管理计划，是为了使企业适应内外部环境的变化和保证经营方针与目标的实现而编制的一份书面文件。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划安排，是在对经营方针与管理目标这类宏观思想的把握基础上所做出的具体工作落实方案，也是对未来一整年公司经营、管理过程的纸上模拟和沙盘推演。
二、为什么要制订年度经营管理计划？集团推荐并要求制订年度经营管理计划的目的在于：使各公司及其下属各级业务单位均积极介入经营管理计划的编制过程，能根据公司整体发展目标确定具有挑战性的，并且是可以达成的具体目标以及相应的行动（工作）计划，形成各层级间的“经营管理合同”（经营管理目标责任书），然后通过经营管理计划管理的延伸（例如目标管理、绩效管理等），使公司的主要经济活动都能够以量化的方式运行，从而稳步提升公司的综合经营（市场竞争）能力和精细化管理水平。
三、年度经营管理计划的管理原则是什么？年度经营管理计划的管理原则是：“突出销售业务、保障培训交付、优化资源计划、重视过程控制”。
根据不同公司的管理层次和实际情况，应尽量做到使经营管理计划能够涵盖公司业务运营流程的各主要环节，贯穿于运作和管理活动的始终和方方面面。
四、编制年度经营管理计划有哪些具体要求？（一）基本要求1、比较清晰的职能型组织架构图；2、年度经营管理总体目标的描述；3、可量化的经营指标不少于五项；4、指标分解到月份、学生和课程；5、标注重点工作内容的年度校历。
（二）达标要求1、组织架构图和部门工作职责；2、公司及各部门人员编制方案；3、年度经营管理总体目标描述；4、公司、部门和人员量化指标；5、签订了经营管理目标责任书；6、标注出重点工作内容的校历；7、细化到月份的营销工作计划；8、各部门工作计划和重点项目；9、能编制初步的年度财务预算；10、年终能根据量化的指标奖罚。
（三）高端要求1、编制多维度的发展规划（2-3年及以上）；2、全面、完整的组织架构图（公司及部门）；3、三定（定部门、定职责、定编制）方案；4、公司及部门的核心流程清单和流程图；5、公司年度总体工作计划；（Word文档）6、公司年度关键工作清单；（Excel大表）7、各职能部门工作计划表；（Excel表格）8、签订经营管理目标责任书；（最少两级）9、编制并发布公司历或校历；10、领导及部门权责划分一览表；11、较详细的符合会计规范的年度财务预算；12、部门及岗位的KPI关键绩效指标（体系）；13、有针对性的绩效奖励方案并开始试行；14、最少两月一次召开经营分析会；15、年终兑现奖励的总结表彰大会。
年度经营计划编制作业指引
D.“第二上”：是指集团总部、项目公司各部门将编制完毕的本部门年度计划、项目公司年度经营计划，上报运营管理部，运营管理部负责汇总并编制集团公司整体年度经营计划，报经营计划决策委员会评审、总裁进行审核审批；
5.2.5年度工作计划一般不进行修订，除了客观、不可抗力的影响，已明确的计划都应确保按时、按质完成；若需调整，须提出申请并经计划评审会评审，对批准的调整由运营管理部或办公室予以公告。
6.支持性文件
6.1HRZY-WI-YY01项目开发计划管理作业指引
6.2HRZY-WI-YY02项目开发作业指导书编写作业指引
4.9.2负责审批重大计划的变更申请。
4.10经营计划决策委员会
4.10.1负责评审年度经营计划。
4.10.2人员组成：集团总部各部门总经理、各分管副总裁、集团总裁；项目公司总经理、各主管副总。
5.工作程序
5.1年度计划的编制和审批
5.1.1为提高年度经营计划编制可执行性，充分吸取各方面意见及考虑各方面因素，年度经营计划工作应从每年11月1日前开始进行，到12月20日之前编制完成。编制采用“三下两上”的编制方式。“下”指年度经营计划命令链从从上（集团总部）往下（项目公司）传达贯彻，“上”指最意见从下（项目公司）往上（集团总部）反馈。
5.1.2.1.格式要求
1)计划中的目标、措施及主要工作内容须用文字进行描述，要求简明扼要，使计划执行人能够明确执行计划内容，计划考核人能够准确考评计划完成情况。
2)年度具体工作事项填入统一的表格《部年年度工作计划表》中。大型项目计划应在统一的计划表中说明其关键控制节点各阶段的详细步骤。
某集团年度经营计划管理办法
本钢集团年度经营计划管理办法华彩咨询集团提案二〇一〇年十一月目录第一章总则 (3)第二章经营计划管理组织体系 (3)第三章编制原则. (4)第四章范围与依据. (5)第五章经营计划编制及调整流程 (5)第六章计划指标管理. (7)第七章经营计划执行与监控 (8)第八章附则. (9)附件1：年度经营计划制定与调整流程 (9)第一章总则第一条为加强本钢集团公司（以下简称“集团公司” ）和各控股子公司（以下简称“各子公司”）经营计划管理，促进企业快速健康发展，特制定本管理办法。
集团公司和各控股子公司遵照执行，各参股公司可参照执行。
第二条经营计划管理是指对反映公司各项经营管理活动所涉及的主要指标进行综合汇总，确定企业的经营计划目标，并以经营计划目标为标准进行控制，根据实施及控制的信息反馈，进行调整的周期性的经营管理活动的过程。
第三条集团遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的计划管理原则，进行总量调控和管理。
第四条经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、集团公司部门计划、各子公司计划和各子公司下属部门计划等多个层次。
第五条集团建立“上下结合拟定、共同推进实施” 的计划管理体系，按照PDCA （计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章经营计划管理组织体系第六条集团的经营计划管理组织机构包括集团董事会、集团总经理办公会、集团经营管理部。
第七条集团董事会是集团年度经营计划管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批有关计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（2）审批集团年度经营计划及计划调整；（3）对相关集团年度经营计划的各项重大事项进行决定。
第八条集团总经理办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：（1）审核有关计划管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（2）审核集团年度经营计划及计划调整，审批集团月度、季度、半年、经营计划；（3）对相关集团年度经营计划的各项重大事项进行讨论，形成意见；（4）审议集团子公司年度经营计划及计划调整，形成决议。
青岛国信集团年度经营计划编制方案(试行)
青岛国信集团年度经营计划编制方案（试行）年度经营计划是确保公司顺利运营的指导方针与行动纲领。
为了使各单位科学、有效地编制年度经营计划，根据集团公司发展战略规划与年度工作要点，特制定本编制方案。
一、编制目的年度经营计划是为了使企业顺应未来环境的变化，在公司发展战略规划的基础上，对年度经营目标与经营活动所做的统筹安排。
以科学发展观为指导有效地编制年度经营计划，既是公司科学管理的内在要求，也是做好企业经营工作的重要手段，其目的，一是统一集团公司各单位的思想与行动，促使各单位先谋后动，做好未来经营活动的预先筹划；二是落实集团战略规划和年度工作要点，实现集团年度经营目标；三是通过科学预测与合理安排，明确各单位的工作目标和发展方向，使各项经营工作有序开展；四是将经营计划作为考核各单位业绩的依据；五是将经营计划作为公司全面预算的基础。
二、编制指导思想及原则（一）经营计划编制的指导思想经营计划的编制，要以科学发展观为统领，坚持以人为本、稳健发展、统筹兼顾，全面贯彻落实集团公司的发展战略，明确目标，科学谋划，提高计划管理水平，努力做到计划编制的规范、科学和实效，实现集团公司的全面协调可持续发展。
（二）经营计划编制的指导原则编制经营计划是一件很严肃的系统工作，各部门、各单位要在经营计划的编制过程中，遵循以下几项主要原则：1、合法性原则经营计划要充分体现党和国家的方针政策，并在法律、法规许可的范围内进行。
作为青岛市政府的投资公司，还要服从青岛市城市发展的总体战略，接受政府对公司的指导。
2、战略性原则经营计划一定要与整个集团公司发展战略协同，符合集团公司统一平衡的要求，使战略分解落实到年度经营计划的执行层面。
3、科学性原则经营计划要结合对现实和未来的分析预测进行，遵循各项工作和经营活动的内在规律性。
同时还要注意经营计划的正确导向、编制程序和方法的科学性。
4、稳健性原则经营计划的编制要采取实事求是、稳妥务实的态度，计划安排既要充分挖掘潜力，也要量力而行，切实避免主观臆断、盲目计划、草率安排。
XX集团年度经营计划制定纲要
舜宇集团2004年经营计划制定纲要1.宗旨为了使舜宇的名配角战略真正落实下去，特制定此纲要，以指导编制2004年经营计划，使战略真正转化为员工的执行行动。
拟形成的经营计划范围：集团年度经营计划、集团公司各职能中心的年度经营计划、各子公司的年度经营计划和各子公司所属部门的年度经营计划。
2.年度经营计划制定的时间表3.本次年度经营计划的组织工作本纲要由集团公司发文，并分送子公司相关部门本次年度经营计划的编制活动由 _________________ 负责管理，由集团战略与投资中心负责组织执行4.纲要4.1.舜宇集团基本战略概要①使命：为中国光电产业的发展探索腾飞之路；②愿景：立足于光学，成为国际知名大企业全方位的名配角③总体战略规划：融入大链条、启动大引擎、建立大联盟、构建大研发、实施大生产、集聚大团队④战略路径：商务路线-情感路线-技术路线⑤名配角路上的四个拐点：客串-配角-名配角-超级名配角42舜宇集团发展战略概要4.3.舜宇集团指导战略概要4.4.2004年舜宇集团总体目标①财务性目标：营业收入：_______ 万元；净利润：____________ 万元；净资产收益率： _________ %②非财务性目标：a.完成战略宣导，战略思想深入人心；b.业务管理系统制度化运行；c.初步完成营销管理、人力资源管理和研发管理体制的优化4.5.2004年舜宇集团总体工作规划①坚持一个“中心”：以成为国际知名大企业全方位的名配角为中心，集团各方面应集中力量支持国际大客户的开发和对大客户的服务，而不能脱离这个中心来设计自身的发展目标。
②实现两个转变：变被动营销为主动营销；从内向型发展方式向联盟式发展方式转变③夯实四个基础：营销基础。
重点是初步建立市场信息情报体系，形成良性的国际大客户开发和管理机制，形成有力的营销组织保障；人才基础。
重点是完善与“人才选拔、期权期股激励和人力资源规划”相关的机制；研发基础。
重点是完成集团内现有研发资源的整合，完善研发管理流程，形成确定的攻坚主题，并有所突破；企业文化基础。
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集团年度针对某 件事的工作目标
SWOT分析
分解
子公司相关部 门的工作目标
集团公司与子公司相关部门间工作目标的分解，应参考《xx集团母子公司管控体系框架》中 母子公司间职能划分的原则。
但由于新的管理框架刚刚运行，相对于新方案所要求的部门功能，人才（尤其是集团公司） 缺口较大，因此2004年作为过渡期，集团公司的主要定位为“为子公司的业务开展提供指导 、支持和服务”。以下将按照此原则对三件大事进行简化的目标分解。谨供参考！
把概率最高的情况作为正式计划的依据。同时应根据决策树中的分枝制定相应的计划。一般情 况下，依据中等概率的情况制定备用计划，概率低的就不制定计划。
方案二
实施滚 动计划
制定好组织在一个时期的行动计划后，在执行过程中根据组织内外条件的变化定期 加以修改，使计划期不断延伸，滚动向前。
3
本次计划工作的特点
基于战略
万元；
续见下页
7
集团下达的经营计划纲要（续）
二、对各子公司2004年工作重点的指引
①光学公司2004年的工作重点： ②仪器公司2004年的工作重点 ： ③科技公司2004年的工作重点：
8
xx与华彩在2004年计划编制工作中的角色
舜宇
集团总裁/副总裁： 负责对本项目进行管理；
战略集团战略与投资中心 ： 指导整个集团的计划编制工作；对集团公司内 各中心的初步计划进行汇总、协调、质询；组 织集团与子公司的计划质询会
11
战略性客户的开发和管理
1. 确定集团战略性客户开发和管理目标的前提——战略性客户划分标准的确定
高 客户吸引力
战略性客户
客户分类应当从考虑两类因素：
客户吸引力因素和相对优势因素。前 者是研究“怎样的客户对xx最有意义
低
低
相对优势
高
”，而后者是研究“客户最看中供应 商哪些因素”。
客户吸引力指标
相对优势因素指标
3. 战略性客户开发和管理目标的分解（这里仅考虑营销部门）
集团营销中心
子公司营销管理部
目标 计划
子公司产品研发 部
其他部门
目标 人力资源 管理中心 子公司人 力资源部 其他部门
行动计划
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xx集团2004年三件大事的目标分解（简化）
两个关键点： •确定针对这三大问题的集团年度目标； •集团年度目标在母子公司相关部门间的分解
基本战略/ 发展战略
提出要求
支持
分解
集团公司相关部 门的工作目标
集团与子公司间 的年度经营计划 质询会，集团公 司各中心，各子 公司/部门年度 经营计划确定
xx集团年 度经营计 划形成
各子公司内部的编制流程
说明：以上计划形成的前提条件是：母子公司间、各公司内部各部门间的责权关系是清晰的，而且 应当为编制计划的主体所知道。
6
集团下达的经营计划纲要的主要内容
一、2004年xx集团总体目标
①财务性目标： 营业收入： 万元； ②非财务性目标： a. 完成战略宣导，战略思想深入人心； b. 初步建立起良性的战略性客户开发管理体制； c.战略性客户开发取得突破； d.初步建立起良性的研发管理体制； c. 完成人才的补缺工作； e. 做好高级人才的引进; f. 做好员工培训和人才梯队建设
净利润：
1
客户现实（或：潜在）的采购额 客户对供应商的能力要求与xx的
大小
实际能力的对比情况
2
客户采购额的增长趋势
3
有无对供应商提供技术支持等服
务
4
客户在光电产业中的知名度
12
战略性客户的开发和管理（续）
2. xx集团2004年战略性客户开发和管理目标
1. 建立战略性客户开发管理流程、建立起 一支战略性客户开发管理队伍；
9
xx集团2004年的三件大事与部门级计划的关系
xx集团2004年 的三件大事：
战略性客户的 开发和管理
重点产品的研 究开发
人才建设
集团拟实现的 目标：
机制面：建立起良性的战略 性客户开发管理体制；
效果面：与 家战略性客 户建立联盟关系；对老客户 的销售额增长率
机制面：建立起良性的研 究开发项目管理体制；
效果面：
※项目 实现※ 预算※
机制面：初步建立具备良好“选 、用、育、留”机制的人力资源 管理体制
效果面：完成人才的补缺工作； 做好高级人才的引进；做好员工 培训和人才梯队建设
为实现目标要完 成的活动：
相关组织的目 标和实现目标 的行动计划：
目标 营销中心 子公司营 销管理部 其他部门
计划
工程技术中心
子公司总经理： 负责领导本公司内的计划编制工作；
子公司行政办公室： 负责本公司各部门初步预算的汇总、协调、质 询；编制本公司计划
华彩
•对计划编制活动进行宣导； •提供《xx经营计划管理制度》建议 稿； •提供xx集团经营计划编制的操作步 骤指引； •提供公司级和部门级的计划提纲模 板； •针对xx集团2004年的三件大事，协 助xx集团进行目标设定和目标分解
第一次编制 宜简化；同时要勇于“突破”
本次计划工 作的特点
采用上下结合的方式形成，更有可 操作性
计划后要求严格按照计划管理
充分考虑部门间计划的协调一致
4
xx应当编制哪些计划？
层级
计划
公司（集团与 子公司）级
部门级
年度 计划 计划
员工级
计划
季度 计划 计划 计划
这里重点研究的问题
月度 计划 计划 计划
2. 完成客户调研，确定战略性客户（或： 潜在的）名单，并完成客户计划；
3. 2004年与
家战略性客户建立初
步关系（发生了30万USD以内的业务）
，与
家战略性客户建立商务关
系（发生了30万USD以上的业务）；
4. 新增战略性客户带来的营业额为： 万 元；
5. 老客户的销售额增长率
13
战略性客户的开发和管理（续）
周度
计划 计划
日度 计划
5
xx2004年年度经营计划的编制程序
集团公司内部的 编制流程
母子公司间的 质询活动
集团下达经营 计划纲要
集团各中心编制 年度计划初稿
子公司各部门 编制年度经营 计划初稿
对各中心计划初 稿的评估、协调 和内部质询
对子公司各部门计划初 稿的x集团年度经营计划编制指引
计划是什么？
依据
行动
目标
计
划
+
目标达成的路径
目标管理（监督的成分少 ，而控制目标实现的能力 却很强 ）
过程管理
计划实质上是一种提供依据的方法和技巧。
2
如何在不确定的环境下制定计划？
方案一
制定备 用计划
环境预 测业绩 预测
概率最高的情况
可能性大的不测事态的 情况
正式计划 备用计划