公司刑事法律风险防范实务(ppt 76页)
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企业法律风险防范(完整版)ppt课件
3
股权比例分配
4
5
政策调控与公司注册
最新版整理ppt
4
（一）公司类型的选择
公司的发起人应当充分认识有限公司与股份有限公司的区别，慎重选 择公司类型
公司的法律意义
①公司以其全部财产对 公司的债务承担责任 ②公司的股东以其出资 或认缴的股份为限对公 司债务承担有限责任
公司的类型
①有限责任公司： 人合公司 ②股份有限公司： 人合+资合公司
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26
（四e）Biz工S伤er制vic度e & Solutions
工伤认定 劳动能力鉴定
工伤保险基金 特殊规定
工伤保险待遇
1.主要适用《劳动合同法》及《工伤保险条例》 2.特殊规定主要为：①用人单位分立、合并、转让； ②职工被派遣出境；③同人单位未经登记
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27
（五e）Biz竞S业er限vic制e &与商So业lut秘ion密s
①
严格遵守法律 按照公司章程 依法履行职责
②
履行法定义务
不做禁止行为
建立完善
好务合规
审计工作，避
免财务问题产
生的法律责任
④
注重企业安全 运营，同时做 好消防等工作
最新版整理ppt
16
（二e）Bi股z S东er的vic权e 利& 与So义lu务tions
序号
股东的权利
股东的义务
最新版整理ppt
9
谢桂清等诉陈明昌公司建筑设备租赁合同纠纷案
【判决结果】二审法院支持陈昌明的诉讼请求，判决谢桂清对一审被告南宁 杨氏重工机械设备有限公司的该项债务在未出资630,000元及利息范围内承担补 充赔偿责任；上诉人谢桂清、杨雅琴、彭月群对杨文德遗产进行清理后在杨文德 未出资5,750,000元及利息范围内对一审被告南宁杨氏重工机械设备有限公司的 该项债务承担补充赔偿责任。
股权比例分配
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政策调控与公司注册
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（一）公司类型的选择
公司的发起人应当充分认识有限公司与股份有限公司的区别，慎重选 择公司类型
公司的法律意义
①公司以其全部财产对 公司的债务承担责任 ②公司的股东以其出资 或认缴的股份为限对公 司债务承担有限责任
公司的类型
①有限责任公司： 人合公司 ②股份有限公司： 人合+资合公司
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（四e）Biz工S伤er制vic度e & Solutions
工伤认定 劳动能力鉴定
工伤保险基金 特殊规定
工伤保险待遇
1.主要适用《劳动合同法》及《工伤保险条例》 2.特殊规定主要为：①用人单位分立、合并、转让； ②职工被派遣出境；③同人单位未经登记
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（五e）Biz竞S业er限vic制e &与商So业lut秘ion密s
①
严格遵守法律 按照公司章程 依法履行职责
②
履行法定义务
不做禁止行为
建立完善
好务合规
审计工作，避
免财务问题产
生的法律责任
④
注重企业安全 运营，同时做 好消防等工作
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（二e）Bi股z S东er的vic权e 利& 与So义lu务tions
序号
股东的权利
股东的义务
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9
谢桂清等诉陈明昌公司建筑设备租赁合同纠纷案
【判决结果】二审法院支持陈昌明的诉讼请求，判决谢桂清对一审被告南宁 杨氏重工机械设备有限公司的该项债务在未出资630,000元及利息范围内承担补 充赔偿责任；上诉人谢桂清、杨雅琴、彭月群对杨文德遗产进行清理后在杨文德 未出资5,750,000元及利息范围内对一审被告南宁杨氏重工机械设备有限公司的 该项债务承担补充赔偿责任。
企业常见的法律风险和防范-PPT
3、增加企业赢利。在企业内部建立法律风险防范体系后，企业权力机关和经营管理层 就可以在安全的环境下，集中精力、一心一意地谋划企业的发展大计，而不会因解决 法律纠纷而牵扯企业高层领导的精力，同时会大大减少企业因为陷入无休止的诉讼之 中而支付的巨额费用。
大家好
5
公司设立及运营过程中的法律风险
合作主体审查不严，导致投资款被骗 公司设立协议中存在的法律风险 公司章程法律风险防范 虚假出资法律风险（虚假出资、抽逃出资） 股权变动程序错误
活的各个方面，也规范了企业从设立到终止的全过程。因此，法 律是贯穿企业经营活动始终的一个重要标尺和依据。
企业与政府、企业与企业、企业与消费者、企业内部的关系，都 要通过相应的法律来调整和规范。
政府对企业的指导和监管，已经从以前的行政手段转变为以经济和 法 律的手段为主；
企业与企业是平等的市场主体，只能依靠合同等民商法律进行调整 和规范；
（3）明确股东会的决议事项。对发行公司债券是否需股东会作出特别决议、解除 任中董事职务条件等事项应当作出详细规定，避免章程内出现模糊字样。
（4）明确股东会和董事会的关系。明确董事会和股东会各自的具体工作职责.
大家好
12
虚假出资、抽逃出资的法律责任
公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未 按期交付作为出资的货币或者非货币财产的， 由公司登记机关责令改正，最高可以处以虚假 出资金额百分之十五以下的罚款。
3、法律风险发生导致的后果是企业承担法律责任
民事责任，违约金 赔偿损失 赔礼道歉 消除妨害 等
行政责任，罚款 没收违法所得 吊销营业执照 等
刑事责任，单位承担罚金 主管领导（主要是直接责任人和主要负 责的领导）也要承担刑事责任
4、 企业所面临的风险和其他风险紧密相关
大家好
5
公司设立及运营过程中的法律风险
合作主体审查不严，导致投资款被骗 公司设立协议中存在的法律风险 公司章程法律风险防范 虚假出资法律风险（虚假出资、抽逃出资） 股权变动程序错误
活的各个方面，也规范了企业从设立到终止的全过程。因此，法 律是贯穿企业经营活动始终的一个重要标尺和依据。
企业与政府、企业与企业、企业与消费者、企业内部的关系，都 要通过相应的法律来调整和规范。
政府对企业的指导和监管，已经从以前的行政手段转变为以经济和 法 律的手段为主；
企业与企业是平等的市场主体，只能依靠合同等民商法律进行调整 和规范；
（3）明确股东会的决议事项。对发行公司债券是否需股东会作出特别决议、解除 任中董事职务条件等事项应当作出详细规定，避免章程内出现模糊字样。
（4）明确股东会和董事会的关系。明确董事会和股东会各自的具体工作职责.
大家好
12
虚假出资、抽逃出资的法律责任
公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未 按期交付作为出资的货币或者非货币财产的， 由公司登记机关责令改正，最高可以处以虚假 出资金额百分之十五以下的罚款。
3、法律风险发生导致的后果是企业承担法律责任
民事责任，违约金 赔偿损失 赔礼道歉 消除妨害 等
行政责任，罚款 没收违法所得 吊销营业执照 等
刑事责任，单位承担罚金 主管领导（主要是直接责任人和主要负 责的领导）也要承担刑事责任
4、 企业所面临的风险和其他风险紧密相关
企业法律风险防控实务(第四司法所)课件
①企业对外声明授予某人代理权，而实际上并没有授权的； ②知道他人以自己的名义从事经济活动而不做否认表示的； ③将本企业的公章、合同专用章、以及盖章的业务介绍信 和空白合同书交给他人的； ④授权委托书中授权不明的； ⑤代理权消灭后未及时收回授权委托书的； ⑥代理权消灭后未及时通知第三人的。
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（2）审查经营范围是否合法，重点审查对方签约项目是 否违反了国家限制经营、特许经营和禁止经营的规定。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释 （一）
第十条 当事人超越经营范围订立合同，人民法院不因此认定合同 无效。但违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营 规定的除外。
Hale Waihona Puke PPT学习交流12
（一）合同签定前法律风险与 防范
3.签约主体信用调查制度
（1）对于重要的签约，应调查合作方的商业信誉和履约 能力。尽可能对合作方进行实地考察，或者委托专业调查 机构对其资信情况进行调查。主要调查对方的财产状况、 生产和经营能力。
（2）调查企业经营状况是否正常，是否能满足履行合同 项目的条件，合同标的是否存在争议或者被司法行政机关 依法查封、扣押、冻结等，避免签约后对方履约不能。同 时需要注意了解对方的经营历史、客户评价等商业信誉情 况。
第十三条 被代理人依照合同法第四十九条的规定承担 有效代理行为所产生的责任后，可以向无权代理人追偿因 代理行为而遭受的损失。
PPT学习交流
23
★签订合同中易忽视的问题
• 1、主要合同的主体要前后一致。 • 2、合同涂改要盖章确认。 • 3、合同附件要盖章。 • 4、合同应加盖骑缝章。 • 5、合同应保留三份以上。 • 6、合同文中不留空格。
17
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（2）审查经营范围是否合法，重点审查对方签约项目是 否违反了国家限制经营、特许经营和禁止经营的规定。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释 （一）
第十条 当事人超越经营范围订立合同，人民法院不因此认定合同 无效。但违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营 规定的除外。
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（一）合同签定前法律风险与 防范
3.签约主体信用调查制度
（1）对于重要的签约，应调查合作方的商业信誉和履约 能力。尽可能对合作方进行实地考察，或者委托专业调查 机构对其资信情况进行调查。主要调查对方的财产状况、 生产和经营能力。
（2）调查企业经营状况是否正常，是否能满足履行合同 项目的条件，合同标的是否存在争议或者被司法行政机关 依法查封、扣押、冻结等，避免签约后对方履约不能。同 时需要注意了解对方的经营历史、客户评价等商业信誉情 况。
第十三条 被代理人依照合同法第四十九条的规定承担 有效代理行为所产生的责任后，可以向无权代理人追偿因 代理行为而遭受的损失。
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★签订合同中易忽视的问题
• 1、主要合同的主体要前后一致。 • 2、合同涂改要盖章确认。 • 3、合同附件要盖章。 • 4、合同应加盖骑缝章。 • 5、合同应保留三份以上。 • 6、合同文中不留空格。
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企业刑事法律风险防范
❖ 7、企业财产管理类犯罪风险识别 ❖ 职务侵占罪；挪用资金罪；故意毁坏财物罪；
破坏生产经营罪。
❖ 8、企业贪污贿赂类犯罪风险识别 ❖ 贪污罪；受贿罪；行贿罪；私分国有资产罪；
非国家工作人员受贿罪；对非国家工作人员 行贿罪。
❖ 9、企业生产、销售伪劣产品类犯罪风险识别 ❖ 生产、销售伪劣产品罪；生产、销售假药罪；
❖ 4、企业金融秩序类犯罪风险识别
❖ 非法吸收公众存款罪；集资诈骗罪；擅自设 立金融机构罪；高利转贷罪；逃汇罪；骗取 贷款、票据承兑、金融票证罪；对违法票据 承兑、付款、保证罪；票据诈骗罪；贷款诈 骗罪；信用证诈骗罪；操纵证券、期货市场 罪；诱骗投资者买卖证券、期货合约罪；内 幕交易、泄露内幕信息罪；出售、购买、运 输假币罪；伪造、变造、转让金融机构经营 许可证、批准文件罪；擅自发行股票、公司、 企业债券罪。
三、企业刑事法律风险的成因
❖ 1、外部原因 ❖ 1）法律规定模糊； ❖ 2）法律变化； ❖ 3）与合作者利益冲突； ❖ 4）同业恶性竞争； ❖ 5）权力寻租。
❖ 2、内部原因 ❖ 1）追求利益，明知故犯； ❖ 2）法律意识差，触犯刑律； ❖ 3）股东之间利益冲突； ❖ 4）管理疏漏。
四、企业经营涉及刑事法律风险 的常见罪名
❖ 2、法律上的概念
❖ 《中华人民共和国企业所得税法》2007年 第一条 在中华人民共和国境内，企业和其
他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所 得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得 税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。 ❖ 从上面的解释和法条可以看出：首先企业是
一种社会组织（也即部门，但是“部门”这 个单词有着浓重的计划经济色彩，显得有些 过时）；其次企业从事经济活动，也就是能 够给社会提供服务或产品；最后企业是以取 得收入为目的，即以营利为目的。
企业和企业家刑事法律风险防控ppt课件
15
2019
美国ＣＣＩ公司行贿案照片
2019
-
16
美国ＣＣＩ行贿案涉嫌的公司名单
中海油、中石油[中国石油（601857.SH）、中国石油物资装备公 司]、神华集团（国华电力、神华国际贸易）、中石化（四川美丰 化工）、国投电力（600886.SH）、华能集团[华能国际（ 600011.SH）]、大唐集团[大唐电力（601991.SH）]、桂冠电力（ 600236.SH）、华润集团[华润电力（00836.HK）]、中核集团、中 广核集团（深圳妈湾电厂）、中国电力工程顾问集团（旗下中南电 力设计院）、中航工业集团[成都飞机工业（集团）]、中国铁道建 筑总公司（中国土木工程集团）、中国机械工业集团公司（中国机 械设备进出口总公司）、江苏核电有限公司、浙江天然气公司、四 川化工总厂 等。 其中还有些公司无法通过文件直接确认，比如Dong Fang、Lang Fang Power Design Insitute、Ningxia Power、Harbin Power、 Zhejiang Electric Power，China Guodian，Erdos Electric Power。 CCI行贿集中在2004年前后，单笔金额最大的为2005-2007年对 Dong Fang的行贿为348万美元。 其行贿方式多样，包括出国游、资助子女上学等。
2019
-
13
美国是如何防范类似安然公司风险的？
如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国《商业 周刊》提出八大措施： 一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施。 二、重新强化政治捐款改革。 三、焕发业者的商业与职业道德。 四、再度审查政府的能源政策。 五、禁止审计公司同时担任商业顾问。 六、对审计者进行制度性的轮换。 七、改革审计委员会。 八、重新修改政府对企业的会计账务规定。 此外，还包括类似《美国证卷法》第404条的新规定。
2019
美国ＣＣＩ公司行贿案照片
2019
-
16
美国ＣＣＩ行贿案涉嫌的公司名单
中海油、中石油[中国石油（601857.SH）、中国石油物资装备公 司]、神华集团（国华电力、神华国际贸易）、中石化（四川美丰 化工）、国投电力（600886.SH）、华能集团[华能国际（ 600011.SH）]、大唐集团[大唐电力（601991.SH）]、桂冠电力（ 600236.SH）、华润集团[华润电力（00836.HK）]、中核集团、中 广核集团（深圳妈湾电厂）、中国电力工程顾问集团（旗下中南电 力设计院）、中航工业集团[成都飞机工业（集团）]、中国铁道建 筑总公司（中国土木工程集团）、中国机械工业集团公司（中国机 械设备进出口总公司）、江苏核电有限公司、浙江天然气公司、四 川化工总厂 等。 其中还有些公司无法通过文件直接确认，比如Dong Fang、Lang Fang Power Design Insitute、Ningxia Power、Harbin Power、 Zhejiang Electric Power，China Guodian，Erdos Electric Power。 CCI行贿集中在2004年前后，单笔金额最大的为2005-2007年对 Dong Fang的行贿为348万美元。 其行贿方式多样，包括出国游、资助子女上学等。
2019
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美国是如何防范类似安然公司风险的？
如何防范安然以及其它上市公司的类似弊案？美国《商业 周刊》提出八大措施： 一、重新审视、恢复必要商业限制的强硬措施。 二、重新强化政治捐款改革。 三、焕发业者的商业与职业道德。 四、再度审查政府的能源政策。 五、禁止审计公司同时担任商业顾问。 六、对审计者进行制度性的轮换。 七、改革审计委员会。 八、重新修改政府对企业的会计账务规定。 此外，还包括类似《美国证卷法》第404条的新规定。
企业刑事法律风险防范PPT
二、融资环节的风险
内幕交易、泄露内幕信息罪
证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券交易或者其他对证券交易价格有重大影响的信息尚未公布前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处违法所得一倍以上五倍以下罚金，情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
虚假出资、抽逃出资的风险
立案标准
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的; (二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的; (三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的; (四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的: 1.致使公司资不抵债或者无法正常经营的; 2.公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; 3.两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的; 4.利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
虚假出资、抽逃出资的风险
虚假出资：指未交付货币、实物或者未转移财产权。具体表现形式：以货币出资的，公司发起人、股东未将货币出资存入公司在银行开设的账户。包括未全部存入也包括未足额存入。以实物出资的，公司发起人、股东未将实物（如房屋、机器等）全部或者部分交付给成立的公司以非货币财产出资的，公司发起人、股东未按法律规定的手续转移财产所有权给成立的公司对以实物、知识产权、土地使用权等出资，在进行评估价值的过程中，故意高估或低估
内幕交易、泄露内幕信息罪
证券交易内幕信息的知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员，在涉及证券的发行，证券交易或者其他对证券交易价格有重大影响的信息尚未公布前，买入或者卖出该证券，或者泄露该信息情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处违法所得一倍以上五倍以下罚金，情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯前款罪的对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
虚假出资、抽逃出资的风险
立案标准
公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的; (二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的; (三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的; (四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的: 1.致使公司资不抵债或者无法正常经营的; 2.公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; 3.两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的; 4.利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。
虚假出资、抽逃出资的风险
虚假出资：指未交付货币、实物或者未转移财产权。具体表现形式：以货币出资的，公司发起人、股东未将货币出资存入公司在银行开设的账户。包括未全部存入也包括未足额存入。以实物出资的，公司发起人、股东未将实物（如房屋、机器等）全部或者部分交付给成立的公司以非货币财产出资的，公司发起人、股东未按法律规定的手续转移财产所有权给成立的公司对以实物、知识产权、土地使用权等出资，在进行评估价值的过程中，故意高估或低估
企业法律风险防范优秀PPT精选文档PPT文档共69页
企业法律风险防范优秀PPT精选文档
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
企业法律风险的防范ppt
可依托其所
• 在律师事务所的丰富资讯、资源优势和全体律师的集体智慧。因此，在 为企业处理纠纷和诉讼案件各种疑难问题上，外聘法律顾问(组)比法务 部门更有优势，能更好地维护企业利益。
如果您有法律方面的疑问请拨打我们的服务热线：
4000669887
我们的使命是让每一个人都能轻易享受到专业的法律服务
的众多具体风险进行识别查找。
• 针对企业的具体情况进行调研查找，将可能的风险点一一列出，是有效 进行法律风险防范的基础和前提。
如果您有法律方面的疑问请拨打我们的服务热线：
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• 2.对企业法律风险点进行归类分析
• 1、正确认识法律顾问服务
• 其次，如前所述，中小企业经营者对法律顾问的认识偏差还在于，企业不知 道经营发展总体过程中的多种法律风险，不了解法律顾问能够提供全程涉法 服务，难以识别合格的法律顾问从业者，从而导致对企业整体性法律顾问作 用的认识偏差。
如果您有法律方面的疑问请拨打我们的服务热线：
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• 1、正确认识法律顾问服务
• 首先，由于疏于了解，加之理解上的偏差，使得众多中小企业在纠纷发生
时才想到要律师出面解决，聘用律师的原始动因是“出了事”，而不是预
4000669887
我们的使命是让每一个人都能轻易享受到专业的法律服务
（一）建立良好的企业法律风险管理制度
• 我们不能为了管理法律风险而去全面铺开，应当根据公司的风险偏好，主 次分明、层级清晰地进行法律风险管理，形成权责明确、各层面相互协调、 便于公司有效运转的法律风险管理框架。针对中小企业的特点、经济现状 和实力，应建立有侧重、见效快的法律风险的管理制度。通过调查，中小 企业现在首先需要建立的是:企业法律顾问制度、合同管理制度、知识产权 管理制度和纠纷管理制度等五个制度，以打牢法律风险管理的基础。
企业法律风险及防范最新精选PPT课件
目前企业的法律顾问和法务部门，主要关注的是诸如知识产权 等民商事法律风险，对刑事的法律风险往往疏于防范。
一、单位犯罪 （一）单位犯罪的概念
1、以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单 位犯罪。
《刑法》第30条：公司、企业、事业单位、机关、团体、 实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑 事责任。
案例：联谊集团涉嫌非法经营罪
（四）虚假广告罪 虚假广告罪，是指广告主、广告经营者、广告
发布者，违反国家规定，利用广告对商品或者服务 作虚假宣传、情节严重的行为。
《刑法》第二百二十二条 广告主、广告经营者、 广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服 务作虚假宣传，情节严重的，处二年以下有期徒刑 或者拘役，并处或者单处罚金。
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的 方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后 逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其 他限制买卖的物品的；
（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政 法规规定的经营许可证或者批准文件的；
（三）未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险 业务的；”原第三项改为第四项。
（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
常见非法吸收公众存款行为： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销 售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法 吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务 为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券 等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式 非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式 非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。
一、单位犯罪 （一）单位犯罪的概念
1、以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单 位犯罪。
《刑法》第30条：公司、企业、事业单位、机关、团体、 实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑 事责任。
案例：联谊集团涉嫌非法经营罪
（四）虚假广告罪 虚假广告罪，是指广告主、广告经营者、广告
发布者，违反国家规定，利用广告对商品或者服务 作虚假宣传、情节严重的行为。
《刑法》第二百二十二条 广告主、广告经营者、 广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服 务作虚假宣传，情节严重的，处二年以下有期徒刑 或者拘役，并处或者单处罚金。
（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 的； （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的 方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后 逃匿的； （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其 他限制买卖的物品的；
（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政 法规规定的经营许可证或者批准文件的；
（三）未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险 业务的；”原第三项改为第四项。
（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
常见非法吸收公众存款行为： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销 售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法 吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务 为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券 等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式 非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式 非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。
企业法律风险防范(完整版)-可打印74页PPT
企业法律风险防范(完整版)-可打印
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
最新企业经营刑事法律风险与防范-PPT-第一期精品ppt课件
(二) 是从非法吸收或者变相吸收公众存款的户数上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款30 户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的；
(三) 是从造成的经济损失上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损 失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失 数额在50万元以上的。
企业经营中常见的刑事法律风险
陈坤志案：
以转贷为目的，套取金融机构信贷资金2610万元高利转贷他人，违法所得人民 币1852万元。违反国家规定，发放高利贷4.872亿元，非法获利1.2404亿元； 对本市民间借贷市场形成重大影响，严重扰乱本市房地产行业的正常经营。
风险防范：
A 利率； B 发放数额以及获利； C 追讨手段；
A 事前预防； B 事后控制 3、根据行业和企业性质、特点确立刑事风险的范围； 4、企业家应当掌握一定的法律知识。
企业经营中常见的刑事法律风险
风险防范：
非法吸收公众存款行为尽管在形式上也表现出一定民间借贷的特征，但 从本质上来说因为其借贷的范围为具有不特定性，面对不特定的社会公 众，所以扰乱了国家的金融秩序。而一般民间借贷行为不会造成严重的 社会危害性。而无论非法吸收公众存款还是变相吸收公众存款的行为都 具有“非法性”和“广延性”两个本质特征，所以这两个特征也成为了 我们把握非法吸收公众存款行为和合法民间借贷行为的一个切入点。
追诉标准： 以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： （一）高利转贷，违法所得数额在十万元以上的； （二）虽未达到上述数额标准，但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上，又高利转贷的。
企业经营中常见的刑事法律风险
六、非法经营罪
(三) 是从造成的经济损失上来看，个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损 失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失 数额在50万元以上的。
企业经营中常见的刑事法律风险
陈坤志案：
以转贷为目的，套取金融机构信贷资金2610万元高利转贷他人，违法所得人民 币1852万元。违反国家规定，发放高利贷4.872亿元，非法获利1.2404亿元； 对本市民间借贷市场形成重大影响，严重扰乱本市房地产行业的正常经营。
风险防范：
A 利率； B 发放数额以及获利； C 追讨手段；
A 事前预防； B 事后控制 3、根据行业和企业性质、特点确立刑事风险的范围； 4、企业家应当掌握一定的法律知识。
企业经营中常见的刑事法律风险
风险防范：
非法吸收公众存款行为尽管在形式上也表现出一定民间借贷的特征，但 从本质上来说因为其借贷的范围为具有不特定性，面对不特定的社会公 众，所以扰乱了国家的金融秩序。而一般民间借贷行为不会造成严重的 社会危害性。而无论非法吸收公众存款还是变相吸收公众存款的行为都 具有“非法性”和“广延性”两个本质特征，所以这两个特征也成为了 我们把握非法吸收公众存款行为和合法民间借贷行为的一个切入点。
追诉标准： 以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： （一）高利转贷，违法所得数额在十万元以上的； （二）虽未达到上述数额标准，但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上，又高利转贷的。
企业经营中常见的刑事法律风险
六、非法经营罪
企业法律风险防范讲座(PPT 81张)
5.如何选择律师？
明确以下两个问题： 第一，内部法务人员与外部律师的关系 第二，律师作用的局限性
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二、企业法律风险控制与管理
企业内部法律风险控制制度的 建立是一项综合系统工程。
以合同管理制度为例，应从以下几 个方面着手： （一）合同签定前法律风险与防范 （二）合同签订时的法律风险与防范 （三）合同履行中法律风险与防范
三、企业法律风险化解与补救 ——如何有效应对、化解现实发生的 法律风险？
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一、企业法律风险分析与评估
（一）风险与收益的关系
企业法律风险防范要达到什么目标？
一般意义上讲，风险与收益是共存的， 成正比关系。
3
一、企业法律风险分析与评估
高收益
最优选择 可以选择
低风险
可以选择 最差选择
高风险
低收益
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一、企业法律风险分析与评估
对于尚未建立现代公司制度的全民所有制企业仍适用 《全民所有制工业企业法》
（2）横向平等关系——《合同法》 （3）纵向+横向关系——《劳动法》+《劳动合同 法》
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一、企业法律风险分析与评估
（1）企业内部关系——《公司法》 《公司法》主要调整企业作为独立的主体的内 部关系，即公司治理结构问题。
国有企业的特殊性： 国有企业的股权结构相对简单，在股东权益纷 争、利益分配等方面产生纠纷、引发法律风险 的可能性较低。另外国家作为“出资人”与国 有企业之间还存在行政隶属性关系，因此可以 通过《中华人民共和国企业国有资产法》等行 政管理型法律来调整。
（1）内部风险：企业设立中的风险——企业经 营 决策的风险——企业管理风险 （2）外部风险：权利冲突——发生纠纷——酿 成诉讼，以及外部性因素（不可抗力、法律修 改、政策变化、情势变更）
公司刑事法律风险防范实务PPT课件( 76张)
（五）对非国家工作人员行贿罪的风险分 析：
“不正当利益”影响罪名的成立与否
数额是否较大影响直接影响着该罪构成与 否
注意与行贿罪的区别：
（1）是否针对国家工作人员 （2）“回扣”“手续费”是否属于正常商
业交往。
三、风险防范
（一）公关活动中严格遵守法律法规。
（二）业务和经常涉及公关活动的其他工 作人员应认真学习相关法律法规，防止步 入法律“雷池”。
1、受社会不正之风影响，工作人员思想观 念蜕变。
2、企业注重经济效益而忽视思想教育。 3、管理制度不适应现代经济的发展 4、企业内部审计体制不顺
二、如何预防职务犯罪？
1、要强化物资采购和财务管理的监督 2、狠抓制度建设。
3、预防机制要与打击职务犯罪同步 4、建立一个有效的预防职务犯罪网络
为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物、数额较大的行为。
（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析： 1、数额较大 2、非国家工作人员
（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：
追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对 单位行贿是20万元。 （四）刑事处罚：
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处 罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照 前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可 以减轻处罚或者免除处罚。
第一部分公关活动中的刑法风险及防范
一、公关活动的重要性： （一）公关活动是产品市场营销活动中的
一项重要内容 。 （二）扩大企业知名度和产品知名度，促
进产品销售，提高产品市场占有率。 二、公关活动的刑事法律风险 公关活动不当会导致触犯刑法，行为人承
企业法律风险防控实务 共30页PPT资料共32页文档
企业法律风险防控实务 共30页PPT资料
11、获得的成功越大，就越令人高兴 。野心 是使人 勤奋的 原因， 节制使 人枯萎 。 12、不问收获，只问耕耘。如同种树 ，先有 根茎， 再有枝 叶，尔 后花实 ，好好 劳动， 不要想 太多， 那样只 会使人 胆孝懒 惰，因 为不实 践，甚 至不接 触社会 ，难道 你是野 人。(名 言网) 13、不怕，不悔(虽然只有四个字，但 常看常 新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福 。我爱 自己， 我用清 洁与节 制来珍 惜我的 身体， 我用智 慧和知 识充实 我的头 脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。 农夫不 会播下 一粒玉 米，如 果他不 曾希望 它长成 种籽； 单身汉 不会娶 妻，如 果他不 曾希望 有小孩 ；商人 或手艺 人不会 工作， 如果他 不曾希 望因此背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
11、获得的成功越大，就越令人高兴 。野心 是使人 勤奋的 原因， 节制使 人枯萎 。 12、不问收获，只问耕耘。如同种树 ，先有 根茎， 再有枝 叶，尔 后花实 ，好好 劳动， 不要想 太多， 那样只 会使人 胆孝懒 惰，因 为不实 践，甚 至不接 触社会 ，难道 你是野 人。(名 言网) 13、不怕，不悔(虽然只有四个字，但 常看常 新。 14、我在心里默默地为每一个人祝福 。我爱 自己， 我用清 洁与节 制来珍 惜我的 身体， 我用智 慧和知 识充实 我的头 脑。 15、这世上的一切都借希望而完成。 农夫不 会播下 一粒玉 米，如 果他不 曾希望 它长成 种籽； 单身汉 不会娶 妻，如 果他不 曾希望 有小孩 ；商人 或手艺 人不会 工作， 如果他 不曾希 望因此背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
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2、国家工作人员：国家工作人员，是指一 切国家机关、企业、事业单位和其他依照 法律从事公务的人员。
在国家各级权力机关、各级行政机关、各 级司法机关、各级军事机关、国有公司、 企业、事业单位、人民团体中从事公务的 人员，以及国家机关、国有公司、企业、 事业单位委派到非国有公司、企业、事业 单位、社会团体中从事公务的人员。其他 依法从事公务的人员也属于国家工作人员 的范畴。
行贿的；
（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。
因被勒索给予国家工作人员以财物，已获得不正 当利益的，以行贿罪追究刑事责任。
（四）刑事处罚：
处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋 取不正当利益，情节严重的，或者使国家 利益遭受重大损失的，处五年以上十年以 下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以 上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收 财产。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为 的，可以减轻处罚或者免除处罚。
第一部分公关活动中的刑法风险及防范
一、公关活动的重要性： （一）公关活动是产品市场营销活动中的
一项重要内容 。 （二）扩大企业知名度和产品知名度，促
进产品销售，提高产品市场占有率。 二、公关活动的刑事法律风险 公关活动不当会导致触犯刑法，行为人承
担刑事责任。
主要涉及犯罪1：行贿罪
（一）什么是行贿罪
为谋取不正当利益，给国家工作人员以财 物（含在经济往来中，违反国家规定，给 予国家工作人员以财物，数额较大，或者 违反国家规定，给予国家工作人员以各种 名义的回扣费、手续费）的行为。（见刑 法第三百八十九条）
（二）行贿罪要点解析：
1、不正当利益:谋取违反法律、法规、国家 政策和国务院各部门规章规定的利益,以及 要求国家工作人员或者有关单位提供违反 法律、法规、国家政策和国务院各部门规 章规定的帮助或者便利条件。
公司刑事法律风险防范
公司内部培训资料
目录
第一部分 公关活动中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：行贿罪 主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪 风险防范 第二部分 内部管理中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：职务侵占罪 主要涉及犯罪2：挪用资金罪 主要涉及犯罪3：非国家工作人员受贿罪
（三）重要公关活动，必要时与行政部法 务沟通意见。
第二部分内部管理中的刑法风险及防范
主要涉及犯罪1：职务侵占罪 （一）什么是职务侵占罪 公司、企业或者其他单位的人员，利用职
务上的便利，将本单位财物非法占为己有， 数额较大的行为。
案例
2007年7月至2008年8月间，被告人张某在担任上 海某设备有限公司（民营）修理工期间，利用维 修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利， 从公司位于本市邯郸路524弄15号地下室仓库内， 私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向上 海某化工科技公司、成都某仪表限公司等共计8家 公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取 销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某以 销售、维修不开票或以上海某设备公司的名义开 票，将上述款项占为己有。
为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物、数额较大的行为。
（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析： 1、数额较大 2、非国家工作人员
（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：
追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对 单位行贿是20万元。 （四）刑事处罚：
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处 罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照 前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可 以减轻处罚或者免除处罚。
（五）对非国家工作人员行贿罪的风险分 析：
“不正当利益”影响罪名的成立与否
数额是否较大影响直接影响着该罪构成与 否
注意与行贿罪的区别：
（1）是否针对国家工作人员 （2）“回扣”“手续费”是否属于正常商
业交往。
三、风险防范
（一）公关活动中严格遵守法律法规。
（二）业务和经常涉及公关活动的其他工 作人员应认真学习相关法律法规，防止步 入法律“雷池”。
风险防范 第三部分 生产经营中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：合同诈骗罪 风险防范 主要涉及犯罪2：重大责任事故罪 主要涉及犯罪3：强令违章冒险作业罪 主要涉及犯罪4：消防责任事故罪 风险防范
第四部分 知识产权保护中的刑法风险及防 范
主要涉及犯罪1：侵犯商业秘密罪 主要涉及犯罪2：假冒注册商标罪 主要涉及犯罪3：假冒专利罪 风险防范 第五部分 生活中常见犯罪举例 交通肇事罪
（五）行贿罪的风险分析：
1、“不正当利益”，“财物”，“国家工 作人员”都可以影响该罪甚至犯罪本身的 成立与否。
2、本罪在贿送财物的时间点上是否有界定？
3、经济往来中的“回扣”“手续费”是否 为正常的商业交易？
主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪 （一）什么是对非国家工作人员行贿罪？
3、财物 4、常见的行贿方式： “馈赠”方式 “感情投资”的方式 经济往来中的“回扣”或“手续费” 多次，小额分期贿送
（三）行贿罪的立案标准：
1．行贿数额在一万元以上的； 2．行贿数额不满一万元，但具有下列情形之一的： （1）为谋取非法利益而行贿的； （2）向三人以上行贿的； （3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员
（二）职务侵占罪要点解析：
1、本罪主体为特殊主体，包括公司、企业 ）
2、本罪在主观方面是直接故意，且具有非 法占有公司、企业或其他单位财物的目的。
3、必须是利用自己的职务上的便利。 4、必须达到数额较大的程度
本案张某构成职务侵占罪:
被告人张某在担任上海某设备公司修理工 期间，利用维修公司售后产品和保管公司 仓库钥匙的职务便利，从公司仓库提取零 件卖与其它机关。其身为公司企业人员， 利用职务上的便利，将本单位财物非法占 为已有，数额较大，其行为符合职务侵占 罪的构成要件。
在国家各级权力机关、各级行政机关、各 级司法机关、各级军事机关、国有公司、 企业、事业单位、人民团体中从事公务的 人员，以及国家机关、国有公司、企业、 事业单位委派到非国有公司、企业、事业 单位、社会团体中从事公务的人员。其他 依法从事公务的人员也属于国家工作人员 的范畴。
行贿的；
（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。
因被勒索给予国家工作人员以财物，已获得不正 当利益的，以行贿罪追究刑事责任。
（四）刑事处罚：
处五年以下有期徒刑或者拘役；因行贿谋 取不正当利益，情节严重的，或者使国家 利益遭受重大损失的，处五年以上十年以 下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以 上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收 财产。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为 的，可以减轻处罚或者免除处罚。
第一部分公关活动中的刑法风险及防范
一、公关活动的重要性： （一）公关活动是产品市场营销活动中的
一项重要内容 。 （二）扩大企业知名度和产品知名度，促
进产品销售，提高产品市场占有率。 二、公关活动的刑事法律风险 公关活动不当会导致触犯刑法，行为人承
担刑事责任。
主要涉及犯罪1：行贿罪
（一）什么是行贿罪
为谋取不正当利益，给国家工作人员以财 物（含在经济往来中，违反国家规定，给 予国家工作人员以财物，数额较大，或者 违反国家规定，给予国家工作人员以各种 名义的回扣费、手续费）的行为。（见刑 法第三百八十九条）
（二）行贿罪要点解析：
1、不正当利益:谋取违反法律、法规、国家 政策和国务院各部门规章规定的利益,以及 要求国家工作人员或者有关单位提供违反 法律、法规、国家政策和国务院各部门规 章规定的帮助或者便利条件。
公司刑事法律风险防范
公司内部培训资料
目录
第一部分 公关活动中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：行贿罪 主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪 风险防范 第二部分 内部管理中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：职务侵占罪 主要涉及犯罪2：挪用资金罪 主要涉及犯罪3：非国家工作人员受贿罪
（三）重要公关活动，必要时与行政部法 务沟通意见。
第二部分内部管理中的刑法风险及防范
主要涉及犯罪1：职务侵占罪 （一）什么是职务侵占罪 公司、企业或者其他单位的人员，利用职
务上的便利，将本单位财物非法占为己有， 数额较大的行为。
案例
2007年7月至2008年8月间，被告人张某在担任上 海某设备有限公司（民营）修理工期间，利用维 修公司售后产品和保管公司仓库钥匙的职务便利， 从公司位于本市邯郸路524弄15号地下室仓库内， 私自提出真空泵及真空泵零配件，先后用于向上 海某化工科技公司、成都某仪表限公司等共计8家 公司销售及维修，并通过现金或转帐的方式收取 销售、维修款共计人民币4万余元。被告人张某以 销售、维修不开票或以上海某设备公司的名义开 票，将上述款项占为己有。
为谋取不正当利益，给予公司、企业的工 作人员以财物、数额较大的行为。
（二）对非国家工作人员行贿罪要点解析： 1、数额较大 2、非国家工作人员
（三）对非国家工作人员行贿罪的立案标准：
追诉起点（“数额较大”）：对个人是1万元，对 单位行贿是20万元。 （四）刑事处罚：
数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数 额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处 罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照 前款的规定处罚。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可 以减轻处罚或者免除处罚。
（五）对非国家工作人员行贿罪的风险分 析：
“不正当利益”影响罪名的成立与否
数额是否较大影响直接影响着该罪构成与 否
注意与行贿罪的区别：
（1）是否针对国家工作人员 （2）“回扣”“手续费”是否属于正常商
业交往。
三、风险防范
（一）公关活动中严格遵守法律法规。
（二）业务和经常涉及公关活动的其他工 作人员应认真学习相关法律法规，防止步 入法律“雷池”。
风险防范 第三部分 生产经营中的刑法风险及防范 主要涉及犯罪1：合同诈骗罪 风险防范 主要涉及犯罪2：重大责任事故罪 主要涉及犯罪3：强令违章冒险作业罪 主要涉及犯罪4：消防责任事故罪 风险防范
第四部分 知识产权保护中的刑法风险及防 范
主要涉及犯罪1：侵犯商业秘密罪 主要涉及犯罪2：假冒注册商标罪 主要涉及犯罪3：假冒专利罪 风险防范 第五部分 生活中常见犯罪举例 交通肇事罪
（五）行贿罪的风险分析：
1、“不正当利益”，“财物”，“国家工 作人员”都可以影响该罪甚至犯罪本身的 成立与否。
2、本罪在贿送财物的时间点上是否有界定？
3、经济往来中的“回扣”“手续费”是否 为正常的商业交易？
主要涉及犯罪2：对非国家工作人员行贿罪 （一）什么是对非国家工作人员行贿罪？
3、财物 4、常见的行贿方式： “馈赠”方式 “感情投资”的方式 经济往来中的“回扣”或“手续费” 多次，小额分期贿送
（三）行贿罪的立案标准：
1．行贿数额在一万元以上的； 2．行贿数额不满一万元，但具有下列情形之一的： （1）为谋取非法利益而行贿的； （2）向三人以上行贿的； （3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员
（二）职务侵占罪要点解析：
1、本罪主体为特殊主体，包括公司、企业 ）
2、本罪在主观方面是直接故意，且具有非 法占有公司、企业或其他单位财物的目的。
3、必须是利用自己的职务上的便利。 4、必须达到数额较大的程度
本案张某构成职务侵占罪:
被告人张某在担任上海某设备公司修理工 期间，利用维修公司售后产品和保管公司 仓库钥匙的职务便利，从公司仓库提取零 件卖与其它机关。其身为公司企业人员， 利用职务上的便利，将本单位财物非法占 为已有，数额较大，其行为符合职务侵占 罪的构成要件。