商业银行经营与管理复习题详细

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2个）。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解商业银行形成的途径。

(1.根据资本主义经济发展的客观要求以股份制的形式组建的。

(2.由早期高利贷性质的银行为适应资本主义的要求而演变的。

2.了解我国商业银行的发展历史1.1845年英国人我国广州设立了第一家新式的银行——英国东方银行。

2.1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。

3.1905年清政府在北京成立第一家政府银行——户部银行。

1908年改为大清银行。

清朝覆灭，1912年改为中国银行。

4.国民党统治时期形成了“四行、两局、一库”，由蒋、宋、孔、陈四大家族控制。

四行（中央银行、中国银行、交通银行，、中国农民银行）；两局（邮政储金汇业局、中央信托局）；一库（中央合作金库）。

5.1948年12月1日，在原华北银行、北海银行和西北农民银行合并的基础上，在石家庄成立了中国人民银行，并发行各解放区统一流通的货币——人民币，这标志着我国社会主义银行体系的诞生。

6.1949—1978年我国实现的是“大一统”的人民银行体制。

（中国人民银行独家经营）7.1979年以来建立起了以中央银行为领导，商业银行为主体，多种金融机构分工协作的金融组织体系3.了解商业银行的特殊性质（1）经营的对象特殊。

货币资金（2）经营的领域特殊。

货币流通领域。

（3）经营的方式特殊。

有借有还的信用经营方式。

4.了解商业银行的外部组织形式单一银行制、分支银行制、集团银行制5.了解商业银行内部组织架构直线职能型、事业部型、矩阵型、网络型6.了解商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性。

7.明确商业银行经营原则的关系（1）三原则是一种对立统一的关系。

即既互相矛盾又互相依存。

统一面：依存性是指安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。

三者是不可分割的有机整体。

1只有保证了资金的安全才能获得正常的盈利；只有资金的正常流动，银行的业务活动才能正常进行；而保证资金的安全性和流动性的目的都是为了盈利。

矛盾面：矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。

要提高资金的安全性和流动性，往往会削弱银行资产的盈利性；而要提高银行资金的盈利性，则往往又会影响银行资产的安全性和流动性。

（2）要正确处理三原则的关系面对三原则是对立统一的关系，如何处理就是银行经营管理的核心问题。

正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。

或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。

所有的银行家在其经营管理活动中，无一不是在协调这三者的关系。

第二章商业银行资本管理1.了解与银行资本有关的资本概念的含义资本：狭义指企业的资本金。

广义指企业所有者的权益更广义是包括所有者权益（权益资本）和借入资本（债务资本）。

商业银行资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。

2.了解商业银行资本的功能营业功能、保护功能、管理功能3.明确什么是《巴塞尔协议》1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议》，它为银行的资本充足性规定了统一衡量的标准。

其主要内容包括四个方面：资本的构成；风险权数系统；目标标准比率；过渡期和实施安排。

4.了解《巴塞尔新协议》互为补充的内容《巴塞尔新协议》包括了互为补充的三大支柱，即：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束5.掌握影响银行资本需要量的因素1.银行的经营规模和资产负债结构一般来说银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资本需求量就越大。

另一方面银行的资产负债结构也对银行的资本有重要的影响。

短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。

2.整个国家和所在地区的经济形势国家和所在地区的经济形势也对银行的资本需要量有影响。

一般来说，如果经济形势好，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。

反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷款难收回，银行所需资本金就要多。

3.社会公众对银行信誉的看法一般来讲，一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。

相反，如果一家新开张的银行，在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。

4.政府经济政策及其有关规定政府的经济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。

相反，当政府为了复苏经济，采取放松银根的政策，银行所需资本金就可以少一些。

26.了解不同筹资方式的优缺点（1）发行普通股缺点：稀释原有股东的股权；每股收益被摊薄降低银行的财务杠杆比例。

好处在于：一是它是永久性的资金来源，无需到期偿还；二是它是可以全部用于满足基于风险的资本监管要求。

（2）发行优先股优先股股东对收益的要求权优先于普通股股东，在支付了优先股股息后，普通股的每股收益会更低。

优先股是混合资本型工具，它兼有权益资本和债务资本的优缺点。

（3）发行债务资本优势：利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。

缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利率的变动会带来市场风险。

7.懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率内部资本增长率（ICGR）=资本收益率（ROE）×收益留存比率（RR）=资产收益率（ROR）×权益乘数（EM）×收益留存比率（RR）公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。

例如：如果某家银行的资产收益率是1%，权益乘数是20，收益留存比率是50%，那么内部资本增长率（ICGR）为：ICGR=1%×20×50%=10%1988年通过的《巴塞尔协议》将银行资本的资本分成两级：核心资本和附属资本。

其中核心资本—亦即实收资本。

（又称一级资本）主要是股本、税后留利和公开储备。

附属资本—亦即补充资本。

（又称二级资本）主要是未公开储备、重估准备、普通呆账准备、资本债券和长期次级债券。

同时要求核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。

具体计算如下：首先，表内的资产风险权数共分五类，其风险权数分别定为：0%、10%、20%、50%、100%。

表外项目要转换为表内业务额，其转换系数分别为：100%、50%、20%、0%。

其次，分别计算核心资本额、资本总额和风险资产总额。

最后，利用公式进行计算，分别得出核心资本充足率和总资本充足率。

核心资本充足率= 核心资本总额/风险资产总额≥4%总资本充足率= 银行资本总额/风险资产总额≥8%风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产表内风险资产=表内资产额×风险权数表外风险资产=表外资产额×信用转换系数×表内相应性质资产的风险权数总资本充足率=（总资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险）核心资本充足率=（核心资本-扣除项）∕RWA（信用风险+市场风险+操作风险）式中的RWA是风险加权资产核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股权附属资本包括重估储备、超额减值准备、优先股、可转换债券、混合债务资本工具和长期次级债务。

扣除项包括商誉、未合并的权益投资（50%/100%）和其他美国一家州注册商业银行，总资本为6000万美元，表内资产总额10亿美元，此外还有表外项目和衍生工具项目，总资产状况如表1所示。

表1某银行资产负债项目单位:万美元项目额金3一、资产负债表资产5 000 现金20 000 政府国库券5 000 国内银行资产5 000 以家庭住房的一级置留权为担保的贷款65 000 私人公司贷款100 000资产负债表总资产二、表外项10 000对地方政府债券发行的备用信用20 000对私人公司的信贷承30 000表外总资三、衍生工100 000五年期利率互换合50 000三年期货币互换合150 000衍生工具总资亿美元的表内资产，还有账106 000万美元资本金，这家美国州注册的商业银行，有亿美元的衍生工具资产。

银行财务部门负责人按153亿美元的表外资产和账面价值面价值％，包括表外项457．照上述程序，计算出不包括表外项目和衍生工具项目的资本充足率为％。

计算结果表明，该银行资本146000/84000=7．目和衍生工具项目在内的资本充足率为充足率低于巴塞尔协议规定的标准比率指标，应当采取措施来增加资本金。

商业银行负债业务第三章理解商业银行负债的作用1.1.负债是商业银行经营的先决条件，即通过负债业务广泛筹集资金，商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，通过资产业务有效的运用出去，因此负债业务是商业银行然后才可能成为“贷者的集中”银行负债的结构，银行负债规模的大小制约着资产规模的大小；开展资产业务的基础和前提。

同时负债业务是银币种结构等决定资产运用的方向和结构特征；包括期限结构、利率结构、为中间业务的开展因为信用中介把借者和贷者有机的联系在一起，行开展中间业务的基础，创造了条件。

负债是保持银行流动性的手段2.支付的需满足合理的贷款、提现、只有通过负债业务银行才能聚集起大量的可用资金，负债一方面，在资产价格水平一定的情况下，要。

同时负债也是决定银行盈利水平的基础。

另一方面由于银行利息收入只是工商企业利润的成本费用的高低决定银行盈利水平的高低；分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。

3．银行负债是社会经济发展的强大动力可以在社会资金总量不变的情况下扩银行负债业务把社会各方面的闲散资金聚集起来，大社会生产资金的总量。

4．银行负债具有稳定社会货币的作用存款是商业银行现金是中央银行的负债，社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。

4的负债。

如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加。

因此，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。

市场资金的流向，企业的经营活动，机关事业单位、社会团体和居民的货币收支，都反映在银行的账面上，因此，负债是银行同社会各界联系的主要渠道。