财务报账制度及流程

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财务报销制度及流程

为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动,特此制定财务报账制度。

报账流程:

项目负责人(核实所负责的项目中各项费用的发生,确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据;记录项目工人的出勤情况并填制考勤表,以便进行工资核算;按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品,及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购,待领取物品时填写物品领取单并签字);

总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)

会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面

原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)

公司及各项目负责人:负责各自所属部门及项目的审批签字权限:

衡阳工地:张文超岳麓区工地:刘润湘

地铁一号线:彭鸿宾苗圃:刘润湘

公司:余伟

报帐流程:

总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)

会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面

原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)

衡阳工地费用报帐流程:

衡阳工地项目部人员:

项目负责人:张文超施工员:翁振兴材料员:易曼波资料员:

1、报帐流程:

零星材料采购,由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量

易曼波采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)

材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人)

易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交

总经理签字,交财务报帐

2、关于原始票据整理:

易曼波取得的原始票据,按发票和无发票分类及用途不同(分办公、生活用品、材料)分类)

3、财务无发票票据处理及报帐

无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算。

衡阳工地借支、费用报帐流程:

一、衡阳工地项目部人员:

项目负责人:张文超施工员:翁振兴材料员:易曼波资料员:

二、工地借支:

由易曼波借支,额度为6万元,用途为采购金额小的零星材料,大金额材料由财务统一支付

三、、报帐流程:

零星材料采购,由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量

易曼波采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)

材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人;其它办公或生活用品,由相关人员签证明人)

易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交

总经理签字,交财务报帐

四、关于原始票据整理:

易曼波取得的原始票据,按发票和无发票及用途不同(分办公、生活用品、材料)分类

五、财务无发票票据处理及报帐

无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算。

综合部制

岳麓区工地借支、费用报帐流程:

一、岳麓区工地项目部人员:

项目负责人:刘润湘施工员:材料员:龙双资料员:李杨

三、工地借支:

由龙双借支,额度为2万元,用途为采购金额小的零星材料,大金额材料由财务统一支付

三、、报帐流程:

零星材料采购,由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量

由龙双采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)

材料验收(除办公用品或生活用品外,由龙双填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人;其它办公或生活用品,由相关人员签证明人,及各项目负责人签字

龙双将已签写“经手人”、“证明人”、“各项目负责人”的原始收款单据及发票整理,交财务王佳进行审核,王会计签字,由财务交

总经理李研签字,交财务出纳瞿银桥报帐

四、关于原始票据整理:

龙双取得的原始票据,按发票和无发票分类、用途不同(分办公、生活用品、材料)分类

五、财务无发票票据处理及报帐

无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算。

综合部制

项目部材料采购制度及流程:

一、大批量苗木及材料采购

由工地施工员统计数量、规格,报项目负责人审批

岳麓区杜鹃路工地费用报帐流程:

岳麓区杜鹃路工地项目部人员:

项目负责人:刘润湘施工员:材料员:龙双资料员:李杨

1、报帐流程:

零星材料采购,由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量

龙双采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)

材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人)

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