中国中铁股份有限公司内部控制评价报告
中国中铁股份有限公司内部控制手册
股份公司于2007年12月3日在上海证券交易所成功上市（股票编号： 601390），2007年12月7日在香港联交所主板正式上市挂牌交易（股票编 号：0390.HK）。作为在中国大陆和中国香港两地上市的公司始终致力于管 治水平的提升，曾荣获“2009年度中国100家最佳管理上市公司”、“2009 年中国证券市场年度金鼎奖”、香港上市公司“管治卓越奖”等多项殊 荣，自2009年起，连续两年获得“中国上市公司最佳董事会”、“中国上市 公司最佳治理董事会”的奖项。
本手册以风险管控为主线，将管理理念和企业文化贯穿其中，要求股 份公司及各子、分公司从风险的视角出发，将内部控制的原则、方法与管 理制度、流程建设紧密结合，形成相互融合、协调一致的内部控制有机整 体。 1.5.3 具有广泛适用性和前瞻性
本手册借鉴国际通行的风险管理与内部控制框架中的基本要素，建立 各项业务流程，规范内部控制行为，提供操作指引，在覆盖股份公司现有 业务活动的同时，对未来一定时期股份公司业务发展的需求提供指南。 1.5.4 具有强制性和约束性
各子公司董事会、监事会、经理层分别是其内部控制体系的决策机 构、监督机构和执行机构。各子公司应当成立或指定内部控制专职机构， 配备专职岗位人员。
各分公司应当按照管理权限明确决策、监督、执行职责，成立或指定 内部控制专职机构，配备专职岗位人员。
专职岗位人员应当具备相关知识、具有一定的工作经验和良好协调能 力，具有中级及以上职称或职业资格，熟悉经营管理和生产、工程、财 务、审计等业务流程。
内部控制评估报告
内部控制评估报告尊敬的各位领导：根据公司内部控制相关规定要求，经过对我司内部控制体系进行全面评估和审查，特向各位领导提交本次内部控制评估报告。
本报告旨在客观、全面地评估我司内部控制的有效性，并提出改进意见，进一步优化内部控制体系，提高公司运营管理水平和风险防控能力。
一、引言内部控制是指公司在实施经营活动过程中，为达到公司目标而建立、运行和维护的一系列管理手段和方法。
它涵盖了风险管理、内部审计、监督和监测等方面，对于确保公司财务报告的准确性和完整性、规范经营行为、防范风险、提高经营效率至关重要。
二、内部控制评估结果1. 内部控制制度我司内部控制制度较为完善，明确规定了各个岗位的责任、权限和流程，并建立了相应的制度档案。
经核查，内控制度的落实程度较高，员工对于各项制度的了解和遵守情况良好。
2. 风险管理我司风险管理工作开展较为规范，并根据公司具体情况建立了一套风险识别、评估和防控机制。
然而，在风险防控方面仍存在一定不足，应进一步加强风险意识教育和培训，提高员工风险防控意识。
3. 资产管理我司资产管理相对规范，建立了资产盘点和管理制度，并进行了定期盘点和清查。
但在实际操作中发现资产登记手续不够完善，应加强资产管理制度的执行力度，确保资产登记和核实的准确性和及时性。
4. 内部审计我司内部审计工作有序进行，建立了独立的内审团队，并按照年度计划定期开展内审工作。
但在内审报告的落实和整改方面存在一定问题，应进一步强化内审结果的跟踪和督促，确保问题的整改和解决。
5. 信息技术安全我司重视信息技术安全保护工作，建立了信息技术管理制度，并配备了相应的安全设施和技术措施。
然而，信息系统安全管理仍面临不可忽视的风险，应持续加强信息安全意识教育和技术保障力量，以预防和应对信息安全风险。
三、改进意见基于对我司内部控制体系的评估和分析，我们提出以下改进意见，供各位领导参考：1. 加强风险防控教育和培训，提高员工风险防控意识。
国有企业内控评价报告
国有企业内控评价报告1. 引言随着经济全球化的进程不断加快，国有企业在市场经济中的地位愈发重要。
然而，由于历史原因和体制机制的限制，国有企业在内部控制方面存在一些问题和挑战。
本报告旨在对国有企业的内部控制进行评价，分析问题所在，并提出改进建议，以提升国有企业的内部控制能力和管理水平。
2. 评价方法和指标本次评价采用综合评价和比较分析的方法，以国际通行的内部控制框架为基础，结合国有企业的实际情况，制定适用的评价指标。
评价指标主要涵盖以下几个方面：- 内部控制环境：包括企业管理层的承诺、企业文化、内控人员素质等。
- 风险评估与内控目标：评估企业的风险管理能力，并确定内控目标。
- 控制活动：评价企业的控制措施和操作程序是否合规有效。
- 信息与沟通：评估企业信息系统的完善程度和内外部沟通的有效性。
- 监督与改进：评估企业内部控制监督的机制和改进能力。
3. 评价结果根据对多家国有企业的调研和实地访查，综合评价结果如下：3.1 内部控制环境国有企业在内部控制环境方面存在一定的问题，主要表现为：管理层对内控的重视程度不高，企业文化尚未形成内控的理念，内控人员素质相对较低等。
3.2 风险评估与内控目标国有企业对风险评估和内控目标制定方面存在欠缺，缺乏全面的风险管理体系，内控目标不够明确。
特别是在面对市场竞争与经营风险时，国有企业存在较大的挑战。
3.3 控制活动国有企业的控制活动在初步形成，但存在不合规和操作程序不完善的问题。
一些企业仍然存在违规设置和擅自调整业务流程的情况，缺乏有效的内部控制手段来规范和监督业务活动。
3.4 信息与沟通国有企业在信息系统的建设方面还不够完善，信息收集、处理和传递的效率相对较低。
企业内外部沟通渠道不畅通，信息流动不畅造成信息传递延迟，进而对决策和业务运营产生负面影响。
3.5 监督与改进国有企业在内部控制监督机制和改进能力方面存在欠缺。
企业缺乏有效的内部审计和风险管理机构，对于内部控制的监督和改进机制薄弱。
中国铁建内控评价工作报告
中国铁建内控评价工作报告一、工作概况中国铁建内控评价工作自XXXX年XX月启动，历时X个月，对集团下属的XXX家公司进行了全面的内部控制评价。
评价工作围绕公司战略目标，聚焦重大风险领域，全面覆盖公司经营管理各个方面。
评价方法采用访谈、问卷调查、抽样检查等多种形式，确保评价结果的客观性和准确性。
二、主要工作成果1.识别风险点：通过对各公司的业务流程梳理和风险点排查，共识别出XXX个关键风险点，为后续的风险防范和应对打下基础。
2.完善制度：针对发现的问题和风险点，修订和完善了XX项内部控制制度，进一步规范了公司的经营管理行为。
3.优化流程：针对业务流程中的薄弱环节，对XX个流程进行了优化改进，提高了工作效率和风险防范能力。
4.强化培训：组织了X场内部控制培训，提高了员工的内部控制意识和风险防范能力。
5.监督整改：对评价过程中发现的问题和风险点，督促相关公司制定整改措施并落实整改，确保问题得到有效解决。
三、工作亮点1.创新评价方法：采用“互联网+内部控制评价”模式，利用大数据和人工智能技术提高评价效率和质量。
2.强化沟通协调：建立多层次、多渠道的沟通协调机制，确保评价工作的顺利进行和信息的及时传递。
3.注重结果运用：将评价结果与绩效考核、干部任免等挂钩，强化内部控制的刚性约束。
四、存在的问题与不足1.部分公司对内部控制评价工作重视不够，存在应付现象。
2.部分员工对内部控制知识掌握不够，需要进一步加强培训和学习。
3.部分业务流程和管理制度仍存在缺陷和漏洞，需要进一步完善和优化。
五、下一步工作计划1.持续开展内部控制评价工作，定期对各公司进行全面检查和评估。
2.加强内部控制知识的宣传和培训，提高员工的内部控制意识和能力。
3.针对存在的问题和不足，制定具体的改进措施并督促落实，不断完善和优化公司的内部控制体系。
中国中铁审计报告
审计报告德师报(审)字(10)第p1001 号中国中铁股份有限公司全体股东:我们审计了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表,包括2009 年 12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国中铁股份有限公司管理层的责任。
这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为,中国中铁股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了中国中铁股份有限公司2009年12月31日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师﹕马燕梅中国注册会计师﹕徐斌2010 年4 月26 日德勤华永简介:德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务,此等法律实体均是 deloitte touche tohmatsu 德勤全球(瑞士会员性社团组织)的成员。
合同管理内部控制评价报告
合同管理内部控制评价报告
尊敬的领导：
根据公司的要求，我们对公司的合同管理内部控制做出了评价报告，现将评价的结果和建议进行如下汇报：
一、合同管理制度的评价
通过对公司合同管理制度的全面审核，发现公司合同管理制度完善，条理清晰，明确了合同的签订、履行、变更、审批等各个环节的责任
部门和流程。
同时，合同存档、备份和风险控制等方面的规定也比较
完备，符合公司实际需求。
二、内部控制措施的评价
在内部控制措施方面，公司建立了合同管理的内部审批流程和监督
制度，有效地避免了合同风险。
同时，公司在合同签订的合规性审核、审批权限的设定、合同履行进度的监督等方面也做得较好，有效地保
障了公司的利益。
三、存在的问题及改进建议
虽然公司的合同管理内部控制相对完善，但在实际运行中仍存在一
些问题：一是合同审批流程存在繁杂和重叠的情况，建议简化审批流程，提高审批效率；二是合同签订和履行过程中信息传递不畅，建议
加强各部门之间的沟通和协作；三是对合同管理制度的宣传和培训不
及时，建议定期开展相关培训，提高员工的管理意识。
四、总结
综上所述，公司的合同管理内部控制总体情况良好，但仍需要进一步优化和完善。
我们将根据评价报告中提出的问题和建议，进一步加强公司的合同管理内部控制，确保公司的合同管理工作更加规范、高效。
特此报告。
敬礼
（签名）。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、内部控制评价报告概述内部控制评价报告是对企业内部控制体系的有效性、完整性和合理性进行评价的书面报告。
它旨在为企业管理层、董事会和监管部门提供关于内部控制状况的可靠信息，以促进企业风险管理、提高经营效率和保障资产安全。
二、内部控制评价方法与流程1.了解被评价单位的业务活动、组织结构、权责分明等基本情况。
2.搜集内部控制相关文件、制度、手册等资料。
3.利用访谈、问卷调查、抽样测试等方法，了解内部控制运行情况。
4.分析内部控制缺陷，提出改进措施。
5.编制内部控制评价报告。
三、内部控制评价指标与标准1.有效性：内部控制能否有效防止错误、舞弊和违规行为。
2.完整性：内部控制覆盖的范围是否全面，包括业务流程、制度建设、信息系统等方面。
3.合理性：内部控制设计是否符合企业实际，具有可操作性。
4.合规性：内部控制是否符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
四、内部控制评价案例分析1.某企业因内部控制不足，导致财务报表重大错报，给企业带来严重损失。
2.某企业通过内部控制评价，发现潜在风险，及时采取措施，降低损失。
五、内部控制评价报告撰写规范1.标题：明确表明内部控制评价报告的名称。
2.引言：概述评价目的、范围、依据和程序。
3.评价结论：概括内部控制的有效性、完整性和合理性。
4.评价依据：列举评价所依据的法律法规、规范和标准。
5.评价方法：介绍采用的评价方法和测试手段。
6.评价结果：详细描述各项评价指标的评分和评价结论。
7.改进建议：针对评价中发现的问题，提出改进措施。
8.附件：附上评价过程中使用的相关表格、问卷、测试结果等资料。
9.签名和日期：评价人员、审核人员签名及报告日期。
内部控制基础性评价工作总结报告5篇
内部控制基础性评价工作总结报告5篇篇1一、引言本报告旨在总结我单位内部控制基础性评价工作的成果与经验教训。
通过本次评价，我们全面梳理了单位内部控制体系，识别出潜在的风险点，并提出相应的改进措施。
报告分为以下几个部分：首先介绍评价背景与目标；其次详细描述评价过程与方法；再次阐述评价结果与发现的问题；最后提出改进措施并总结经验教训。
二、评价背景与目标随着经济全球化的深入发展，内部控制已成为单位管理的重要环节。
为了提高单位管理水平，保障资产安全，我们开展了本次内部控制基础性评价工作。
本次评价的目标是：识别和评估单位内部控制体系的有效性，发现潜在的风险点，并提出改进措施，以便不断完善内部控制体系。
三、评价过程与方法1. 评价范围与边界：本次评价涵盖了单位所有业务范围和职能部门，包括财务、采购、生产、销售等关键环节。
2. 评价方法：我们采用了风险导向评价法，通过识别和分析各类风险，评估内部控制的有效性。
同时，我们还采用了问卷调查和访谈的方式，广泛收集员工意见，确保评价的全面性和准确性。
3. 评价标准：我们依据相关法律法规和行业标准，结合单位实际情况，制定了详细的评价标准。
标准涵盖了内部控制的各个方面，如组织架构、职责分工、流程控制等。
四、评价结果与发现的问题1. 评价结果：经过全面梳理和评估，我们发现单位内部控制体系总体上较为完善，但在某些关键环节仍存在薄弱环节。
例如，在采购环节，存在供应商选择不当、合同条款不清晰等问题；在财务环节，存在会计核算不规范、内部审计不严格等问题。
2. 发现的问题：在评价过程中，我们还发现了一些具体问题。
例如，部分员工对内部控制的认识不足，缺乏风险意识；部分职能部门在执行内部控制时存在推诿扯皮现象；此外，单位在应对突发事件时缺乏足够的应急预案和机制。
五、改进措施针对发现的问题和薄弱环节，我们提出以下改进措施：首先加强员工培训和教育，提高他们对内部控制的认识和重视程度；其次明确各部门和岗位职责分工，强化责任意识；再次优化业务流程和控制措施，确保各项制度的有效执行；最后建立健全应急预案和机制，提高单位应对突发事件的能力。
内部控制评价报告2篇
内部控制评价报告2篇篇一：公司X内部控制评价报告一、编制依据本评价报告编制依据《企业内部控制基本规范》，以公司X内部控制系统为基础，通过评价工具、方法和标准，对公司内部控制有效性和可靠度进行系统评价。
二、评价概述本次评价工作重点关注公司X核心业务流程和风险点，通过调查、了解、检查、审核、反馈等方式，对公司内部控制存在的问题进行评估和分析。
针对评价结果，公司制定了改进计划，明确了改进目标、措施和时间表，并建立了内部监控机制，以加强对改进计划的跟踪和监管。
三、内控环境评价1.公司内部控制部门组织完善，控制制度健全，责任明确，执行力度强。
2.公司管理层高度重视内部控制工作，定期组织培训，提升员工内控意识和能力。
3.公司内部控制信息化系统完善，有效支持内部控制流程，并保障数据真实、准确、完整。
4.公司内部控制监控机制健全，对内部控制情况及时监控、评价和反馈。
四、风险评估公司X通过对关键业务流程的风险评估，确定了重要风险因素和风险控制措施，并落实了相应的风险管理措施。
五、业务流程评价1.采购流程存在不合理的内部控制制度和风险控制措施，导致采购程序流程不够规范。
2.销售流程运行较为顺畅，内部控制制度基本健全，但部分员工存在个人行为不当现象，需加强人员培训。
3.库存物流管理较为规范，内部控制制度完善且执行力度强，但部分信息化系统存在不足。
4.财务管理存在风险点，应加强现金管理和预算控制等方面的风险控制。
六、重大问题发现及改进措施1.针对采购流程不规范的问题，公司将配合审计部门，加强内控制度和流程的规范化，明确采购程序的各个环节，落实相应风险控制措施，并建立检查机制。
2.针对销售流程部分员工行为不当问题，公司将加强人员培训，增强员工内控意识，强化员工行为规范，推行职业道德规范。
3.针对信息化系统存在不足的问题，公司将增强信息化管理，加强信息保障，确保信息的真实、准确、完整和安全。
4.针对财务管理方面存在的问题，公司将加强现金管理流程，落实预算控制措施，完善内部控制制度，并建立审计机制。
中国铁建内控评价工作报告
中国铁建内控评价工作报告一、引言内控评价是企业管理中至关重要的部分，对于中国铁建而言也不例外。
本报告将对中国铁建内控评价工作进行详细的分析和总结，以确保公司内控体系的有效运作和发展。
二、内控评价目标和背景中国铁建一直以来致力于构建健全的内控体系，以提高公司管理的效率和透明度，保障股东利益和公司可持续发展。
本次内控评价工作的目标是全面了解公司现有内控体系的状况，收集员工对内控的意见和建议，并提出改进建议以进一步完善内控体系。
三、内控评价方法1. 文件审查：通过对公司内部文件、制度文件以及内部控制流程文件的审查，了解公司内控制度和控制流程的完备性和有效性。
2. 风险评估：通过对公司业务流程和外部环境的分析，确定潜在风险点，并评估其对公司内控体系的影响程度。
3. 内控测试：选择关键控制点进行测试，验证公司内控制度的有效性和执行情况。
4. 调查问卷：发放问卷调查员工对内控制度的认知程度以及存在的问题和建议。
5. 现场考察：对公司各部门进行实地考察，了解掌握公司实际的内控情况。
四、内控评价结果经过对公司内控体系的评价，我们得出以下几个主要的评价结果：1. 公司内控制度完备、严密，符合相关法规和规章要求。
2. 公司内部文件和制度的传达和实施存在一定的不足，部分员工对相关规定的认识不够深刻。
3. 部分业务流程的风险评估存在不足，没有全面考虑到外部环境的变化和内部流程的漏洞。
4. 部分控制点的执行不够严格，存在一定的漏洞和疏忽的情况。
五、改进建议根据以上评价结果，我们提出以下改进建议以完善公司内控体系：1. 加强内部文件和制度的传达和宣贯工作，提高员工对相关规定的认识和遵守程度。
2. 完善风险评估机制，将外部环境和内部流程的漏洞考虑进去，建立更加完备的风险管理体系。
3. 加强关键控制点的监督和执行，建立健全的内部控制检查机制，确保控制点的有效执行。
4. 组织定期的内控培训和知识分享，提高全员的内控意识和知识水平。
内部控制评价报告3篇
内部控制评价报告第一篇：内部控制评价报告简介为了保障企业的财务、经营和管理活动的合法性、安全性和有效性，企业需要建立一套完善的内部控制体系。
内部控制是企业管理的重要组成部分，也是企业治理和风险管理的基础。
企业应当对其内部控制情况进行评价，检查内部控制体系的设计和实施是否符合法律法规和管理要求，同时以评价结果为依据，改进和优化内部控制体系，提高企业运营效率和风险管理水平。
本文将针对内部控制评价报告进行简要介绍。
第二篇：内部控制评价报告的内容与要求内部控制评价报告是企业内部控制评价的重要产物，其编制需要严格遵循相关规定和要求。
内部控制评价报告应当包括以下内容：1. 报告范围：说明内部控制评价的范围，包括场所、时间、业务范围等。
2. 评价目的和方法：说明评价的目的、依据和方法，以及评价的标准和要求。
3. 评价结果：对内部控制体系的控制环节、控制方式、控制效果等进行评价，列出存在的问题和不足之处，并提出改进建议。
4. 评价意见和建议：根据评价结果，提出评价意见和建议，包括内部控制体系存在的缺陷和不足之处，以及改进和优化控制体系的建议。
5. 评价报告附录：包括评价的具体数据和资料、评价过程中的各类文书和记录等。
第三篇：内部控制评价报告的重要性与作用内部控制评价报告是企业内部控制评价的重要成果，其具有以下重要性与作用：1. 促进内部控制的建立和完善：通过对内部控制评价的实施，可以进一步发现和纠正内部控制存在的缺陷和不足，推动内部控制体系不断建立和完善。
2. 明确内部控制的职责和责任：内部控制评价报告能够明确各个环节的职责和责任，避免因职责不明或责任不清而导致的风险和损失。
3. 提高企业的运营效率和风险管理水平：通过评价内部控制，建立完善的内部控制体系，可以提高企业的运营效率和风险管理水平，为企业的发展提供有力的保障。
4. 保障企业的可持续发展：内部控制评价报告能够及时发现和纠正内部控制存在的问题和不足，保障企业的可持续发展和稳健运营。
内部控制评价报告
内部控制评价报告一、引言内部控制是企业为实现经营目标，保护资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略而实施的一系列政策、程序和措施。
有效的内部控制能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
为了客观评价本企业内部控制的有效性，我们依据相关法律法规和企业内部制度，对本企业截至报告期末的内部控制情况进行了评价。
二、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，主要从事主营业务范围。
本企业下设部门设置情况等部门，拥有员工员工人数人。
三、内部控制评价的范围本次内部控制评价涵盖了本企业的各项业务和管理活动，包括但不限于财务管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、信息系统管理等方面。
四、内部控制评价的依据本次评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、本企业的内部控制制度以及相关法律法规的要求进行。
五、内部控制评价的程序和方法本次评价采用了问卷调查、访谈、实地查验、抽样测试、比较分析等方法，对内部控制的设计和运行有效性进行了评估。
评价工作遵循了全面性、重要性、客观性原则，确保评价结果真实、准确、可靠。
六、内部控制体系的建设情况（一）内部环境1、治理结构本企业建立了规范的法人治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2、机构设置及权责分配根据企业的业务特点和管理需要，合理设置了内部机构，并明确了各机构的职责权限，确保各部门之间分工明确、协调配合、相互制约。
3、内部审计本企业设立了独立的内部审计机构，配备了专职的审计人员，建立了健全的内部审计制度和工作流程，定期对企业的内部控制进行审计和监督。
4、人力资源政策本企业制定了科学合理的人力资源政策，包括员工的招聘、培训、考核、薪酬、激励等方面，注重员工的职业道德教育和专业能力培养，为企业的发展提供了有力的人才支持。
中铁__内部控制
3、工程合同及结算书的管理出现问题
据中铁建董事会秘书余兴喜披露，双方约定轻轨在 2010年11月13日开通运营，要达到35%运能；2011年5 月完成所有调试，达到100%运能，在这一点上，中国铁 建的理解为开通35%运能，在车站建设方面只需要开通四 个车站就可以满足业主需求；但业主后来要求他们九个车 站在2010年11月就全部开通，这直接导致了工期紧张。 之后在土建桥梁跨越道路形式、结构形式、车站面积、设 备参数、功能需求等方面，业主又提出了众多变更要求，
4、没有建立以项目负责人为核心的项目成本 控制
中国铁建在麦加轻轨项目上不仅没有把握到主动权， 反而很多职责被分解，受制于人。 该项目土建采用美国标准，系统采用欧洲标准，设计 分包商均是由业主指定的西方公司和当地公司，直接听令 于业主。 也就是中国铁建虽是总承包商，但没有掌握设 计主动权，给土建和系统工程施工造成极大的被动局面。
2、工程预算管理出现问题
麦加轻轨项目被称为世界轨道交通建设史上同类 项目施工难度最大、建设工期最短、客运能力最大的 地铁工程。中国铁建议标后给出的报价，被认为是同 类工程中价格最低的。 中铁十八局麦加项目部的一位工程师向《环球企业 家》透露，当年沙特当地实力最强的铁路建设集团报 出了200亿人民币的高价，而中国铁建报出的却是一个 120亿元的低价。（这是根据在广州修建同等项目所参 考的报价）
6、采用固定式合约合同，所以不能根据工程量灵 活进行工程费用结清
该项目采用的是EPC合同。
EPC合同的最大特点就是“以固定的合同价格，在规 定的工期内完成固定范围的工程”。在EPC模式下，承包 商应当根据“业主要求”，进行设计、采购和施工。有经 验的承包商对于此类工程一般只能报价高。对于有些不可 预见的风险，可以采取保险、打入风险费解决。而中国恰 恰是报的最低价格。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、前言。
内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施，旨在保障组织的财务报告的可靠性、合规性以及资产的安全。
内部控制评价是对组织内部控制体系的有效性进行评估，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，从而提高内部控制的有效性和效率。
本报告旨在对某公司内部控制进行评价，为公司管理层提供决策依据和改进方向。
二、内部控制评价情况。
1.内部控制环境评价。
公司管理层对内部控制的重视程度较高，建立了完善的内部控制制度和规章制度。
公司领导注重员工的道德伦理和职业操守，为员工提供了良好的工作环境和发展机会。
然而，在实际操作中，仍存在一些员工对内部控制制度的理解不够深入，执行不到位的情况。
2.风险评估。
公司对潜在风险进行了较为全面的评估，建立了风险管理框架和流程。
但在实际操作中，部分风险管理措施并未得到有效执行，存在一定的风险漏洞和盲区。
3.控制活动评价。
公司建立了一套较为完善的内部控制流程和制度，各部门也都建立了相应的控制活动。
然而，部分控制活动并未得到有效执行，存在操作不规范、制度缺失等问题。
4.信息与沟通评价。
公司内部信息沟通渠道畅通，各部门之间的信息共享较为顺畅。
但在实际操作中，存在信息不准确、不及时的情况，影响了内部控制的有效性。
5.监督评价。
公司建立了一套较为完善的监督机制，包括内部审计、监督委员会等。
但在实际操作中，监督机制并未得到充分发挥，存在监督不到位、审核不严谨等问题。
三、改进建议。
1.加强内部控制意识培训，提高员工对内部控制制度的理解和执行力度。
2.完善风险管理措施，加强对潜在风险的监测和控制，避免出现风险漏洞和盲区。
3.加强对控制活动的执行和监督，建立完善的控制活动执行和考核机制。
4.优化信息共享和沟通机制，确保信息的准确性和及时性，提高内部控制的有效性。
5.加强对监督机制的建设和完善，确保监督机制的有效发挥，提高内部控制的监督力度。
四、结语。
内部控制评价是公司管理的重要一环，对公司的发展和稳定起着至关重要的作用。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、前言。
内部控制是指组织内部建立的一系列制度和措施，旨在保障业务活动的有效性、效率和合法性，以及财务报告的可靠性。
内部控制评价是对组织内部控制体系有效性的评估和检查，对于组织的稳健经营和风险管理具有重要意义。
本报告旨在对某公司内部控制进行评价，并提出改进建议，以进一步完善内部控制体系。
二、内部控制评价概况。
1. 内部控制目标。
公司内部控制的目标是保障资产安全、促进业务有效性和提高财务报告的可靠性。
具体包括资产保护、业务运作有效性、财务报告可靠性和合规性等方面。
2. 评价方法。
本次评价采用了问卷调查、文件审查和现场检查相结合的方法，全面了解了公司内部控制的实际运作情况。
3. 评价结果。
在本次评价中，发现了公司内部控制存在一定的问题和不足之处，主要集中在内部控制制度不完善、执行不到位、监督不力等方面。
三、问题分析。
1. 内部控制制度不完善。
公司内部控制制度在设计上存在不足，部分业务流程和环节缺乏明确的责任分工和控制措施，导致业务运作不够规范和有序。
2. 执行不到位。
部分员工对内部控制制度的执行存在偏差和不规范现象，对于一些重要的控制环节存在疏忽和漏洞，容易造成风险的产生和扩大。
3. 监督不力。
公司对内部控制的监督和检查不够到位，对于一些重要的风险点和控制环节缺乏有效的监督和反馈机制，导致问题难以及时发现和解决。
四、改进建议。
1. 完善内部控制制度。
公司应当对内部控制制度进行全面的审查和修订，明确各项业务流程和环节的责任人和控制措施，确保内部控制制度的完善和有效性。
2. 加强内部控制执行。
公司应当加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制制度的认识和执行水平，确保内部控制的有效执行。
3. 健全内部控制监督机制。
公司应当建立健全的内部控制监督机制，加强对内部控制的监督和检查，及时发现和解决存在的问题和隐患，确保内部控制的有效性和稳定性。
五、结语。
内部控制评价是公司稳健经营和风险管理的重要手段，对于公司的长远发展具有重要意义。
中国中铁股份有限公司内部控制评价报告
中国中铁股份有限公司2013 年度内部控制评价报告中国中铁股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司内部控制体系建设运行情况公司根据财政部等五部委发布的《内部控制基本规范》及《应用指引》和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》有关规定，按照公司内控体系“逐级推进、横向到边、纵向到底、全面覆盖”的工作要求，在公司总部和各子、分公司构建了内部控制体系框架，内控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，并按照业务模块编制了公司治理、战略管理、生产经营、运营监控、信息披露、法律事务、安全质量环保、人力资源、财务管理、国际业务、采购管理、信息管理等各业务流程的工作标准和程序文件，制定了内部控制体系运行管理办法，保障公司及各子、分公司内部控制管理工作有据可依，同时，积极采取有效的控制活动，防范各类风险因素，确保公司生产经营有序运行。
国有企业XX20XX年度内部控制评价报告(完整版)
国有企业XX2OXX年度内部控制评价报告XX公司：根据《内部控制基本规范》及配套指引等法律法规的要求，我们对XX公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：（一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略）。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权XX部门负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价（描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等）。
公司（是/否）聘请了专业机构（中介机构名称）实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告；公司（是/否）聘请会计事务所（会计师事务所名称）对公司内部控制有效性进行独立审计。
三、内部控制评价的时间和范围本次内部控制评价的时间范围是20XX年1月1日至20XX年12月31日。
纳入本次评价范围的单位包括：（描述公司及其所属单位的明确范围）XX公司结合本单位行业特征对重要业务和相关内部管理制度进行了梳理，重点对以下业务和事项进行内部控制评价（根据实际情况充实调整）：五、内部控制评价的程序和方法内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行（描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程）。
评价过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷（说明评价方法的适当性及证据的充分性）。
中铁内控工作总结
中铁内控工作总结
近年来，中铁集团在内控工作方面取得了显著的成绩。
通过不断加强内部管理和监督，中铁集团在风险防范、合规管理和财务控制等方面取得了显著的进展。
下面我们就来总结一下中铁内控工作的成果和经验。
首先，中铁集团在内控工作中注重制度建设。
通过不断完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，规范各项业务流程，确保各项工作按照规章制度进行。
同时，中铁集团还加强了内部审计和风险管理，建立了健全的内部控制体系，有效地防范了各类风险，保障了公司的经营稳定和可持续发展。
其次，中铁集团在内控工作中注重人才培养。
公司通过加强内部培训和外部引进，不断提升员工的业务水平和风险防范意识，培养了一支高素质的内控团队。
这些内控人才在公司的风险管理、合规监督和财务控制等方面发挥了重要作用，为公司的发展保驾护航。
此外，中铁集团在内控工作中注重信息化建设。
公司通过引进先进的信息技术和管理工具，实现了对各项业务的实时监控和数据分析，提高了内部管理的科学性和精准性，为公司的决策提供了有力支持。
总的来说，中铁集团在内控工作中取得了显著的成绩，这得益于公司领导的高度重视和全体员工的共同努力。
相信在不久的将来，中铁集团的内控工作会取得更大的进步，为公司的可持续发展保驾护航。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中国中铁股份 2013 年度部控制评价报告中国中铁股份全体股东：根据《企业部控制基本规》及其配套指引的规定和其他部控制监管要求（以下简称企业部控制规体系），结合本公司（以下简称公司）部控制制度和评价办法，在部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（部控制评价报告基准日）部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业部控制规体系的规定，建立健全和有效实施部控制，评价其有效性，并如实披露部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告容不存在任何虚假记载、误导性述或重大遗漏，并对报告容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据部控制评价结果推测未来部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司部控制体系建设运行情况公司根据财政部等五部委发布的《部控制基本规》及《应用指引》和证券交易所发布的《上市公司部控制指引》有关规定，按照公司控体系“逐级推进、横向到边、纵向到底、全面覆盖” 的工作要求，在公司总部和各子、分公司构建了部控制体系框架，控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，并按照业务模块编制了公司治理、战略管理、生产经营、运营监控、信息披露、法律事务、安全质量环保、人力资源、财务管理、国际业务、采购管理、信息管理等各业务流程的工作标准和程序文件，制定了部控制体系运行管理办法，保障公司及各子、分公司部控制管理工作有据可依，同时，积极采取有效的控制活动，防各类风险因素，确保公司生产经营有序运行。
2013年度公司在总部和所属二级、三级单位基本完成控体系建设的基础上，进一步推进了工程项目控体系的建设。
公司印发了《工程项目部控制指导手册》和《关于进一步加强工程项目控体系建设的通知》，选取中铁二局渝万铁路和中铁三局徐铁路等5个铁路工程项目、中铁一局地铁4号线和隧道局地铁3号线等4个地铁工程项目、中铁大桥局新白沙沱江特大桥等3个桥梁工程项目、中铁建工交大住宅区改造等2个房建工程项目以及中铁电化局至广西铁路电气化工程等共18个工程项目作为控体系建设的试点项目，进一步推进工程项目控管理，提升项目管控力度和风险防能力。
同时，公司继续开展全面风险管理工作，编制完成了《2013年度全面风险管理报告》，识别认定了公司层面8项重大风险和11项重要风险，并认真分析风险产生原因，制定管理策略、解决方案和控制措施,保证了各项风险的整体可控，为公司生产经营提供了有力保障。
（一）企业层面部控制建设运行情况公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及证券交易所和联交所的相关规定和要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层在的公司治理结构，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
结合管理提升活动，公司不断完善和修订各项规章制度，优化业务流程。
2013年公司总部制定和修订了《安全生产责任制》、《海外工程项目物资管理》、《委派专职外部董事、监事管理办法》、《子公司负责人副职绩效考核管理》、《效能监察工作实施办法》、《总部经费管理》等21项管理制度，进一步加强对子公司的管控，强化了公司生产经营管理工作。
同时，公司不断完善控流程体系，增加了股东大会和董事会决议执行跟踪检查与评价、幕信息知情人登记管理、套期保值业务管理、债务融资管理、海外项目投标监管等11项业务流程，修订了关联人管理、实业投资实施监督、实业投资后评价管理、安全质量环保指标及控制措施的建立与监督执行、较大及以上生产安全事故应急响应和调查处理、效能监察工作、境外项目经营开发管理等9项业务流程，夯实了控基础，完善了控体系，提升了公司管理水平。
公司扎实推进企业文化建设，组建企业新闻中心，建立了舆情监控和日报制度，广泛开展“双学双扶”、“三工建设”、“送温暖”、“三不让”承诺和农民工“五同”管理等活动。
认真履行社会责任，2013年10月公司参建的灾后重建项目历时三年顺利竣工，为灾区重建做出贡献，忠实履行了中央企业的政治责任和社会责任，维护了社会稳定。
同时，公司积极组织开展抗震救灾、铁路应急抢险、定点扶贫和社会公益活动。
在加强党风和反腐倡廉建设中，全面落实中央八项规定，严格执行公司“十二项措施”，坚决反对“四风”，积极开展业务招待费、年薪收入等专项治理,加大反腐倡廉警示教育和廉洁文化建设，不断完善党风廉政建设，健全惩防体系，为公司改革发展提供有力保障。
（二）重要业务部控制建设运行情况公司针对重要业务流程和重大、重要风险点，不断增强管控措施，提升控管理水平。
1.推进实施全面预算管理。
全面预算管理是公司推动企业转型升级、提升管理效能、提高经营效益的重要举措。
通过“全方位、全过程、全员参与”的全面预算管理体系构建，有效防公司风险，强化部控制，提升管理水平。
公司按照“统一规划、分步实施，试点先行、逐步推广”的原则，积极推进全面预算管理，加强信息化建设。
2013年6月公司总部和六家二级企业启动了全面预算管理信息化建设试点工作，通过建立全面预算管理信息系统，利用信息化手段固化预算管理流程，实现全面预算“闭环”管理。
2.强化工程项目管理，严控工程分包和劳务分包风险。
工程项目是公司管理的出发点和落脚点，公司始终将工程项目标准化和精细化管理作为一项根本任务来抓。
公司建立了《工程项目管理办法》《工程项目施工生产管理办法》、《工程项目施工分包管理办法》、《铁路工程项目实施架子队管理模式的指导意见》等一系列工程项目管理制度，强化了人员设备配备、过程控制、现场管理和标准化作业，完善了项目管理各环节的标准规，并通过经常性的督导、检查和考核工作。
推动项目管理的标准化、规化、程序化,全面提升项目管控能力和施工技术水平。
同时，公司严格落实分包队伍准入制度，严把外协队伍选择程序，合理确定分包价格，规合同签订行为，切实加强分包工程的过程监控，严禁转包和违规分包，坚决杜绝以包代管、包而不管的现象，并不断加强对施工分包和协作队伍管理的日常检查和监督考核力度。
3.加强投资风险管控。
针对投资风险,公司从规章制度源头上进一步规投资行为，在深入调研、论证的基础上，组织编写了实业投资《项目投资管理办法》并进行了专题评审。
同时，起草了相配套的基础设施、土地一级开发、房地产二级开发和矿产资源共四个业务板块的《实施细则》。
在总结和借鉴的基础上，引入全过程问责制,实现投资闭环管理，提高投资效益。
为加强投资项目管控，进一步防投资风险，2013年公司在全系统开展了BT项目专项梳理工作，及时发布了《关于进一步加强BT项目风险管控的紧急通知》，对公司所属各单位的既有BT项目提出了明确工作要求，加强了投资项目管控力度，有效防了政策风险。
4.加强国际工程承包风险管控。
2013年度公司重点推进了海外资源重组，将所属中铁国际、委瑞拉分公司、国际建设分公司、老挝分公司重组整合，成立组建了中铁国际集团，理顺了总部外经体制，增强了公司对外经营、监管和投融资能力。
同时，认真研判国际工程承包市场形势，做好区域项目的协调、评审、分析工作, 实行分级评审,严格执行大中型项目监管评审措施，特别是重点项目复评审工作，实施源头把控，不断完善海外管理体制机制，严控海外风险。
5.加强施工安全风险管控。
针对施工安全风险，2013年度公司制定了《加强工程项目安全质量管理基础工作指导意见》，修订了《总部安全生产责任制》、《安全质量责任事故追究办法》。
全公司全面落实安全质量责任制，深入开展安全生产标准化建设、安全质量大检查和常态化稽查、重点隐患排查和专项治理工作，广泛开展安全生产月、安全教育培训、岗前安全质量宣誓、安全生产警示日及群众安全生产监督员、青年安全监督岗活动。
全公司安全质量态势继续保持稳定并呈现“向好”趋势，工程质量创优工作取得显著成效。
6.加强人力资源和薪酬管理。
公司根据《劳动法》、《合同法》等有关规定,不断加强人力资源和薪酬管理。
通过建立科学的聘用、培训、轮岗、考核、晋升等人事管理政策和较为完善的薪酬制度体系，形成了员工与企业同发展的良好用人机制。
同时，公司建立了从董事会和董事、领导班子和领导人员到员工的“横向到边、纵向到底”的全员业绩考核体系，并不断完善考核制度，健全考核体系，加大激励约束力度，充分调动员工积极性，增强企业凝聚力。
7.加强物资采购管理。
物资集中采购是公司实现“四个集中”发展战略的重要举措。
公司建立了《工程项目物资集中采购管理办法》、《工程物资集中采购管理工作考核办法》、《供应商管理办法》等一系列制度办法，规了采购业务操作，控制了采购与供应成本，提高了采购的效率和透明度。
2013年公司印发了《海外项目物资管理指导意见》，修订《物资供应商管理办法》和《物资集中采购管理工作考核办法》。
通过不断加强制度建设，夯实基础管理工作，强化了物资集中采购管理。
2013年全公司在重点工程项目上实施的物资集中采购占项目总数的88.2%；物资集中采购供应总额占施工项目所需主要物资供应总额的83.6%，集中度进一步提高。
8.加强科技和信息化管理。
2013年公司继续组织实施科技、设计、信息化、节能减排“十二五”规划，制定并完善了科技信息系统管理、勘察设计管理、群建设技术规、节能减排监督管理等6项制度办法。
同时，结合公司生产经营实际，采取有力措施，进一步完善企业研究与开发创新机制，围绕关键技术寻求突破，整合资源推动成果转化，加强知识产权建设，为公司科技创新活动的开展、加强科技管理与技术开发、增强企业自主创新能力起到了良好效果，有力地提升了企业核心竞争力。
2013年公司科技创新成果显著，获国家科技进步奖4项，其中一等奖1项，省部级科技成果奖105项；获授权专利936项，其中发明专利196项。
2013年公司还荣获中央企业“科技创新特别奖”，荣获中关村“十百千工程”企业称号。
公司信息化建设总体水平和集成能力不断提升，信息化水平不断提高。
2013年公司不断加大信息化建设力度，加强信息化顶层设计，组织开展了大平台建设和ERP管理咨询工作。
同时，梳理公司业务管理现状和信息化需求，积极推进公司信息化建设蓝图规划和行动路线工作,有序推进了电子商务平台、全面预算信息系统、财务公司信息系统等公司重大信息系统的建设工作，组织完成了总部OA系统公文处理等移动应用开发，搭建了微门户基础平台，实现移动应用集中管理。