财务科工作制度及岗位职责

财务制度

第一章总则

为了规范集团下属医院财务行为和财务人员工作秩序，加强财务管理、提高经济效益、促进医院发展、实现资本增值目标，发挥财务在医院经营管理中的作用。依据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合各个医院实际情况，本着“公平、公正、透明”的合作方式，特制定本公司财务管理制度。

一、本制度适用于隶属本公司控股的所有医院。

二、公司财务部是公司进行财务管理的职能部门，全面负责公司的财务工作，对

公司下属的医院财务工作进行指导和审核。

三、医院财务管理实行“统一领导、分级负责”原则，并实行责任制管理。

四、医院应当严格执行本制度的各项规定，做好财务管理工作，真实反映财务状

况，自觉接受、配合公司财务部的检查和监督。

五、医院财务人员应当切实履行职责，做好财务收支的核算与监督工作，有效利

用资金，努力做到开源节流。

六、禁止任何医院和个人利用公款搞任何形式的帐外经营。

第二章财务岗位与职责

一、财务岗位

1.各医院财务岗位一般设立：会计、出纳、收费员，主任为医院财务负责

人。货币资金的收付及保管应由出纳本人负责，出纳不得兼会计档案保

管和收入费用、债权债务帐目的登记工作。

2.除合作方事先约定外（合作方所派遣的会计应当持有会计从业资格证），

各医院的财务人员，统一由公司财务部派遣，各医院不得擅自任用。

3.财务人员因工作调动或因故离职，应提前２个月以书面形式向公司财务

部提出。移交人员必须将本人所经管的工作，全部移交给接替人员，告

知本医院的财务情况，并使接替人员能够顺利履行职责；凡涉及电脑操

作的，告知密码，并做到接替人员能够操作。接替人员应当继续办理移

交的未了事项。

4.财务人员办理移交手续时，必须有监交人员负责监交。出纳、收费员移

交，由会计负责监交；会计移交手续由主任负责监交，必要时可以由公

司财务部派人监交。移交人、接交人、监交人在交接完成后必须在交接

清单上签字，交接清单一式三份，各执一份。

二、职务职责

(一)会计职责

1.编制医院每月货币资金盘点表。每月1日，应当要求出纳提供医院银行

对账账单、现金、银行存款日记账、现金日记账、借支条等有关货币资

金资料，在主任现场监督、出纳在场情况下进行盘点，根据盘点实际情

况填写货币资金盘点表，由主任、会计、出纳三人签字后当天传真到集

团财务部。

2.负责编制医院会计凭证和月度财务报表及有关财务资料说明。每月10日

前向集团财务部及时、真实、准确地报送财务报表。根据集团财务部的

审核无误后，经会计、出纳、主任（或则合作方人员审核）签字后再传

真或快递到集团财务部。

3.负责医院财务收支审核。对医院发生每笔财务收支情况原始凭证进行严

格审核，对于违反规定或不符合的凭证拒绝审核，给予退回，要求提供

完整的原始资料，并严格执行费用开支范围和开支标准

4.负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。每月底，

会同相关报关员，对固定资产、药品、医疗用品等财产物品进行盘点，

做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

5.编制医院每月工资单。每月月初根据医院员工上个月实际出勤情况、有

关提成和补贴规定编制员工上个月工资单，会计应当在每月8日之前编

制好员工工资单，并在每月10日之前移交给出纳，确保每月10日发放

工资

6.参与日常经营经济合同的签订，保管经济合同原件

7.负责对出纳、收费员、仓管员的业务指导、检查、监督。

8.妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

9.积极配合公司财务部交办的财务工作和完成上级领导交办的其它工作任

务。

（二）出纳职责

1.负责现金和银行存款的保管。严格遵守现金管理制度，不得挪用、不得

以白条抵库。库存现金应根据医院具体实际情况的要求库存，原则上每

日库存不超过2万元，超过要求现金库存，应当及时将现金送存银行，

不得积压.

2.负责现金和银行存款的收付。收付时应当看单据是否有经过主任和会计

的签字审核，对于没有经过主任和会计签字审核的单据予以退还，要求

补办审核手续。由于主任或会计不在而必须要收付的情况，应当通讯联

系告知，在其同意情况下办理收付，等其回来后及时补办签字手续

3.负责登记银行存款日记帐和现金日记帐。根据每天的收付情况，当天登

记银行存款日记账和现金日记账，做到序时、及时、准确地记录，保证

账款相符。

4.每日根据《日营业收入表》及收费系统中的日收现金额，向收费员收取

现金，并做好收费处零钱准备工作。

5.保管有关收入、支出的票据。结合医院业务实际情况，汇总收支款单据

并将其移交给会计登记记账凭证和科目明细账。至少要求每3个工作日

内，出纳要移交一次收支款票据给会计入账。

6.负责职工每月10日工资、奖金的发放。发放工资前，出纳应当提前准

备足够的现金和零钱，不准出现出纳随意拖欠、少付、多付员工工资。

7.配合会计每月1日的现金盘点工作。每月1日应当提供所有医院的银行

存款对账单、现金、银行存款日记账、现金日记账、借支条等货币资金

有关资料，并现场参加盘点，对于出现盘点盈亏要查明原因。平时也要

配合会计不定期突击盘点。

8.每月底将银行存款余额、营业收支情况告知主任。

9.妥善保管现金、日记账、保险柜钥匙及银行卡，密码不得泄露及外传。

10.积极配合公司财务部交办的财务工作和完成上级领导交办的其它工作任

务。

（三）收费员职责

1.收付现金做到唱收唱付，收款正确，当面点清。增强辨别真假钞的能力，

若收到假钞由收款员自负。

2.按照本医院规定的收费标准进行收费。熟练掌握各项收费标准，如发生

收款错误损失部分由收款员自负。

3.严禁将公款暂借给任何人，不得以借条等抵充现金，不得坐支营业款。

4.每日下班后必须将当日营业款上交给出纳。

5.保管好款项、票据、收费专用章，收费专用章不得转借他人和非收费业

务使用。

6.按照领导要求，做好收费统计工作。

7.积极配合公司财务部交办的财务工作和完成上级领导交办的其它工作任

务。

第三章货币资金管理

本公司的货币资金包括现金、银行存款。未经公司董事长或总经理批准，任何人不得以任何形式抽调货币资金。

一、库存现金限额

为了确保现金保管安全，应当控制出纳库存现金。

1、营业收入不由本医院自己收费的，出纳库存现金不应超过2万元。

2、营业收入由本医院自己收费的，出纳库存现金不应超过5万元。