银行内部评级法体系建设——服务方案解析

这六家银行已经正式向监管部门提出使用内评法的申请，其中，招 商银行是唯一一家股份制银行，也是唯一一家中型银行。目前，这六家 银行已经全部完成了内部评级初级法系统的上线，内部评级法高级法系 统的研究也基本接近尾声。
其他股份制银行
这些银行虽然没有进入“申请实施巴塞尔协议”的银行名单，但为了 在后期获得银行监管部门的认可同时出于提升银行自身风险管理水平的 需要，其中的大部分银行如光大银行在 2009 年左右就开始了针对内部 评级法体系的研究和建设。
银行实施信用风险内部评级法的意义
意义一：科学计量银行面临的信用风险 • 信用风险内部评级法采用银行内部对信用风险参数的 估计值作为信用风险加权资产的基本因素，这种处理 有效增强了商业银行信用风险计量的敏感度； • 信用风险内部评级法能更真实地反映银行面临的信用 风险的实际情况和变化情况。
意义二：增强银行的风险管理能力 • 信用风险内部评级法通过一系列相应的治理结构、政 策制度、评级流程、评级模型、风险参数量化、数据 IT管理等方面的要求，有利于商业银行进一步规范和 夯实信用风险管理的基础，从而增强银行的风险管理 能力。
意义八：增强银行的风险管理能力
• 信用风险内部评级法通过一系列相应的治理结构、政 策制度、评级流程、评级模型、风险参数量化、数据 IT管理等方面的要求，有利于商业银行进一步规范和 夯实信用风险管理的基础。
银行实施信用风险内部评级法的意义
意义九：满足监管的需要
• 信用风险内部评级法是巴塞尔协议Ⅲ的重要组成部分 之一，是银行全面风险管理的基础，是第二支柱内部 资本评估和监督检查的主要内容。因此，建立信用风 险内部评级体系首先应该是考虑满足监管的需要。
“信用风险内部评级法建设”项目优势
世经未来“新资本协议”项目组优势
• 世经未来有十多年的发展历史，有较为成熟的项目实施和项目管理 经验； • 项目组有成员六至十人，工作经验均在3年以上，分别来自金融工程、 金融学、计量经济学和经济学专业，有足够的专业技能保证项目的 实施；
意义六：对贷款进行绩效考核
• 银行每笔贷款的风险调整后的收益（RAROC）与客户信 用等级存在较大相关性，银行方面可以根据客户信用 等级直接计算出不同等级情况下每笔贷款的绩效。
银行实施信用风险内部评级法的意义
意义七：贷款定价
• 精确的贷款定价模型一般由资金成本、运营成本、风 险成本、资本占用、资本回报要求五大要素决定，其 中，风险成本与风险评级系统的PD、LGD直接相关，通 过实施信用风险内部评级。
城商行和农商行
这两类银行总体上在信用风险内部评级方面的起步较晚，绝大部分 银行甚至还没有考虑建立自己的内部评级体系。其中，部分规模较大的 银行和具有一定战略意识的银行如宁波银行、包商银行、河北银行等出 于提高风险管理水平、提高行业地位、在海外上市等多方面的考虑已经 按照巴塞尔协议Ⅲ的要求开始建设信用风险内部评级体系。
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银行实施信用风险内部评级法的意义
信用风险内部评级法有较为广泛的应用：
核心应用方面
信用风险内部评级法可以用于支持营销、信贷准入、授信审批、风险 限额、贷款定价、绩效考核、信贷政策制定和预警监控等。
高级应用方面 信用风险内部评级法可以用于经济资本计量、贷款损失准备计提、确 定风险偏好和制定风险战略、风险定价、计算风险调整后的 资本收益率、 绩效考核、配置风险资源等。
商业银行
内部评级法体系建设
——项目服务方案
北京世经未来投资咨询有限公司
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内部评级法 （IRB）
内部评级体系 （IRS）
监管当局确认
内部评级系统 配套制度
巴塞尔Ⅲ标准 系统验证 资本充足率
内部评级模型
数据支持
信息披露
内部评级法是商业银行依照巴塞尔协议Ⅲ的内容，针对监管当局的要求，计算和调整 资本充足率的一种计算方法，是巴塞尔协议Ⅲ中信用风险计算与管理的一种较高级的计算 方法和管理工具。严格意义上讲，内部评级法是巴塞尔协议Ⅲ的一个重要组成部分。
意义四：设置信贷准入 • 不同贷款客户的风险大小差异很大，资本占用也不同。 通过设置资本消耗底线，设置不同客户的准入级别或 准入门槛，引导贷款投放，进行贷款组合管理，整体 降低风险。
银行实施信用风险内部评级法的意义
意义五：提高授信审批效率及科学性
• 通过内部评级，银行可以在授信审批中增加客户评级 因素，提高审批效率及科学化程度。例如，银行可以 根据评级结果，对于评级较高的客户实行自动通过审 批、审批过程采用单人审批；对于评级过低的客户采 用自动拒绝审批；对于评级居中的客户按正常审批程 序采用双人审批。
银行实施信用风险内部评级法的意义
意义三：计算Baidu Nhomakorabea济资本
• 经济资本的计算涉及到违约概率PD、违约损失率LGD、 违约暴露额EAD和期限等相关参数指标，而由于不同的 客户群体以及不同的债项面临着不同的参数值，在资 本充足率固定的情况下，银行可以通过调整资产在不 同风险等级客户的分配来实现对经济资本的计算和调 整。同时，这样的调整也传递出了银行的管理理念。
意义十：提升银行地位
• 银行是经营风险的企业，风险管理能力的高低直接决 定着公众、同业和监管层的认可程度，也关系到其盈 利能力的高低。在实施内部评级法的银行整体数量较 少的情况下，建设并实施内部评级法能够提高银行地 位。
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银行界信用风险内部评级法的实施现状
已经实施内评法的银行：5+1即工行、农行、中行、建行、交行+招商银行
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“信用风险内部评级法建设”项目优势
招商银行专家 世经未来“新 资本协议”项 目组 世经未来项目 质量监督检查 部
项目团队 组成
“信用风险内部评级法建设”项目优势
专家优势
• 招商银行是全国必须实施巴塞尔协议Ⅲ的六家银行之一，是股份制 银行中唯一一家实施新资本协议的银行； • 招商银行专家直接全程参与并指导了该行关于新资本协议90%以上项 目，能有效把握项目中的重点和难点； • 相对于其他咨询公司来说，由于有丰富的银行工作经验，同业的专 家更能把握银行在“信用风险内部评级法建设”项目上的需求； • 招商银行信用评级体系建设较为成熟和完善，目前已经完成了信用 评级高级法项目的建设工作，其中有较多经验和成果值得借鉴； • 专家全程参与该项目的开展和实施，对项目进度和质量全程把控；