全聚德2020年上半年财务指标报告

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全聚德2020年上半年的营业利润率为-50.68%，总资产报酬率为 -17.01%，净资产收益率为-22.86%，成本费用利润率为-32.64%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为103,667.78万元，经营资产的收益率 为-30.57%，而对外投资的收益率为5.64%。
0.80 757.26
1.00
731.4
2.34
33,005.94
37.68 31,088.97
41.00 3,584.62
11.47
10,412.4
11.89 10,304.28
13.59 7,614.75
24.36
-8.67
-0.01
39.76
0.05
-31.06
-0.10
0
-
0
-
0
-
二、盈利能力分析
全聚德2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
87,592.22
- 75,826.79
-13.43 31,260.92
-58.77
11,030.61
- 4,560.95
-58.65 -15,855 -447.63
10,823.32
- 4,528.55
-58.16 -15,843.74 -449.86
1,285.81
- 1,466.65
14.06 1,245.95
-15.05
207.29
-
32.4
-84.37
-11.25 -134.73
2020年上半年利润总额为负15,855万元，与2019年上半年的 4,560.95万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损15,855万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 60.3
2019年上半年 57.04
12.36
5.97
14.11
6.16
10.83 10.49
4.63 3.71
2020年上半年 -19.66 -50.68 -32.64 -17.01 -22.86
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 从这三中期来看全聚德营业收入持续快速下降。2019年上半年营业收 入75,826.79万元，比2018年上半年下降13.43%，而2020年上半年又下 降了58.77%，使其营业收入下降至31,260.92万元，应当引起重视，迅速 查明原因。
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
87,592.22 100.00 75,826.79 100.00 31,260.92 100.00
34,075.94
38.90 31,818.19
41.96 36,674.84 117.32
696.49
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
418.42
471.48
113.22
127.75
243.65 3.78
278.56 6.71
2020年上半年 1,075.57 239.18 479.3 7.15
全聚德2020年上半年总资产周转次数为0.33次，比2019年上半年周转 速度放慢，周转天数从471.48天延长到1075.57天。企业在收缩战线的同 时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度 的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
35.73 13.29
42.24 18.59
45.24 49.02
54.12 60.83
2020年上半年 51.77 37.95 82.57 89.71
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全聚德2020年上半年营业周期为89.71天，2019年上半年为60.83天， 2020年上半年比2019年上半年延长28.88天。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年上半年 3
2019年上半年 3.06
2.81
ຫໍສະໝຸດ Baidu2.87
2020年上半年 1.8
1.57
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利息保障倍数 资产负债率(%)
-1,271.57 19.86
115.71 19.88
511.4 25.24
2020年上半年流动比率为1.8，与2019年上半年的3.06相比有较大下 降，下降了1.26。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为83,240.4万元，与2019年上半年的 115,004.99万元相比有较大幅度下降，下降27.62%。2020年上半年流动 负债为46,281.47万元，与2019年上半年的37,531.79万元相比有较大增 长，增长23.31%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。 用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2020年上半年营业利润为负15,843.74万元，与2019年上半年的 4,528.55万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损15,843.74万 元。 以下项目的变动使营业利润增加：销售费用减少27,504.34万元，管 理费用减少2,689.53万元，财务费用减少70.83万元，营业税金及附加减少 25.85万元，共计增加30,290.55万元；以下项目的变动使营业利润减少： 公允价值变动收益减少1,109.91万元，投资收益减少220.7万元，营业成本 增加4,856.65万元，共计减少6,187.26万元。各项科目变化引起营业利润 减少20,372.29万元。