A02001《开具红字增值税专用发票申请单》
开具红字发票申请表
1.1.
2.16.FP509《开具红字发票申请单》 NO.
发票代码
发票号码收款方纳税人识别号
收款方名称付款方纳税人识别号
付款方名称主管税务机关名称主管税务机关代码申请开具红字发票理由
开具红字发票申请单
填表说明
负责人： 经办人： 年 月 日
1.本文书系统纳税人办理红字发票申请时使用。
2.本文书一式二份，一份由受票方留存，一份由税务机关留存。
受票方（即申请方，下同）申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
受票方名称（印章）： 年 月 日
主管税务机关意见
（公章）
3.“主管税务机关意见”一栏中的“主管税务机关”指所级税务机关，“负责人”指税务所所长，“经办人”指税收管理员。
4.“县级税务机关发票管理部门意见”一栏中的“负责人”指县局业务副局长，“经办人”指发票所所长。
填开日期： 年 月 日
负责人： 经办人： 年 月 日
县级税务机关发票管理部门意见
（公章）
受票方经办人：。
开具红字发票所需资料
开具红字发票所需资料（购方）申请开具红字增值税专用发票通知单收取资料：（1）申请开具红字增值税专用发票通知单的说明一式一份（应详细说明发票代码，发票号码，金额，税额，因为什么样的原因开具红字发票）（2）《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份（3）增值税专用发票抵扣联原件及复印件一式一份（4）《认证结果通知书》复印件一式一份（5）折让和退货两种情况都需要双方达成的协议一式一份并加盖双方的公章（6）出口退税企业，如果抵扣联与报关单不符的，应提供报关单复印件一式一份上述资料加盖纳税人公章注：提供复印件的，需要注明“复印件与原件相符”的字样。
政策依据：（1）《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》国税发[2006]156号（2）《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》国税发〔2007〕18号（销方）申请开具红字增值税专用发票通知单收取资料：（1）申请开具红字增值税专用发票通知单的说明一式一份（应详细说明发票代码，发票号码，金额，税额，因什么样的原因开具红字发票，错误信息是什么，正确信息是什么。
）（2）《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份（3）增值税专用发票所有联次复印件一式一份，及抵扣联、发票联原件（4）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方必须在专用发票认证期内填报申请，在申请单上填写具体原因及对应蓝字专用发票信息。
同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
（5）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方必须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票信息。
书面说明写明具体理由、错误具体项目以及正确内容。
上述资料加盖纳税人公章注：提供复印件的，需要注明“复印件与原件相符”的字样。
政策依据：（1）《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》国税发[2006]156号（2）《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》国税发〔2007〕18号。
红字发票申请书下载
尊敬的税务机关：您好！我司因以下原因，特向贵局申请下载红字发票申请书，并按照相关法律法规要求，提交以下材料。
现将具体事项说明如下：一、申请理由1. 发票开具错误：在销售过程中，因工作人员操作失误，导致开具的增值税专用发票存在金额、税率等错误信息。
2. 发票丢失：在运输过程中，部分发票不慎丢失，无法提供发票原件。
3. 发票内容变更：销售方与购买方协商一致，需对原发票内容进行变更。
4. 发票抵扣错误：购买方在认证过程中发现，因发票开具错误或信息填写不规范，导致无法抵扣进项税额。
二、申请材料1. 红字发票申请书：下载并填写《红字发票申请书》，确保内容真实、完整。
2. 发票原件：提供需要开具红字发票的原发票原件，如发票丢失，需提供相关证明材料。
3. 购买方证明材料：如发票内容变更，需提供双方协商一致的证明材料。
4. 发票复印件：提供需要开具红字发票的原发票复印件。
5. 其他相关材料：根据具体情况，可能需要提供其他相关证明材料。
三、申请流程1. 购买方下载红字发票申请书，并填写相关信息。
2. 购买方将填写好的红字发票申请书及相关材料提交给税务机关。
3. 税务机关审核购买方提交的材料，确认符合开具红字发票条件。
4. 税务机关开具红字发票通知单，购买方领取。
5. 购买方将红字发票通知单提交给销售方。
6. 销售方根据红字发票通知单开具红字发票。
四、注意事项1. 购买方在下载红字发票申请书时，请确保选择正确的模板，并按照要求填写完整信息。
2. 购买方提交的材料必须真实、完整，如有虚假信息，将承担相应法律责任。
3. 购买方在提交申请材料时，请确保材料齐全，避免因材料不齐全而影响申请进度。
4. 购买方在领取红字发票通知单后，应及时提交给销售方，以免影响双方后续业务办理。
感谢贵局对本次申请的关注与支持，我们将积极配合贵局工作，确保申请流程顺利进行。
如有疑问，请随时与我们联系。
此致敬礼！申请人：XXX公司联系电话：XXX电子邮箱：XXX申请日期：XXXX年XX月XX日。
开具红字发票申请单及导出
1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’
2.弹出红字发票信息表信息选择界面
3.购方申请有两种情况
当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】
4.销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，会显示对应的正数发票票面信息。
【无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息】
5.确认信息无误后点击工具栏中的“打印”。
办税指南-作废开具红字发票信息表
作废开具红字发票信息表一、事项名称作废开具红字发票信息表二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：即办➢全省通办：否➢网上办理：是➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）填开错误且尚未使用的，纳税人可申请作废《信息表》。
四、设定依据1.《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号公布，国家税务总局令第37号、第44号、第48号修改）第二十七条“开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
”2.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）全文五、办理材料填报需知：1.报送条件为未标注的，表示申请材料必须报送。
电子资料上传（适用于电子税务局办理）为未标注的，表示申请材料不通过电子税务局报送。
2.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
3.纳税人提供的各项资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。
六、办理流程七、办理时限资料齐全、符合法定形式的，税务机关受理后即时办结。
八、表证单书1.A02092《作废红字发票信息表申请表》(A02092《作废红字发票信息表申请表》（填写样例）)2.A02090《开具红字增值税专用发票信息表》(A02090《开具红字增值税专用发票信息表》（填写样例）)九、注意事项1.纳税人对报送资料的真实性和合法性承担责任。
2.最多跑一次是在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。
3.纳税人上门办理涉税事项时需报送纸质版资料，通过网上办理或移动终端办理的按照系统操作报送电子版资料。
本指南中提到的办理材料里未注明原件、复印件的均为原件，仅注明复印件的只需提供复印件，注明原件及复印件的，收取复印件，原件查验后退回。
红字发票申请单操作流程[1]
![红字发票申请单操作流程[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/706dcd609e314332396893b6.png)
红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3对应的正数发票票面信息图1-4销方红字发票申请单填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。
2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。
3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。
开具红字发票申请书精选合集
开具红字发票申请书(第一篇)此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
********国税局：******我公司销售********给********有限责任公司，于****年**月**日开具增值税专用发票，发票代码为********，发票号码为********，购货方税号********，货物名称：****，单位：****，数量****，单位****，金额****，税率****，税额****，票面数量是错误的，正确的数量是****，因此，购货方拒收此票，（见后附的拒收证明），现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
申请人：**************有限公司（盖财务专用章）****年**月**日开具红字发票申请书(第二篇)[您的姓名]您的地址电话: [您的电话号码]邮箱: [您的邮箱][日期]收件人姓名收件人地址主题: 开具红字发票申请书尊敬的收件人，我谨代表[甲方公司名称]，作为法律顾问，特此提出开具红字发票的申请。
根据我们最近签署的合同[合同编号]，我们注意到有以下错误需要进行更正和修正:错误之处更正之处-------------------------- ----------------------------[详细错误描述] [修正建议]此外，根据我了解，根据税务相关规定，我公司需提供以下材料以支持该红字发票的开具申请:1. 完整填写的红字发票申请表2. 原始合同副本及相关补充协议3. 发票开具申请书4. 报关单据（如适用）5. 其他相关证明文件（如适用）请您审核以上信息，并尽快进行审核、修正和开具红字发票。
为了加快处理流程，请将审核结果及时回复我们。
如有任何问题，我们将随时配合并提供所需的进一步证明材料。
请您将发票寄至以下地址:[邮寄地址][收件人姓名][收件人电话]谢谢您的合作和及时处理！此致[您的姓名]---------------------------------------------------------------------[Your Name]Your AddressPhone: [Your Phone Number]EmXXl: [Your EmXXl][Date]Recipient's NameRecipient's AddressSubject: Application for Issuance of a Credit Note InvoiceDear [Recipient's Name],I am writing on behalf of [Party A Company Name] as their legal counsel, to request the issuance of a credit note invoice. According to the contract [Contract Number] we recently signed, we have noticed errors that require correction and amendment: Mistake Correction-------------------------- ----------------------------[DetXXled Description of Error][Proposed Amendment]Furthermore, as per my understanding, in accordance with tax regulations, our company is required to provide the following documents to support the application for issuance of the credit note invoice:1. Fully completed credit note invoice application form2. Copies of the original contract and any supplementary agreements3. Invoice issuance application letter4. Customs declaration documents (if applicable)5. Other relevant supporting documents (if applicable)Kindly review the above information and proceed with the necessary audit, correction, and issuance of the credit note invoice at your earliest convenience. To expedite the process, we kindly request that you promptly communicate the audit results to us. Should any additional information or documentation be required, we are ready to cooperate and provide such materials.Please mXXl the invoice to the following address:[MXXling Address][Recipient's Name][Recipient's Phone Number]Thank you for your cooperation and prompt attention to this matter.Yours sincerely,[Your Name]开具红字发票申请书(第三篇)【合同范文】标题：开具红字发票申请书尊敬的XXXX公司：我们是XXXX律师事务所，特写此函，代表我们的委托人XXXX公司就开具红字发票一事向贵公司提出申请。
开具红字增值税专用发票申请(购买方适用)
个人收集整理-ZQ开具红字增值税专用发票申请（购买方适用）一、纳税人应提交资料.《开具红字增值税专用发票申请单》（使用防伪税控开票系统生成《申请单》地企业，需要提供电子文档及一份纸质；手工填报地企业，需要提供纸质一式两份）.资料个人收集整理，勿做商业用途.《税务文书附送资料清单》一式二份.对应蓝字发票地发票联、抵扣联原件和复印件(如原件已丢失，应提供《增值税专用发票已抄报税证明单》)、存根联复印件资料个人收集整理，勿做商业用途二、注意事项. 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票地，视不同情况分别按以下办法处理：资料个人收集整理，勿做商业用途（）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证地，由购买方填《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票地信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.资料个人收集整理，勿做商业用途购买方不作进项税额转出处理.（）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得地专用发票未经认证地，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票地信息，主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.资料个人收集整理，勿做商业用途.《开具红字增值税专用发票申请单》应加盖一般纳税人财务专用章.. 所对应地蓝字专用发票经税务机关认证地，需由购买方到其所属税务机关开具《开具红字增值税专用发票通知单》.视认证结果分别作以下处理：资料个人收集整理，勿做商业用途（）认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额地，纳税人在填报《开具红字增值税专用发票申请单》时不需要填写相对应地蓝字专用发票信息；并应按《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额，在《开具红字增值税专用发票通知单》开具地当月作进项税额转出.对应地蓝字发票进项税额未抵扣地，可同时将相应税额列入进项税额.资料个人收集整理，勿做商业用途（）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”地，纳税人在填报《开具红字增值税专用发票申请单》时应填写相对应地蓝字专用发票信息；《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额不作进项税额转出.资料个人收集整理，勿做商业用途.复印件需加盖公章，并注明“此件与原件相符，由我单位（个人）提供”三、办理流程：纳税人带齐上述资料到办税服务厅办理，先在排队机点击相应业务地排队号，然后到指定窗口受理.资料个人收集整理，勿做商业用途四、办结时限：即时注：.此指引仅供纳税人办理相关涉税事项时参考使用，不作为相关法律法规地引用依据.如本资料内容与相关法律法规有冲突之处，以相关法律法规规定为准.年月更新.资料个人收集整理，勿做商业用途1 / 1。
填报开具红字增值税专用发票申请单及相关业务规则操作指引
填报《开具红字增值税专用发票申请单》及相关业务规则操作指引尊敬的一般纳税人：按照《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》，我市从10月1日起启用红字增值税专用发票通知单管理系统。
为方便您掌握《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）的填报规则，了解开具红字专用发票的相关规定，特制定本操作指引。
一、新版《申请单》的启用时间2008年10月1日起，纳税人统一启用新版《申请单》。
已完成防伪税控开票系统升级的企业可在防伪税控系统直接填开《申请单》并进行打印；未完成防伪税控开票系统升级或未使用防伪税控开票系统的企业可在深圳国税门户网站“服务区——表格下载——申报征收”模块内自行下载新表单填用。
二、填报《申请单》的适用条件（一）购买方开具《通知单》在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，由购买方向主管税务机关填报《申请单》。
（二）销售方开具《通知单》因开票有误购买方拒收专用发票的，或因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，由销售方向主管税务机关填报《申请单》。
三、《申请单》填报业务规则（一）购方的填报规则1、需作进项转出的情况（1）《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已抵扣；（2）《申请单》中填写的对应蓝字发票未经认证，但未超过90天认证期且属于扣税项目范围的；（3）《申请单》中填写的对应蓝字发票虽不属于增值税扣税项目范围，但已认证的。
（4）《申请单》中填写的对应蓝字发票经认证相符的。
2、不需作进项转出的情况（1）《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已认证未抵扣，且认证结果为“认证不符（原因为纳税人识别号不符，增值税专用发票代码、号码不符）”、“无法认证”的；（2）《申请单》中填写的对应蓝字发票未经认证且不属于扣税项目范围的。
3、不予开具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）的情况（1）《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已认证未抵扣，且认证结果为“认证时失控”、“认证后失控”、“密文有误”、“认证不符（原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符）”。
开具红字增值税专用发票申请(购买方适用).doc
开具红字增值税专用发票申请(购买方适用)天河区国税局办税指引之九开具红字增值税专用发票申请（购买方适用）一、纳税人应提交资料1.开具红字增值税专用发票申请单（使用防伪税控开票系统生成申请单的企业，需要提供电子文档及一份纸质；手工填报的企业，需要提供纸质一式两份）。
2.税务文书附送资料清单一式二份3.对应蓝字发票的发票联、抵扣联原件和复印件如原件已丢失，应提供增值税专用发票已抄报税证明单、存根联复印件二、注意事项1. 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理（1）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填开具红字增值税专用发票申请单以下简称申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具开具红字增值税专用发票通知单。
购买方不作进项税额转出处理。
（2）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。
购买方不作进项税额转出处理。
2.开具红字增值税专用发票申请单应加盖一般纳税人财务专用章。
3. 所对应的蓝字专用发票经税务机关认证的，需由购买方到其所属税务机关开具开具红字增值税专用发票通知单。
视认证结果分别作以下处理（1）认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，纳税人在填报开具红字增值税专用发票申请单时不需要填写相对应的蓝字专用发票信息；并应按开具红字增值税专用发票通知单所列增值税税额，在开具红字增值税专用发票通知单开具的当月作进项税额转出。
对应的蓝字发票进项税额未抵扣的，可同时将相应税额列入进项税额。
（2）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，纳税人在填报开具红字增值税专用发票申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息；开具红字增值税专用发票通知单所列增值税税额不作进项税额转出。
开具红字发票申请书8篇
开具红字发票申请书8篇第1篇示例：关于开具红字发票申请书开具红字发票申请书是为了向税务部门申请在已开具的税务发票上作废、重新开具新的发票，用以更正发票信息错误或遗漏的情况。
主要目的在于保证税收的合规和企业财务信息的准确性。
一份完整的开具红字发票申请书应当包含以下几个要点：1. 企业基本信息：包括企业名称、纳税人识别号、地址、联系方式等信息。
2. 发票信息：包括需要作废的发票号码、金额等信息。
3. 发票错误或遗漏的原因：需清晰说明为何需要作废原发票并重新开具新的发票。
4. 申请人信息：提出申请的具体人员信息，包括姓名、职务、联系方式等。
5. 相关附件：如有需要，可附上相关文件、证明材料等。
1. 确保填写准确无误，避免出现信息不清晰或错误导致申请被拒绝。
2. 根据实际情况填写申请原因，保持逻辑性和合理性。
3. 如有需要，可请相关财务或税务人员协助填写和审核申请书。
4. 提交申请时注意附上所有必要的相关文件和证明材料，以便审核和处理。
一般而言，开具红字发票申请书的流程如下：1. 填写完整的申请书，并准备好相关附件。
2. 将申请书交由企业财务或税务人员审核。
3. 财务或税务人员审核无误后，提交给所在税务机关处理。
4. 税务机关审核通过后，予以作废原发票并重新开具新的发票。
五、结语第2篇示例：尊敬的财务部门领导：我是贵公司的一名员工，在此向财务部门提出一份关于开具红字发票的申请书。
我特向贵公司说明如下：1. 申请原因：我所开具的发票内容有误，需要修正相关信息。
由于在开具发票时填写错误，故需开具红字发票以更正错误信息并保证财务记录的准确性。
2. 发票基本信息：发票号码为__________，开具日期为__________，金额为__________。
3. 错误内容：在原发票中，以下信息存在错误：__________（具体的错误内容），因此需要开具红字发票以更正。
4. 更正内容：根据实际情况，需要在红字发票中对错误信息进行更正，确保财务记录准确。
A02001《开具红字增值税专用发票申请单》
注：本申请单一式两联：第一联值税专用发票代码、号码认证不符□
（4）所购货物不属于增值税扣税项目范围□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：
二、销售方申请□
（1）因开票有误购买方拒收的□
（2）因开票有误等原因尚未交付的□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：
开具红字专用发票理由：
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：
A0
开具红字增值税专用发票申请单
开具日期：年月日NO.
销售方
名称
购买方
名称
税务登记代码
税务登记代码
开具
红字
专用
发票
内容
货物（劳务）
名称
数量
单价
金额
税率
税额
合计
————
————
——
说明
一、购买方申请□
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：
1.已抵扣□
2.未抵扣□
（1）无法认证□
（2）纳税人识别号认证不符□
红字申请书
红字申请书第一篇：红字申请书申请书增值税专用发票号：，开票日期：****年**月**日（购货方名称：有限公司，纳税人识别号：，发票金额：元，发票税额：元）因在开具增值税专用发票时打印格式有误，开票人员没有及时作废，故需申请开具销方红字增值税专用发票。
有限公司****年**月**日第二篇：发票红字冲销申请书申请书XX区税务局第X分所：我公司XXXXXX有限公司于2013年11月14日开给XXXXXX有限公司增值税发票代码为XXXXX，发票号码为XXXX，不含税金额：XXXX，税额：XXXX，含税金额：XXXX；本张发票因开票有误尚未交付，特此向税务机关说明并申请开具红字增值税发票。
望贵局给予办理为盼!XXXXXXX有限公司2013-12-16第三篇：开具红字发票申请书证明深圳市蛇口国家税务局：我司于2010年4月收到深圳特威喷涂技术有限公司的一份发票（发票日期:2010年4月16日,发票号码:02347638，金额:9230.77,税额1569.23），因对方单价开错我们拒收。
巴斯夫涂料国际贸易(上海)有限公司2010年5月6日第四篇：开具红字增值税专用发票申请书开具红字增值税专用发票情况说明致：广东省惠州市国家税务局陈江分局我公司于2010年11月28日开具给成都优品涂料有限公司的一张增值税专用发票有误。
发票代码：4400113140，发票号码：14273214，金额：13846.15元，税额：2353.85元，价税合计：16200.00元。
错误原因是误将购货方纳税人识别号填开为***，正确纳税人识别号应为5101***。
上述专用发票购货方已拒收退回，且未进行认证抵扣。
特申请开具红字增值税专用发票。
长川化工科技（惠州）有限公司2011-12-31第五篇：红字读后感Review of The Scarlet Letter(2)------the tragedy of HesterMengyan Li, Oct 20When I have read half of the story, I’m impressed with the tragedy of Hester.It seems that all the desirable things happen to her.She doesn’t love her husband but has no rights to pursue her true love.As a result, the society punish her, expose her to public and ruin her reputation.But the worst thing is that her infant’s father have no courage to a cknowledge them as his wife and daughter.But then she chooses live alone with her infant pearl in the town and earn their livings by doing needle.As it is put in the book: “Here, she said to herself, had been the scene of her guilt, and here should be the scene of her earthly punishment;and so, perchance, the torture of her daily shame would at length purge her soul.”But Hester is brave enough to face the cruel reality.She is always with a mind of courage.She has been alone with her child for so long.She is shameful, Hopeless and lonely.Hester has towear the letter A on her chest day after day, seven years as for punishment and ill fame.The author use a large part of the book to record Hester suffers a lot under the burden of her symbol of shame.In the beginning of the Scarlet Letter, there is a sentence,“ The founders of a new colony, whatever Utopia of human virtue and happiness they might originally project, have invariably recognized, it among their earliest practical necessities to allot a portion of the virgin soil as a cemetery, and another portion as the site of a prison.”The author reveals the social background of the colonial period in the United States.In the 16th century, British Puritan began to migrate to the colonies in the North America.But unfortunately, when these puritans establish their rules in the colony, they began to persecute their own people, the protagonist Hester in the Scarlet Letter is a representative of that society, that cruel society.。
红字发票模板
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：经办人签名申请方名称（印章）：申请单位财务专用章
注意：如果是销售方申请的，就由销售方签名、盖章；如果是购买方申请的，就由购买方签名、盖章。
注：本申请单一式两联；第一联，购买方留存；第二联，购买方主管税务机关留存
开具红字增值税专用发票通知单模版
填开日期：08年xx 月xx日 NO.税务机关填写
经办人：负责人：主管税务机关名称（印章）：
注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。
2.通知单应与申请单一一对应。
3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。
《开具红字增值税专用发票通知单》提供以下资料
纳税人向主管国税机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》与申请单的电子信息（电子信息直接通过江苏省国家税务局网上办税厅网上提交）,未加入增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人不需提供申请单的电子信息、并需在所填写的申请单上留下若干有效联系电话；2、对应的原蓝字发票发票联、抵扣联原件及复印件，其中原件由窗口人员审核后退还纳税人；3、购买方申请: (1)涉及退货、索取折扣、折让的，购买方应提供加盖购销双方公章的有关合同、协议原件、进项税转出凭证原件及加盖购买方公章的进项税转出凭证复印件(进项税转出凭证原件由窗口人员审核后退还纳税人)等(2)申请理由为开票有误等情形但不符合作废条件的,购买方应提供已认证、已抵扣但开票有误（含错误具体项目以及正确内容）等情形的说明；4、销售方申请: (1)因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(2) 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，由销售方出具写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料5、购买方（销售方）经办人身份证原件及复印件、或经办人会计证原件及复印件。
6、纳税人办理业务的时限要求：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
附：(1)超过开票日期180天未办理专用发票认证手续，主管税务机关不受理购买方纳税人申请，出具《开具红字增值税专用发票通知单》的手续。
(2)为加强外贸企业出口退税风险管理，自2010年6月起规定：凡外贸企业到所属管理分局申请《开具红字增值税专用发票通知单》，必须提供原增值税发票抵扣联及该发票认证相符状态复印件（即江苏省国家税务局网上办税厅012表增值税抵扣明细表，点击“浏览”，打印查询的该发票状态界面），如企业原增值税发票认证状态为“外贸出口退税”标志，还需提供十分局审批出具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》。
最新开具红字专用发票申请单须知
最新申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知已浏览:992次07年8月二分局网上办税厅归纳的申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知，但在实际操作过程中，还是出现许多不明白的地方，现将该文重新作归纳，请纳税人按此操作。
开具红字发票有四种情况：销货退回、销售折让、无法认证、开票有误。
其中销货退回、销售折让、无法认证应由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单，属于开票有误且未认证的应由销货方向其主管税务机关申请开具红字通知单，开票有误且已认证的由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单。
一、销货退回、销售折让的，由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单：1、提供销货退回、索取折扣、折让的有关合同、协议、退货单等复印件；2、财务作进项税金转出处理，并提供进项转出的记账凭证原件及复印件（复印件上加盖公章）；如退回的货物为固定资产，则不需作进项税金转出；3、原蓝字发票相关的入账记账凭证复印件；4、原蓝字发票原件及复印件，原件由税务人员审核后当即退还；（属于索取折扣、折让的，可以不提供原发票）。
5、《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份（右下角加盖财务专用章）。
二、无法认证的，由购货方向其主管税务机关申请开具红字通知单：1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，需税务局认证后确认无法认证并加盖“无法认证”章。
2、原蓝字发票原件及复印件，原件由税务人员审核后当即退还；3、《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份（右下角加盖财务专用章）。
三、开票有误且购货方未认证抵扣的，由销货方向其主管税务机关申请开具红字通知单。
（需在专用发票认证期限（即开票之日起90天内）向主管税务机关提出申请）（一）、开票有误，发票未交付购货方的。
（需在发票开具的次月提出申请）1、发票未交付购货方的，在发票开具的次月，由销货方自己提供书面申请一份，陈述发票的代码和号码、错误具体项目以及正确内容，并承诺未将发票交付给购货方，购货方未认证抵扣（加盖公章）。
会计实务：一般纳税人申请《开具红字增值税专用发票通知单》流程
一般纳税人申请《开具红字增值税专用发票通知单》流程（一）报送资料(所需表格及复印件均需加盖公章1.《开具红字增值税专用发票申请单》（该表应在防伪税控系统开具并以U盘导出的形式递交主管税务机关;如果没有防伪税控系统，可在深圳国税门户网站的“表格下载/范本”栏目下载打印）；2.因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供蓝字发票原件、由购买方出具的写明拒收理由，错误具体项目以及正确内容的书面材料原件及复印件；3.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供蓝字发票原件、由销售方出具的写明具体理由，错误具体项目以及正确内容的书面材料原件及复印件；4.发生销货退回或销售折让的，提供蓝字发票原件、认证结果通知书、退货或销售折让合同原件及复印件；5.《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的对应蓝字发票未经认证的且不属于扣税项目范围的，应提供蓝字发票原件。
（二）申请对象及条件1.销售方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》（1）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销售方凭《通知单》开具红字专用发票。
（2）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
销售方凭《通知单》开具红字专用发票。
2.购货方申请开具《通知单》一般纳税人取得专用发票后，发生销货全部退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或因销货部分退回及销售折让的，购买方应于专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南 - 帖子 - 空间 - wujuanhua-...
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[增值税] 申请开具增值税红字发票申请单指南- 帖子- 空间- wujuanhua-...一、适用对象：取得或开具增值税专用发票，发生进货退出、销货折让以及发票填开错误等情况，且不符合专用发票作废条件的一般纳税人。
二、办理需提供的资料及相关要求：（一）购买方申请开具：1、退货、折让（必须经过认证）。
（1）双方同意退货、折让的协议或证明原件。
退货要注明所退货物的单价、数量、金额、税额并加盖公章；折让要注明折让所属期和折让金额并加盖公章；（2）涉及退货或折让业务所涉及的发票联（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）涉及发票的《认证结果通知书》和《认证结果清单》复印件1份；（4）加盖单位公章或财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，；2、无法认证、认证不符（必须在认证子系统中确认并保存无法认证结果的）。
注：企业网上无法认证的发票，必须到防伪税控窗口重新认证。
（1）购货方提供书面情况说明并加盖公章；（2）提供无法认证或认证不符发票的发票联（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）加盖单位公章或财务专用章的的《开具红字增值税专用发票申请单》1份。
3、对于“未抵扣”项下的“所购货物不属于增值税扣税项目范围”。
（1）专用发票抵扣联原件及复印件1份；（2）涉及固定资产退货的购销双方有关退货折让协议；（3）固定资产入库凭证和提取固定资产折旧的有关帐务处理的复印件（4）加盖公章和财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份。
（二）销货方申请开具：1、开票有误购方拒收（必须为未超过90日认证期的）（1）购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，并加盖购货方公章或财务专用章；（2）拒收蓝字发票的抵扣联（或发票联）原件及复印件1份；（3）加盖单位公章或财务专用章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，在《申请单》上注明错误，写明正确的开具内容，填写对应蓝字发票的代码和号码；2、开票有误等原因尚未交付（必须为开具日期次月内的）（1）销货方《情况说明》原件，要求注明错误具体事项，写明正确的开具内容，并加盖销货方公章或财务专用章；（2）错误蓝字发票的（或抵扣联）原件及复印件1份；（3）加盖单位财务印章的《开具红字增值税专用发票申请单》1份，在《申请单》上注明错误，写明正确的开具内容，填写对应蓝字发票的代码和号码。
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A02001《开具红字增值税专用发票申请单》
【分类索引】
➢业务域
发票
➢业务类别
凭证管理
➢表单类型
纳税人填报
➢设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函〔2008〕761号）
【表单】
开具红字增值税专用发票申请单
开具日期：年月日NO.
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：
【表单说明】
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
【对应流程及电子表单】
对应流程及电子表单清单。