会计电算化 教学课件第6章 固定资产管理子系统

《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
㈡ 资产类别设置 为了强化固定资产管理，及时准确地进行固定资产
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第六章 固定资产子系统
㈢ 与账务接口 选择是否与总账子系统进行对账，并设置对账科目；
确定对账不平的情况下是否允许固定资产管理子系统月 末结账以及生成凭证时固定资产、累计折旧的缺省入账 科目。
为了确保固定资产子系统的原值总额、累计折旧总 额等于总账系统固定资产和累计折旧一级科目的余额， 应选择与总账子系统对账。对账不平的情况下原则上不 允许结账。
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第六章 固定资产子系统
一、固定资产管理子系统功能的概述
固定资产管理子系统包括固定资产管理、折旧计算与分配、统 计分析等功能，其中，固定资产管理包括原始设备管理、资产增减 变动、资产评估、固定资产减值准备、折旧方法变更的处理等；可 以按一定的折旧期间自动计算折旧，并生成折旧分配凭证，同时输 出有关的报表和账簿。进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管 理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析 工作。
固定资产管理子系统
初始设置
卡片管理
业务处理
账表查询
系统维护
Hale Waihona Puke Baidu
图6-1 固定资产管理子系统结构图
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第六章 固定资产子系统
系统的初始设置 主要完成选项、部门对应折旧科目、资产类别、 资产组、增减方式、使用状况及折旧方法的设置。
卡片管理；主要完成卡片项目、卡片样式的设计；原始卡片录入、 资产增减变动、资产评估及资产盘点的处理。
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第六章 固定资产子系统
第二节 固定资产管理子系统初始化设置
固定资产管理子系统的初始设置的一般步 骤为： 启用固定资产系统－授权－建立固定资产账套 －设置账套参数－建立基础信息－录入期初余 额－期初对账。
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第六章 固定资产子系统
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述 第二节 固定资产管理子系统初始化设置 第三节 固定资产管理子系统的日常处理 第四节 固定资产管理子系统的期末处理
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述
一、固定资产管理子系统功能的概述 二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系 三、固定资产管理子系统操作流程
报表子系统
固定资产管理子系统
成本核算子系统
总账子系统
图 6-2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统向总账子系统传递固定资产增减变动及折旧计提 分配的凭证，同时也接受子系统的制约，如序时控制、辅助核算控制等。
车间固定资产的折旧数据最终要分配计入产品成本，该数据可以由固 定资产管理子系统向成本核算子系统提供。
一、建立固定资产账套
建立固定资产账套主要是账套参数的设置，包括五个方面的内容：
㈠ 折旧信息
折旧设置主要包含与折旧相关内容的设置。如选择本账套是否计提 折旧，如果计提折旧，就需要设置主要的折旧方法、折旧汇总分配周 期、以及固定资产使用到最后一个月时是否将剩余折旧全部提足等内 容。
㈡ 编码方式
编码方式包括固定资产类别编码和固定资产编码。固定资产类别编 码可以参照国家的标准分类，也可以自己设置。
根据相关制度规定，已清理的资产，其资料不能立 即删除，须保留一段时间，系统缺省为5年。
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第六章 固定资产子系统
二、建立基础信息
基础信息设置包括：部门档案管理、部门对应折 旧科目设置、资产类别设置、资产组的设置、增减方 式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及 样式设置和原始固定资产卡片的输入。
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第六章 固定资产子系统
㈠ 部门对应折旧科目设置
固定资产计提折旧后，必须把折旧费用分配到相 关的成本费用账户中，如：车间对应折旧科目为制造 费用—折旧；办公室对应折旧科目为管理费用—折旧。 固定资产折旧的入账科目和使用部门密切相关，所以 需要给每个使用部门选择一个折旧科目，这样该部门 所属的固定资产折旧费用将分配到一个固定的科目， 在录入固定资产卡片时选择了使用部门，相应的折旧 科目就会自动显示在卡片中，这样可提高工作效率。 在生成的部门折旧分配表中，可按每一部门对应的折 旧科目汇总，生成记账凭证。
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第六章 固定资产子系统
㈣ 基本信息 基本信息的所有内容在系统初始化设置后不能修改，
主要包括账套名称、使用单位、本位币币种、主管姓名、 是否计提折旧、账套启用月份等的设置。
㈤ 其他设置
需要设置的其他参数包括：已发生资产减少卡片可删 除时限、资产类别的编码方式、固定资产编码方式等参 数。
教育部十二五规划教材
《会计电算化》
安玉琴 李爱红 主编
华东师范大学出版社
目录
第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产管理子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
业务处理：主要提供工作量的录入、计提本月折旧、查看折旧清 单及折旧分配表、与总账系统对账、批量制单、查询凭证及月末结 账等功能。
账表查询；可多角度查询不同的账表，也可以自定义报表。 数据维护：提供打印、输出及重新初始化账套功能。
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第六章 固定资产子系统
二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系
报表子系统可以通过定义公式直接从固定资产管理子系统中提取数据。
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第六章 固定资产子系统
三、固定资产管理子系统操作流程
固定资产的操作须按规定的顺序调用系统提供的 各种功能，其操作步骤为： 建立账套－启用固定资产系统－授权－建立固定资产 账套－系统初始设置－日常核算处理－月末处理。