会计电算化 教学课件第6章 固定资产管理子系统
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6章固定资产子系统ppt课件
6.1.2 固定资产管理子系统的基本业务处理流程
1.固定资产系统数据流程
（1〕手工方式与计算机方式的比较
手工方式下
先对固定资产卡片进行处理，然后登记固定资产明细账，计 算每一项固定资产的当月折旧、累计折旧与净值，汇总后与 总账核对。 特点：工作量大，准确率低。
;
计算机方式下
电算化后的固定资产处理程序基本上与手工方式类型， 用户在一次输入基本数据、公式定义后，每个月只需对 变动的固定资产进行处理，计算机会按用户预先的定义 自动计算折旧，按用户指定的条件进行统计、查询、汇 总和打印，能完成几乎任一条件的查询。
卡片。
;
3〕资产原值增加 当资产评估或改扩建后，引起原值增加。基本格式如表6-7.
4〕资产原值减少 当资产评估减值后，引起原值减少，基本格式同上。
③ 部门转移 当固定资产在一个部门向另一个部门转移时，通过该模块。基本格式如
表6-9
;
④资产使用状况变动 使用状况变动是指资产在“在用”、“未使用”、“不需用〞之间
;
④账簿 包括固定资产明细账、总账、固定资产登记簿。
;
双击，可以查看明细账，如下页。
;
;
;
(3) 期末处理 ①计提折旧
系统根据录入的固定资产卡片资料，每期计算折旧，自动计 算出每项固定资产的折旧额，并生成折旧分配表及折旧清单， 从而完成本期折旧费用的登帐工作。 ②折旧分配
这就分配是指根据折旧清单〔格式如表6-13），按系统设置 的对应科目，分配费用。折旧分配表格式如表6-14. ③制作凭证
（3〕计提折旧
自动实现固定资产折旧 计提和分配并打印计提 折旧分配表。
（4〕自动转账
根据折旧分配表，自动 生成记账凭证传递到总 账中
(本科)会计电算化第六章教学课件
对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。固定资产计提折旧后必须把折旧金额归入成本 或费用中，企业可以根据具体情况把折旧金额按部门归集或按类别归集。
4. 增减方式设置
增减方式包括增加方式和减少方式。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐 赠、盘盈、在建工程转入、融资租入，系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠 转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少。系统中设置的固定资产增减方式为两级，用户也 可以根据需要自行增加。
用户可通过“我的账表”功能对本系统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可 以随时查询相关的统计表、分析表、账簿和折旧表，并可根据实际需要执行相关的自定义功 能。
第一节 固定资产系统概述
二、 固定资产系统与其他系统的关系
固定资产系统与其他系统的关系主要如下： （1） 固定资产系统与总账系统共享基础数据。 （2） 固定资产系统中资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及原值或累计折 旧时）、资产评估（涉及原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、计提减值准 备调整、转回减值准备调整、折旧分配等，都要将有关数据通过记账凭证的形式传递到总账 系统，并通过对账保持固定资产账目的平衡。 （3） 固定资产系统提供批量制单和汇总制单功能，可以自动生成凭证，在系统内可以对已 生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传递到总账系统的凭证进行查询。 （4） 固定资产系统可以为成本核算系统、项目管理系统、UFO报表系统提供数据支持； 为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设备管理系统导入卡片信息。
(本科）会计电算化第六章教学课件
正版可修改PPT
会计电算化
用友U8V10.1
第六章 固定资产系统
授课教师：XX
目 录 CONTENTS
✓第一节 固定资产系统概述 ✓第二节 固定资产系统的业务处理 ✓第三节 固定资产系统应用案例
4. 增减方式设置
增减方式包括增加方式和减少方式。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐 赠、盘盈、在建工程转入、融资租入，系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠 转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少。系统中设置的固定资产增减方式为两级，用户也 可以根据需要自行增加。
用户可通过“我的账表”功能对本系统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可 以随时查询相关的统计表、分析表、账簿和折旧表，并可根据实际需要执行相关的自定义功 能。
第一节 固定资产系统概述
二、 固定资产系统与其他系统的关系
固定资产系统与其他系统的关系主要如下： （1） 固定资产系统与总账系统共享基础数据。 （2） 固定资产系统中资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及原值或累计折 旧时）、资产评估（涉及原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、计提减值准 备调整、转回减值准备调整、折旧分配等，都要将有关数据通过记账凭证的形式传递到总账 系统，并通过对账保持固定资产账目的平衡。 （3） 固定资产系统提供批量制单和汇总制单功能，可以自动生成凭证，在系统内可以对已 生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传递到总账系统的凭证进行查询。 （4） 固定资产系统可以为成本核算系统、项目管理系统、UFO报表系统提供数据支持； 为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设备管理系统导入卡片信息。
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会计电算化
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第六章 固定资产系统
授课教师：XX
目 录 CONTENTS
✓第一节 固定资产系统概述 ✓第二节 固定资产系统的业务处理 ✓第三节 固定资产系统应用案例
“会计电算化”课件之固定资产管理ppt会计电算化.pptx
会计电算化
❖ （三）部门对应折旧科目设置 ❖ 部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧
科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中， 不必一个一个输入，可提高工作效率，在生成部 门折旧分配表时，每一部门按折旧科目汇总，生 成记账凭证。 ❖ （四）固定资产类别设置 ❖ 固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码 和分类名称。
会计电算化
❖ 五、批量制单 ❖ 完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单
击“制单”制作记账凭证传输到账务处理系统， 也可以在当时不制单（选项中制单时间的设置为 “不立即制单”）而在某一时间（比如月底）利 用本系统提供的另一功能“批量制单”完成制单 工作，批量制单功能可同时将一批需制单业务连 续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的 繁琐。这样填制凭证就有两种方法：在业务发生 后立即制单或者在期末批量制单。
会计电算化
小结
1、固定资产管理系统初始设置包括哪些内容？ 2、如何进行批量制单 ？
会计电算化
Click to edit company slogan .
会计电算化
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 7.3020.7.30Thursday, July 30, 2020
会计电算化
❖ （五）增减方式设置 ❖ 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 ❖ （六）状况设置 ❖ 主要的使用状况有：在用、停用、大修理、不需
用、未使用等。
会计电算化
❖ （七）折旧方法设置 ❖ 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统
给出了常用的六种方法：不提折旧、平均年限法 （一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总 和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置 的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外 如果这几种方法不能满足您企业的使用需要，系 统提供了折旧方法的自定义功能，用户可以定义 自己合适的折旧方法的名称和计算公式。
❖ （三）部门对应折旧科目设置 ❖ 部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧
科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中， 不必一个一个输入，可提高工作效率，在生成部 门折旧分配表时，每一部门按折旧科目汇总，生 成记账凭证。 ❖ （四）固定资产类别设置 ❖ 固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码 和分类名称。
会计电算化
❖ 五、批量制单 ❖ 完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单
击“制单”制作记账凭证传输到账务处理系统， 也可以在当时不制单（选项中制单时间的设置为 “不立即制单”）而在某一时间（比如月底）利 用本系统提供的另一功能“批量制单”完成制单 工作，批量制单功能可同时将一批需制单业务连 续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的 繁琐。这样填制凭证就有两种方法：在业务发生 后立即制单或者在期末批量制单。
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小结
1、固定资产管理系统初始设置包括哪些内容？ 2、如何进行批量制单 ？
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• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 7.3020.7.30Thursday, July 30, 2020
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❖ （五）增减方式设置 ❖ 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 ❖ （六）状况设置 ❖ 主要的使用状况有：在用、停用、大修理、不需
用、未使用等。
会计电算化
❖ （七）折旧方法设置 ❖ 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统
给出了常用的六种方法：不提折旧、平均年限法 （一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总 和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置 的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外 如果这几种方法不能满足您企业的使用需要，系 统提供了折旧方法的自定义功能，用户可以定义 自己合适的折旧方法的名称和计算公式。
《会计电算化》课件第六章 固定资产管理系统
四、固定资产变动 （一）原值变动 以下以原值增加为例，
操作步骤如下： 1．单击“固定资产”
－“卡片”－“变动 单”－“原值增加”， 进入“固定资产变动 单”窗口，如图所示。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
2．选择“卡片编号”或“资产编号”，自动 带出开始使用日期、固定资产名称等相关信 息。
3．输入“增加的金额”和“变动原因”。 4．单击【保存】按钮，弹出“数据成功保存”
的提示，确定后保存本次变动结果。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
（二）部门转移 资产在使用过程中，因内 部调配而发生的部门变动 应及时处理，否则将影响 部门的折旧计算。当月录 入的原始卡片或新增卡片 不能执行本功能。
3．录入或参照选择各项目的 内容。其录入过程与“原 始卡片录入”相同，如图 所示。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
4．“固定资产卡片”内容输入完成后，单击 其他选项卡，输入附属设备及其他信息。附 属选项卡上的信息只供参考，不参与计算。
5．单击【保存】按钮，保存录入的卡片。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
第二节 固定资产管理系统基础设置
2．启用月份设置
启用月份只能查看不能修改，在该日期前的所有固定资产都 将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。单击【下一步】 按钮，打开界面，如下图所示。
第二节 固定资产管理系统基础设置
3．折旧信息设置 4．编码方式设置 5．账务接口设置 6．系统初始化检查
仔细审查系统给出的汇总报 告，确认没有问题时，单击 【完成】按钮，结束固定资 产初始化建账过程，系统弹 出提示，如图所示。 固定资产建账完成提示， 单击【是】按钮，系统提示 “已成功初始化本固定资产 账套”，确认后，进行固定 资产管理系统主界面。
操作步骤如下： 1．单击“固定资产”
－“卡片”－“变动 单”－“原值增加”， 进入“固定资产变动 单”窗口，如图所示。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
2．选择“卡片编号”或“资产编号”，自动 带出开始使用日期、固定资产名称等相关信 息。
3．输入“增加的金额”和“变动原因”。 4．单击【保存】按钮，弹出“数据成功保存”
的提示，确定后保存本次变动结果。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
（二）部门转移 资产在使用过程中，因内 部调配而发生的部门变动 应及时处理，否则将影响 部门的折旧计算。当月录 入的原始卡片或新增卡片 不能执行本功能。
3．录入或参照选择各项目的 内容。其录入过程与“原 始卡片录入”相同，如图 所示。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
4．“固定资产卡片”内容输入完成后，单击 其他选项卡，输入附属设备及其他信息。附 属选项卡上的信息只供参考，不参与计算。
5．单击【保存】按钮，保存录入的卡片。
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
第二节 固定资产管理系统基础设置
2．启用月份设置
启用月份只能查看不能修改，在该日期前的所有固定资产都 将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。单击【下一步】 按钮，打开界面，如下图所示。
第二节 固定资产管理系统基础设置
3．折旧信息设置 4．编码方式设置 5．账务接口设置 6．系统初始化检查
仔细审查系统给出的汇总报 告，确认没有问题时，单击 【完成】按钮，结束固定资 产初始化建账过程，系统弹 出提示，如图所示。 固定资产建账完成提示， 单击【是】按钮，系统提示 “已成功初始化本固定资产 账套”，确认后，进行固定 资产管理系统主界面。
第6章会计电算化课件
2、为了细化对固定资产的核算，无论采用那 种计提折旧方法，系统在计算折旧时都应采用单 台计算折旧的方法。以便根据企业的实际需要汇 总和分配折旧费用。固定资产单件价值高是企业 的重要资产，需要重点管理。因此不光固定资产 的清理需要进行详尽的记录，对淘汰的固定资产 其原始记录也应保存。所以已淘汰固定资产的卡 片不能简单删除而应在备查文件中保存。 固定资产计提折旧、计提减值、处理各种增减变 动、生成记账凭证和向账务系统传送凭证有其特 定的顺序。这种顺序控制应该由系统解决，如果 系统缺乏这种控制则应制定相应的管理制度。
主要输出如下信息：
1.现存固定资产的明细与汇总信息
2.新增和减少固定资产的信息 3.固定资产折旧的明细与汇总信息
6.5 固定资产系统的数据处理
6.5.1 折旧的计算
根据固定资产卡片的设置，每月自动计 算固定资产折旧。
注意:固定资产的减少要在折旧计提之 后才能进行.
6.5.2 固定资产的凭证处理
固定资产子系统
系统初始设置 建立核算单位 使用部门定义 资产类别定义 卡片自定义项目设置 原始卡片录入 其它辅助编码设置
变动资料录入
折旧处理
查 询 月工作量录入 折旧计算
报表处理
转帐处理
固定资产增加 固定资产减少 固定资产内部调配
自定义报表设置 报表编制打印 固定资产卡片打印 固定资产明细帐 折旧费用分配表 标准格式数据引出 转帐凭证定义 转帐凭证输出
设置部门对应的折旧科目 设置固定资产类别 设置固定资产的增减方式
注意：新增的固定资产只能在最新会计期间 可以增加，月末结账后不能增加。 每个固定资产编码及名称唯一。 已使用的类别不得修改计提属性、不得增 加下级和删除。
第六章会计电算化固定资产系统
第六章会计电算化固定资产系统固定资产管理系统通过本章的学习，回答以下几个方面的问题：通过本章的学习，回答以下几个方面的问题：固定资产管理系统的功能、固定资产管理系统的功能、它与其他子系统之间的关系、操作流程是什么? 间的关系、操作流程是什么固定资产管理系统初始设置的内容包括那些？固定资产管理系统初始设置的内容包括那些？如何进行固定资产的日常业务处理和期末处理？如何进行固定资产的日常业务处理和期末处理？如何进行固定资产数据的查询、统计和维护？如何进行固定资产数据的查询、统计和维护？会计电算化课程课件第一节固定资产管理系统概述一、固定资产管理系统的功能 1.固定资产系统初始设置 2.固定资产卡片管理 3.固定资产折旧管理固定资产月末对账、4.固定资产月末对账、结账 5.固定资产账表查询此外，系统还能提供固定资产的多种自定义功能，此外，系统还能提供固定资产的多种自定义功能，可自行定义折旧方法、汇总分配周期、可自行定义折旧方法、汇总分配周期、卡片项目等。
会计电算化课程课件第一节固定资产管理系统概述二、固定资产管理系统与其他子系统的主要关系固定资产管理系统与其他子系统的主要关系，固定资产管理系统与其他子系统的主要关系，如下图所示。
图所示。
批量、汇总制单批量、对账总账折旧数据成本管理固定资产管理系统函数取数UFO报表报表查询凭证会计电算化课程课件第一节固定资产管理系统概述三、固定资产管理系统的操作流程使用减资产启动固定资产系统建立固定资产账套基础设置原始卡片录入资产增加卡片修改、卡片修改、删除资产资产资产资产动动动动原动部门使用状况动折旧方法折旧部门设置部门对应折旧科目设置资产类别设置增减方式设置使用状况设置折旧方法设置卡片项目设置卡片样式设置折旧资产减制对账会计电算化课程课件第二节固定资产管理系统初始设置一、建立固定资产子账套依次选择“开始” 程序” 用友ERP U8”、ERP依次选择“开始”、“程序”、“用友ERP-U8 、财务会计” 单击“固定资产” “财务会计”,单击“固定资产”,注册进入固定资产子系统，或者先注册进入企业门户，资产子系统，或者先注册进入企业门户，然后从企业门户进入固定资产子系统。
固定资产管理子系统经典课程( 44页)PPT课件
审核系统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完 成”，结束初始化设置工作
基础设置
“选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入
资 产定义类时别注意设的置问题：
定义资产类别时，必须自上而下定义。
原始卡片录入
在进行固定资产系统 的核算前，必须将建 账日期以前的数据录 入到系统中。
原始卡片的录入不限
制必须在第一个期间
编码结名账称前，所任在何时使候用都 开始 原值 净残 累计 对应
可以录入部原门始卡年片限。 使用
值率 折旧 折旧
日期
科目
办公 综合 20 12. 800 4% 192 管理
是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算
“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将
建立固定资产系统账套
3、编码方式设置
资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码
4、账务接口设置
编码方式设置
资产类别编码方式
资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分 类。国家规定的为4级6位（2112）方式。
账务接口设置
是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定 资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账 务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相 等。
固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折 旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账 科目应与账务系统内对应的一级科目一致。
对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现 偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操 作的时间差异造成的，因此给出判断。
基础设置
“选项”中“基本信息”不能修改 卡片项目定义 卡片样式定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 折旧方法定义 原始卡片录入
资 产定义类时别注意设的置问题：
定义资产类别时，必须自上而下定义。
原始卡片录入
在进行固定资产系统 的核算前，必须将建 账日期以前的数据录 入到系统中。
原始卡片的录入不限
制必须在第一个期间
编码结名账称前，所任在何时使候用都 开始 原值 净残 累计 对应
可以录入部原门始卡年片限。 使用
值率 折旧 折旧
日期
科目
办公 综合 20 12. 800 4% 192 管理
是否计提本账套折旧：企业单位需要 主要折旧方法。 折旧汇总分配周期。 月折旧额的计算
“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将
建立固定资产系统账套
3、编码方式设置
资产类别编码方式 固定资产编码方式：自动编码
4、账务接口设置
编码方式设置
资产类别编码方式
资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分 类。国家规定的为4级6位（2112）方式。
账务接口设置
是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定 资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账 务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相 等。
固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折 旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账 科目应与账务系统内对应的一级科目一致。
对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现 偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操 作的时间差异造成的，因此给出判断。
会计电算化课件第六章固定资产管理系统ppt
固定资产初始向导—账务接口
火灾袭来时要迅速疏散逃生，不可蜂 拥而出 或留恋 财物， 要当机 立断， 披上浸 湿的衣 服或裹 上湿毛 毯、湿 被褥勇 敢地冲 出去
对账科目：参照选择需要对账的科目。固定资产管理系统提供的对账 数据是系统内全部资产的原值和累计折旧合计，因此，所选择的对账 科目应是一级科目。
1．启动固定资产管理系统
（1）以账套主管身份注册进入企业门户，在“设置”页签中选择【基本信息】 →【系统启用】菜单，打开“系统启用”对话框。
（2）选中“FA固定资产”复选框，选择固定资产管理系统的启用日期，单击 【确定】按钮，系统提示“确实要启用当前系统吗？”，单击【是】按钮，固定资产 管理系统即已启用。
火灾袭来时要迅速疏散逃生，不可蜂 拥而出 或留恋 财物， 要当机 立断， 披上浸 湿的衣 服或裹 上湿毛 毯、湿 被褥勇 敢地冲 出去
（7）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始化向导—完成”页面，此处显示 建立账套设置的信息，如图所示。
（8）确认无误，单击【完成】按钮。系统提示“已经完成了新账套的所有设置 工作，是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，单击【是】 按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”，单击【确定】按钮。
对账不平允许月末结账：系统在月末结账前自动执行一次“对账”功 能，给出对账结果。如果对账不平，说明两系统出现偏差，但偏差并 不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使 用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此 可以选择是否“对账不平允许月末结账”；如果希望严格控制系统间 的平衡，可不选择此项。
火灾袭来时要迅速疏散逃生，不可蜂 拥而出 或留恋 财物， 要当机 立断， 披上浸 湿的衣 服或裹 上湿毛 毯、湿 被褥勇 敢地冲 出去
电算化会计固定资产核算ppt课件
固定资产核算系统
（3）输入固定资产相关信息，点击“保存” 按钮，进入“填制凭证”窗口。
固定资产核算系统
（4）单击“退出”按钮，出现“数据成功保 存!”提示对话框，单击”确定“按钮。 注意：国家规定当月新增固定资产，当 月不提折旧，下月开始计提。因此新卡片 第一个月不提折旧，累计折旧为0.
固定资产核算系统
一、固定资产核算系统概述 (三)基本功能结构
固定资产核算系统
（1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、 固定资产分类、部门分类、计算公式等。
（2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片 进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、 查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。
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固定资产核算系统
特别提示： ♦ 计提折旧后，才能减少资产。 ♦ 如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过 输入资产编号或卡片号，点击“增加”按钮，将 资产添加到资产减少表中。 ♦ 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过 点击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合 该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。 ♦ 生成凭证必须在总账系统中，进行审核、记账。
固定资产核算系统一固定资产核算系统概述一固定资产核算系统概述四基本工作过程固定资产核算系统二固定资产系统基础设置二固定资产系统基础设置一建立固定资产账套初始化向导11约定与说明约定与说明约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则的一些基本原则检查确定初始化的确实是该账套检查确定初始化的确实是该账套
二、固定资产系统基础设置 (三)原始卡片录入
（3）输入固定资产相关信息，点击“保存” 按钮，进入“填制凭证”窗口。
固定资产核算系统
（4）单击“退出”按钮，出现“数据成功保 存!”提示对话框，单击”确定“按钮。 注意：国家规定当月新增固定资产，当 月不提折旧，下月开始计提。因此新卡片 第一个月不提折旧，累计折旧为0.
固定资产核算系统
一、固定资产核算系统概述 (三)基本功能结构
固定资产核算系统
（1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、 固定资产分类、部门分类、计算公式等。
（2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片 进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、 查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。
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固定资产核算系统
特别提示： ♦ 计提折旧后，才能减少资产。 ♦ 如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过 输入资产编号或卡片号，点击“增加”按钮，将 资产添加到资产减少表中。 ♦ 如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过 点击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合 该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。 ♦ 生成凭证必须在总账系统中，进行审核、记账。
固定资产核算系统一固定资产核算系统概述一固定资产核算系统概述四基本工作过程固定资产核算系统二固定资产系统基础设置二固定资产系统基础设置一建立固定资产账套初始化向导11约定与说明约定与说明约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理约定及说明显示的内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则的一些基本原则检查确定初始化的确实是该账套检查确定初始化的确实是该账套
二、固定资产系统基础设置 (三)原始卡片录入
《会计电算化应用》(毕祖金)691-0课件 第六章
二、设置基础数据
3
资产使用状况的调整
资产使用状况分为在用、未使用、不需用、停用和封存5种。资产在使用过程中，其使用状况可能会发生 变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应根据情况及时调整。
4
资产使用年限的调整
资产在使用过程中，其使用年限可能由于资产的重估、大修等原因调整。进行使用年限调整的资产应当在调整 的当月就按调整后的使用年限计提折旧。
2 折旧表
系统提供了4种折旧表：（部门）折旧计提汇总表、 固定资产折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表（ 一和二）。通过该类表可以了解并掌握本企业所有资 产本期、本年乃至某部门计提折旧表及其明细情况。
二、设置基础数据
统计表
3
1统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了7种统计表：固定 资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资
➢ 能够根据业务要求完成固定资产管理期末业务处理
第一节 固定资产管理系统
一 功能概述 二 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 三 固定资产管理系统的业务处理流程
— 4—
一、功能概述
固定资产管理系统对企业的所有固定资产进行全面管 理，主要工作包括：企业固定资产日常业务的核算和管理， 生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原 值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月 自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出同设备管理 相关的报表和账簿。
产统计表和役龄资产统计表。
分析表
4
分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了4种 分析表：价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表和类别构成分析
电子课件-《会计电算化(第二版)》-A42-3737 第六章 固定资产管理系统
第六章 固定资产管理系统
4．录入固定资产原始卡片
录入固定资产原始卡片的任务是系统投入运行时将全部已有的固定资产 数据逐项、完整地输入计算机，以形成固定资产管理系统的基础数据库，其 内容是否完备对固定资产管理系统具有重要的作用。
第六章 固定资产管理系统
固定资产是企业进行生产经营活动的物质基础，在企业的资产总额中一 般占有相当大的比重，正确地核算和严格地管理固定资产对企业的生产经营 具有重大意义。固定资产的种类繁多、构成复杂，与其他账务核算系统相比， 固定资产管理系统有以下固有的特点：
一是固定资产管理系统的数据处理频率较低，固定资产的使用年限较长； 二是固定资产管理系统的数据量较大且数据在计算机内保留的时间较长；三 是固定资产管理系统的数据处理方式比较单纯。
“总经理办公室”单张视图 1
第六章 固定资产管理系统
（4）单击“折旧科目”后的“浏览”按钮，从“科目参照表”中选择输 入“660206”或直接用键盘输入“660206”科目，从而将总经理办公室的对应 折旧科目设定为“管理费用——折旧费”。
（5）单击“保存”按钮，保存以上设置信息。
第六章 固定资产管理系统
目录
CONTENTS
1 第一节 固定资产管理系统初始设置 2 第二节 固定资产管理系统日常业务处理 3 第三节 固定资产管理系统期末处理
第六章 固定资产管理系统
学习目标
● 了解固定资产管理系统的对账和结账方法 ● 掌握固定资产系统初始设置方法 ● 掌握固定资产增加和减少等日常业务的处理方法 ● 掌握固定资产折旧的处理方法
第六章 固定资产管理系统
（4）单击“下一步”按钮，进入“折旧信息”设置对话框。 （5）将设定“折旧汇总分配周期” 为“1 个月”，并选中“当 ( 月初已 计提折旧月份 = 可使用月份 -1) 时将剩余折旧全部提足 ( 工作量法除外 )”。 （6）单击“下一步”按钮，进入“编码方式”对话框。 （7）单击“下一步”按钮，进入“财务接口”对话框，选择固定资产。 （8）单击“下一步”按钮，进入“完成”设置对话框。 （9）单击“完成”按钮。 （10）单击“是”按钮，完成固定资产账套初始化的参数设置。
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教育部十二五规划教材
《会计电算化》
安玉琴 李爱红 主编
华东师范大学出版社
目录
第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产管理子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
第二节 固定资产管理子系统初始化设置
固定资产管理子系统的初始设置的一般步 骤为： 启用固定资产系统－授权－建立固定资产账套 －设置账套参数－建立基础信息－录入期初余 额－期初对账。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
业务处理：主要提供工作量的录入、计提本月折旧、查看折旧清 单及折旧分配表、与总账系统对账、批量制单、查询凭证及月末结 账等功能。
账表查询；可多角度查询不同的账表，也可以自定义报表。 数据维护：提供打印、输出及重新初始化账套功能。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
6
第六章 固定资产子系统
二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统
初始设置
卡片管理
业务处理
账表查询
系统维护
图6-1 固定资产管理子系统结构图
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
系统的初始设置 主要完成选项、部门对应折旧科目、资产类别、 资产组、增减方式、使用状况及折旧方法的设置。
卡片管理；主要完成卡片项目、卡片样式的设计；原始卡片录入、 资产增减变动、资产评估及资产盘点的处理。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
㈢ 与账务接口 选择是否与总账子系统进行对账，并设置对账科目；
确定对账不平的情况下是的缺省入账 科目。
为了确保固定资产子系统的原值总额、累计折旧总 额等于总账系统固定资产和累计折旧一级科目的余额， 应选择与总账子系统对账。对账不平的情况下原则上不 允许结账。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
㈡ 资产类别设置 为了强化固定资产管理，及时准确地进行固定资产
报表子系统
固定资产管理子系统
成本核算子系统
总账子系统
图 6-2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统向总账子系统传递固定资产增减变动及折旧计提 分配的凭证，同时也接受子系统的制约，如序时控制、辅助核算控制等。
车间固定资产的折旧数据最终要分配计入产品成本，该数据可以由固 定资产管理子系统向成本核算子系统提供。
一、建立固定资产账套
建立固定资产账套主要是账套参数的设置，包括五个方面的内容：
㈠ 折旧信息
折旧设置主要包含与折旧相关内容的设置。如选择本账套是否计提 折旧，如果计提折旧，就需要设置主要的折旧方法、折旧汇总分配周 期、以及固定资产使用到最后一个月时是否将剩余折旧全部提足等内 容。
㈡ 编码方式
编码方式包括固定资产类别编码和固定资产编码。固定资产类别编 码可以参照国家的标准分类，也可以自己设置。
报表子系统可以通过定义公式直接从固定资产管理子系统中提取数据。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
三、固定资产管理子系统操作流程
固定资产的操作须按规定的顺序调用系统提供的 各种功能，其操作步骤为： 建立账套－启用固定资产系统－授权－建立固定资产 账套－系统初始设置－日常核算处理－月末处理。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
一、固定资产管理子系统功能的概述
固定资产管理子系统包括固定资产管理、折旧计算与分配、统 计分析等功能，其中，固定资产管理包括原始设备管理、资产增减 变动、资产评估、固定资产减值准备、折旧方法变更的处理等；可 以按一定的折旧期间自动计算折旧，并生成折旧分配凭证，同时输 出有关的报表和账簿。进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管 理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析 工作。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述 第二节 固定资产管理子系统初始化设置 第三节 固定资产管理子系统的日常处理 第四节 固定资产管理子系统的期末处理
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述
一、固定资产管理子系统功能的概述 二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系 三、固定资产管理子系统操作流程
根据相关制度规定，已清理的资产，其资料不能立 即删除，须保留一段时间，系统缺省为5年。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
二、建立基础信息
基础信息设置包括：部门档案管理、部门对应折 旧科目设置、资产类别设置、资产组的设置、增减方 式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及 样式设置和原始固定资产卡片的输入。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
㈣ 基本信息 基本信息的所有内容在系统初始化设置后不能修改，
主要包括账套名称、使用单位、本位币币种、主管姓名、 是否计提折旧、账套启用月份等的设置。
㈤ 其他设置
需要设置的其他参数包括：已发生资产减少卡片可删 除时限、资产类别的编码方式、固定资产编码方式等参 数。
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第六章 固定资产子系统
㈠ 部门对应折旧科目设置
固定资产计提折旧后，必须把折旧费用分配到相 关的成本费用账户中，如：车间对应折旧科目为制造 费用—折旧；办公室对应折旧科目为管理费用—折旧。 固定资产折旧的入账科目和使用部门密切相关，所以 需要给每个使用部门选择一个折旧科目，这样该部门 所属的固定资产折旧费用将分配到一个固定的科目， 在录入固定资产卡片时选择了使用部门，相应的折旧 科目就会自动显示在卡片中，这样可提高工作效率。 在生成的部门折旧分配表中，可按每一部门对应的折 旧科目汇总，生成记账凭证。
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第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产管理子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
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第六章 固定资产子系统
第二节 固定资产管理子系统初始化设置
固定资产管理子系统的初始设置的一般步 骤为： 启用固定资产系统－授权－建立固定资产账套 －设置账套参数－建立基础信息－录入期初余 额－期初对账。
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第六章 固定资产子系统
业务处理：主要提供工作量的录入、计提本月折旧、查看折旧清 单及折旧分配表、与总账系统对账、批量制单、查询凭证及月末结 账等功能。
账表查询；可多角度查询不同的账表，也可以自定义报表。 数据维护：提供打印、输出及重新初始化账套功能。
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第六章 固定资产子系统
二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统
初始设置
卡片管理
业务处理
账表查询
系统维护
图6-1 固定资产管理子系统结构图
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第六章 固定资产子系统
系统的初始设置 主要完成选项、部门对应折旧科目、资产类别、 资产组、增减方式、使用状况及折旧方法的设置。
卡片管理；主要完成卡片项目、卡片样式的设计；原始卡片录入、 资产增减变动、资产评估及资产盘点的处理。
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第六章 固定资产子系统
㈢ 与账务接口 选择是否与总账子系统进行对账，并设置对账科目；
确定对账不平的情况下是的缺省入账 科目。
为了确保固定资产子系统的原值总额、累计折旧总 额等于总账系统固定资产和累计折旧一级科目的余额， 应选择与总账子系统对账。对账不平的情况下原则上不 允许结账。
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第六章 固定资产子系统
㈡ 资产类别设置 为了强化固定资产管理，及时准确地进行固定资产
报表子系统
固定资产管理子系统
成本核算子系统
总账子系统
图 6-2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系
固定资产管理子系统向总账子系统传递固定资产增减变动及折旧计提 分配的凭证，同时也接受子系统的制约，如序时控制、辅助核算控制等。
车间固定资产的折旧数据最终要分配计入产品成本，该数据可以由固 定资产管理子系统向成本核算子系统提供。
一、建立固定资产账套
建立固定资产账套主要是账套参数的设置，包括五个方面的内容：
㈠ 折旧信息
折旧设置主要包含与折旧相关内容的设置。如选择本账套是否计提 折旧，如果计提折旧，就需要设置主要的折旧方法、折旧汇总分配周 期、以及固定资产使用到最后一个月时是否将剩余折旧全部提足等内 容。
㈡ 编码方式
编码方式包括固定资产类别编码和固定资产编码。固定资产类别编 码可以参照国家的标准分类，也可以自己设置。
报表子系统可以通过定义公式直接从固定资产管理子系统中提取数据。
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第六章 固定资产子系统
三、固定资产管理子系统操作流程
固定资产的操作须按规定的顺序调用系统提供的 各种功能，其操作步骤为： 建立账套－启用固定资产系统－授权－建立固定资产 账套－系统初始设置－日常核算处理－月末处理。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
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第六章 固定资产子系统
一、固定资产管理子系统功能的概述
固定资产管理子系统包括固定资产管理、折旧计算与分配、统 计分析等功能，其中，固定资产管理包括原始设备管理、资产增减 变动、资产评估、固定资产减值准备、折旧方法变更的处理等；可 以按一定的折旧期间自动计算折旧，并生成折旧分配凭证，同时输 出有关的报表和账簿。进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管 理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析 工作。
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述 第二节 固定资产管理子系统初始化设置 第三节 固定资产管理子系统的日常处理 第四节 固定资产管理子系统的期末处理
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第六章 固定资产子系统
第一节 固定资产管理子系统概述
一、固定资产管理子系统功能的概述 二、固定资产管理子系统与其他子系统的关系 三、固定资产管理子系统操作流程
根据相关制度规定，已清理的资产，其资料不能立 即删除，须保留一段时间，系统缺省为5年。
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12
第六章 固定资产子系统
二、建立基础信息
基础信息设置包括：部门档案管理、部门对应折 旧科目设置、资产类别设置、资产组的设置、增减方 式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及 样式设置和原始固定资产卡片的输入。
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第六章 固定资产子系统
㈣ 基本信息 基本信息的所有内容在系统初始化设置后不能修改，
主要包括账套名称、使用单位、本位币币种、主管姓名、 是否计提折旧、账套启用月份等的设置。
㈤ 其他设置
需要设置的其他参数包括：已发生资产减少卡片可删 除时限、资产类别的编码方式、固定资产编码方式等参 数。
《会计电算化》——华东师范大学出版社
13
第六章 固定资产子系统
㈠ 部门对应折旧科目设置
固定资产计提折旧后，必须把折旧费用分配到相 关的成本费用账户中，如：车间对应折旧科目为制造 费用—折旧；办公室对应折旧科目为管理费用—折旧。 固定资产折旧的入账科目和使用部门密切相关，所以 需要给每个使用部门选择一个折旧科目，这样该部门 所属的固定资产折旧费用将分配到一个固定的科目， 在录入固定资产卡片时选择了使用部门，相应的折旧 科目就会自动显示在卡片中，这样可提高工作效率。 在生成的部门折旧分配表中，可按每一部门对应的折 旧科目汇总，生成记账凭证。