NC5.7资金管理解决方案

资金管理模式—7、收支合一
形态描述：成员单位在商业银行开立帐户，兼具收款和付款的职能。集团将成员单位收入资金上收到集团总账户，根 据成员单位的支付需求，将资金从集团总账户下拨到成员单位账户，成员单位自行对外支付，或者由集团下拨后直接支付 到外单位账户。
收款
上收
下拨
付款
价值点：利用资金的上收下拨在集团总账户建立现金池，有效挖掘集团沉淀资金，加强集团内部融资。 典型案例：南玻集团、厦门同安国投、江苏农垦、武商集团、……
企业集团资金管理解决方案
广西用友软件有限公司 赵永贤
目录
集团资金管理目标 集团资金管理需求理解和分析 资金集中管理解决方案 用友NC资金管理典型案例
综合性集团发展历程
——从单一业务向多元化经营的成长轨迹
并购和多元化的发展
核心业务高速发展
上市，进入资本市场
价
在单一领域具备竞争优势 以并购实现业
值
业绩增长后劲迟缓
资金管理总体应用架构
内部存款
集中 票据管理
内部贷款
内部账户 管理
商业汇票
空白票据
资
金
业
外部存款
外部信贷
Hale Waihona Puke Baidu
务
集团资金管控解决方案
资金管理系统
安全认证平台（CA认证）
企业集团资金集中管理解决方案内容
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收款
上收
下拨
付款
价值点：通过账户分离，严格控制成员单位的资金流入流出情况；利用资金的上收下拨在集团总账户建立现金池，有 效挖掘集团沉淀资金，加强集团内部融资。
典型案例：中国移动、中水电、南方航空、西安高科、江苏国信、广西农垦、 新一佳、武汉经发投、山东海龙、中 投证券……
资金管理模式—6、统收统支
全面预算
统一I T 统一人事 集中财务
集中采购 全局库存 集中销售
采购 生产 仓库 市场 销售 财务 人事
单位A 单位B 单位C
……
资金管理是企业集团加强集中管控的核心之一；通 过信息系统透明化，使总部取得资金业务的 话语权（ 完整\全局），统筹安排资金的使用方式，统筹信贷， 提高资金整体的使用效益。
查询
查询
价值点：集团在不影响、不干预成员单位日常运营的情况下，可以及时掌握集团各成员单位的资金运营 情况，保证集团资金信息的及时性、真实性、完整性。
典型案例：碧桂园、珠江投资、德阳二重、天士力……
资金管理模式—5、收支两条线
形态描述：成员单位在商业银行分别开立收入账户和支出账户，收入款项全部进入收入账户，集团将成员单位收入账 户的资金上收到集团总账户；根据成员单位的支付需求，将资金从集团总账户下拨到成员单位支出账户，成员单位自行对 外支付。
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与用友软件建立银企互联的部分商业银行
企业集团资金集中管理解决方案内容
信贷管理
加强信贷风险管理，防范资金风险。
资金结算管理—现金池模式
外部单位
现金池模式
下拨
集团 支付1
全面監控
“现金池”是由一组形成上 下级联动关系的银行账户和 内部结算系统账户体系及其 定义在这一组账户上的资金 收付转和相应记账规则组成 的。
收款
自行 集团 支付 支付2
收款
自行 支付
收支合一\收支分开 逐笔自动上划\每日定时上
划
零余额上划\定额上划
外部單位帳戶
内部交易资金不动
资金调拨
业务说明：资金调拨是指将结算中心的银行存款在不同帐户间进行划转，调整各个帐户间头寸。
内部结算
业务说明：内部结算是指成员单位利用其在结算中心的存款相互进行内部支付
分散
资金集中管理在企业集团发展变革中的价值
分散运营
企业集团
企划 企管 财务 人事
单位A
采购 生产 仓库 市场 销售 财务 人事
单位B
采购 生产 仓库 市场 销售 财务 人事
单位C
采购 生产 仓库 市场 销售 财务 人事
……
采购 生产 仓库 市场 销售 财务 人事
目标：整合资源
决策分析
企业集团
资金管理
务的多元化
轴
相关业务
组合经营
多品牌业务 价值/组合管理 资源共享
战略性行业整 合和资产重组
在优 势行 业的 战略 并购
必要 整合
单一业 务经营
相关业务的 外部扩张
时间轴
集团资金管理现状分析——综述
集团对资金信息缺乏准确、实时的掌握 由于工具的限制难以建立有效的资金计划体系 存贷双高现象严重 对资金管理工作的考核不够 对未来资金的预测缺乏足够的信息支持
目录
集团资金管理目标 集团资金管理需求理解和分析 资金集中管理解决方案 用友NC资金管理典型案例
企业集团资金分散管理面临的诸多问题
财务费用居高不下
银企关系不对等
存贷双高，缺乏有效的调配手段 内部往来产生高额手续费支出 缺少有效的票据调剂体系，造成高额贴息支出
成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展 集团资金资源的整体优势没有充分发挥
形态描述：成员单位不单独在外部商业银行开立账户，一切资金收入和支出都集中在集团资金管理部门，资金的使用 权、决策权和融资权均高度集中在集团总部。
收款
内部结算
付款
价值点：集团集中管理资金运营，直接控制资金流出规模，提高资金周转效率，减少资金沉淀。 典型案例：天津电力、华北医药、云南建工、中建三局、天津大港、中航财务公司……
代理支付
业务说明：支持委托付款增加工行、建行“代理汇兑支付”接口。成员单位委托资金组织通过网银进行对外 支付，支付银行账号为资金组织银行账号，为保证成员单位支付独立性，资金组织提交给外部收款单位的银 行回单中，付款单位显示为成员单位，付款账号显示为成员单位在资金组织开设的内部结算户信息。
企业集团资金管理的组织形式
集团财务部
独立、非法人的 资金管理组织 （一级或多级机构）
财务公司
1、企业集团根据资金管理职责和业务范围的变化，其资金管理组织可能 是集团财务部、非法人的资金管理组织、财务公司等不同形式；
2、企业集团资金管理的主要职能包括控制职能、资源配置职能等。
目录
集团资金管理目标 集团资金管理需求理解和分析 资金集中管理解决方案 用友NC资金管理典型案例
企业集团资金集中管理建设历程
现实价值
控得住
用得上
看得见
第一阶段
第二阶段 第三阶段 建设路径
企业集团资金管理的模式
根据资金集中的程度分为三个层次，七种模式：
资金管理模式—1、资金监督
形态描述：集团可以及时查询成员单位的资金流信息，掌握成员单位资金管理工作的情况，不干涉成员 单位的资金管理工作。
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