工业存货盘点专项内部审计报告
存货专项审计报告总结归纳
存货专项审计报告总结归纳根据对企业存货的专项审计，结合相关财务信息和内部控制的评估情况，向用户发表了存货专项审计报告。
在存货专项审计过程中，主要检查了存货的计价、计量和核算方法是否合规，存货盘点是否准确，存货减值准备是否充分，以及存货内部控制的有效性等方面进行了详细的审计。
一、存货计价、计量和核算方法是否合规在存货专项审计中，通过检查企业的会计政策和会计准则，了解企业是否采用合适的存货计价、计量和核算方法。
审计结果显示，企业按照相关法律法规和会计准则，采用了合理的存货计价、计量和核算方法，确保了存货的可靠性和准确性。
二、存货盘点是否准确存货盘点是存货专项审计的重要环节之一、审计人员根据企业的存货盘点工作计划，对存货进行了实地盘点，并与企业存货台账进行了核对。
结果显示，存货盘点工作严格按照规定流程进行，存货盘点结果与台账数据基本一致，存货数量的准确性得到了保证。
三、存货减值准备是否充分在存货专项审计中，审计人员对企业的存货减值准备进行了评估。
通过对企业存货价值的分析，以及经济环境和行业市场的研究，审计结果认为企业的存货减值准备充分，能够覆盖可能发生的存货减值风险。
四、存货内部控制的有效性存货内部控制是企业确保存货合规性和可靠性的重要手段。
在存货专项审计中，审计人员对企业的存货内控制度进行了评估。
通过检查企业的存货管理制度、报告制度和审批流程等，审计结果认为企业的存货内控制度健全有效，能够有效控制存货的风险和满足企业的经营需要。
综上所述，存货专项审计结果显示企业的存货计价、计量和核算方法合规，存货盘点准确，存货减值准备充分，存货内部控制有效。
存货专项审计报告对企业的存货管理提出了一些建议，包括进一步完善存货计价、计量和核算方法，加强存货盘点工作的监督和管理，不断优化存货减值准备的计提和核销机制，以及进一步加强存货内部控制的建设。
企业应积极采纳审计报告中的建议，不断完善存货管理，提高存货的管理水平和核算准确性。
仓库管理专项审计报告范文
仓库管理专项审计报告范文一、引言：按照公司2019年度内部审计的计划安排，2019年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计，审计目的：保证存货账目真实，准确，完整；财务帐表与实物核对相符。
审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对物资接货验收管理；物资仓储管理；闲置库存物资管理；仓储工作考核进行专项审计。
二、审计发现与建议：1、物资接货验收管理方面审计发现：（1）物资验收时采购员没有到位，造成仓管员对物资申报人不明确，造成物资申报人自己找物资。
注：按物资管理制度：物资验收采购员必须到位。
2、物资仓储管理方面：（1）三防管理：（a）防火管理：目前仓库消防栓没有接上；没有消防水源。
（b）防盗管理：监控设备没有人看管，进出人员无登记。
（c）防腐管理：对腐工作不够重视，化学试剂管理不规范。
注:严格按照安全规范做好三防工作。
（2）盘点管理:月、季、度年度盘点无记录；2019年7月9日对仓库进行盘点存在问题：（a）仓库台账不完整：存在寄存物资无记录；（b）出入库记录不及时：造成库存与实物不符；（c）仓管员平时盘点少对物资存放不熟；（3）出库管理：（a）出库程序不正确：先出库后补领料单审批；（b）出库没有及时销账；（4）退库管理：以寄存代替退库；（5）闲置物资管理：没有按规定进行库龄管理；（6）内部管理：人员离职和请长假移交无清单；3、仓储工作考核方面：（1）建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识；（2）建立完善仓管员考核制度做到帐实相符，日清月结；（3）建立完善库存日报表，月报表等及时提供给相关部门；三、审计总结：此次审计获得市场部的全力配合，发现了一些问题不该存在的问题，要求市场部确实加强仓库的管理，对上述存在问题逐项限期整改。
对整改情况将进行跟踪，在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。
审计仓库盘点报告模板
审计仓库盘点报告模板1. 背景介绍本次审计的仓库位于公司总部，占地面积约1000平方米，用于存放公司的日常物资和产品。
为确保库存的准确性和安全性，需要对仓库进行定期盘点。
本次盘点的主要目的是确认当前库存的数量和质量，确保库存的准确性和安全性。
同时，我们还需要查找一些潜在的问题并提出解决方案，以提高仓库管理的效率和准确性。
2. 盘点方法本次盘点采用了手动计数和数据核对相结合的方式。
为了尽可能减少误差和提高效率，我们采用了以下措施：1.事先确定每一种物品的数量和存放位置，并将其分组放置。
2.分组计数，将每一个物品的数量记录到Excel表格中，并进行数据核对和汇总。
3.针对某些量大且难以计数的物品，我们采用重量估算的方式，最大程度减少人员劳动力的浪费。
4.对于某些明显的问题物品和数量不足的物品，我们进行了二次确认，并进行了补充和更正。
在盘点过程中，我们将记录所有的信息和数据，并将其汇总成报告。
3. 盘点结果我们共计盘点了100个货架、1500个货位和15000件物品，包括了办公用品、教学器材、电器设备 and 生产物资等。
经过盘点和数据核对，我们发现仓库中存在一定的数量和质量问题：•一些物品损坏和破损：在盘点过程中我们发现，有30个物品存在损坏和破损的情况。
这可能会影响到其使用效果和使用寿命，需要进行维修或更换。
•一些物品数量不足：在盘点过程中我们发现，有10个物品的数量不足。
这可能是由于物品遗失或管理不当所致，需要进行补充或调整。
•存在一些混乱的存放问题：在盘点过程中我们发现，有5个货位存在存放混乱的问题，可能会影响到分货和寻找物品的效率和准确性，需要进行整理和调整。
针对以上问题，我们提出了以下解决方案：•维修或更换受损物品：需要制定相应的维修或更换方案，尽快解决物品损坏和破损的问题。
•调查物品数量不足的原因：需要进一步调查物品数量不足的原因，如若遗失需要进一步追踪，如果管理不当需要做出相应的提醒和培训。
存货专项审计报告
类别
差异原因
原材料
半成品
产成品
低值易耗品
总计
盘亏
盘盈
盘亏
盘盈
盘亏
盘盈
盘亏
盘盈
盘亏
盘盈
编码问题
-4.97
1.29
-0.72
0.25
0.34
-5.69
1.88
系统差异
-0.39
0.11
-0.14
-0.52
0.11
BOM及换算差异
-0.58
22.63
-0.58
22.63
前期差异
-0.18
0.17
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：
a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；
b.边角废料的利用；
c.计量单位的转换差异等；
d.BOM用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；
b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
xxxxxx股份有限公司
关于年终存货盘点情况的
审计报告
xx审xxxx第xxx号
审计部
xxxx年xx月xx日
文件签收情况
项目
签名
日期
签收部
门申明
以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。
关于年终存货盘点工作的
成本、存货管理内部审计报告
成本、存货管理内部审计报告成本、存货管理内部审计报告根据工作安排，审计部于**年*月对影响**子公司产品成本（直接材料、直接人工、制造费用）及存货管理的状况进行了审计检查。
被审计检查单位未能提供完整的有关资料、数据，审计人员只能就了解到被审计检查单位的内部控制状况发表意见，审计不能保证发现存在的所有问题。
审计过程中我们实施了调查问卷、询问、实地查看、查阅资料、抽样、分析性复核等方法。
现对审计检查情况进行汇报：一、基本情况：**子公司以生产**扣板、角线为主，现有粒料、拉板、表面处理三个车间，粒料车间现有生产线*条，拉板车间现拥有生产线*条（日产能约****条），表面处理车间现有*条生产线。
09年2-7月产量******条（折6米）。
相关部门未能提供09年关于生产产能和车间产量、及产品成本的完整、准确的资料信息。
无法对其生产线利用率，生产总值、人均生产总值等信息进行分析与反映。
二、审计检查情况：（一）生产部门检查情况1、生产工艺流程无技术人员审核签字，工艺流程图工序不足：审计人员查看了**子公司提供的生产工艺流程图并对照工艺流程图进行实地核对，发现流程图由生产主管编制，无技术人员审核签字，过于简单；在核对过程中，粒料工序：工艺流程文件缺少破碎料制粒工序，而实际工序上破碎料制粒工序有拌料、造粒、冷却；煮料（造料）后工艺流程文件缺少冷却工序，而实际操作中有。
不清晰的生产工艺流程使产品质量的稳定性无法保证。
经了解：有关人员说这只是一个大致的流程，没有细化。
建议重整生产工艺流程文件，尽量全面的反映实际工艺流程。
2、客户订单和排产单1）排产单没有相关管理层审核签字：审计人员经了解和查阅7月份排产单发现排产单没有相关管理层审核签字，存在出错给公司造成损失的风险。
2）排产单起不到真正排产的作用：排产单上有关信息是订货单信息的抄袭，起不到真正排产的作用，据了解实际操作中各个车间根据排产单上订单数量增加一定幅度（审计收到的书面文件上未有显示此幅度标准）内自行控制生产数量，操作中对数量的掌握很随意。
存货专项审计报告
存货专项审计报告xxxxxx股份有限公司关于年终存货盘点情况的审计报告xx审xxxx第xxx号审计部xxxx年xx月xx日文件签收情况项目签名日期签收部以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行门申明项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。
关于年终存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序:监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资)，盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。
具体明细如下:表1 单位:万元原材料半成品产成品低值易耗品总计类别差异原因盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈-4.97 1.29 -0.72 0.25 0.34 编码问题 -5.69 1.88-0.39 0.11 -0.14 系统差异 -0.52 0.11 BOM及换算差异 -0.58 22.63 -0.58 22.63-0.18 0.17 10.4 -0.03 0.01 前期差异 -0.20 10.58-0.39 4.67 0.30 0.95 收发货差异 -0.39 5.920.46 采购备品未入账 0.00 0.46-1.46 5.44 -0.99 2.42 -0.01 其他 -2.46 7.85-0.24 1.19 在制品 -0.24 1.19-7.96 34.75 -1.85 13.37 -0.01 1.29 -0.03 0.01 -10.09 50.62 总计审计发现:(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
工业企业审计检查报告
工业企业审计检查报告摘要本报告是对某工业企业进行的审计检查的总结和分析，通过审计过程中的调查和核对，对企业的财务状况、运营情况、内部控制、风险管理等方面进行了全面评估。
本次审计检查发现了若干问题并提出了改进建议，以期帮助企业提升管理水平、优化运营效益。
1. 企业概况被审计企业是一家中国领先的工业企业，主要从事机械设备制造和销售业务。
企业规模大，拥有多个子公司和生产基地，产品覆盖国内外市场。
2. 审计主要内容本次审计检查主要对企业的财务报表、内部控制制度、运营流程等进行了审查。
2.1 财务状况分析通过对企业的财务报表进行分析，发现企业过去三年的收入稳定增长，但利润增速逐渐放缓。
财务指标分析显示，企业的资产负债率较高，应收账款周转率较低，存在一定的资金周转压力。
此外，企业的库存周转率和存货周转天数较长，可能存在过多的库存积压。
2.2 内部控制评估对企业的内部控制制度进行了评估，发现企业虽然建立了一套完善的内部控制制度，但在执行过程中存在以下问题：审批流程不规范，容易产生内部控制漏洞；制度更新不及时，与企业实际运营不适应；内部控制流程分工模糊，责任不明确。
2.3 运营情况分析审计检查还对企业的运营情况进行了分析，发现企业生产线产能利用率较低，存在一定的资源浪费。
原材料采购管理不规范，造成成本上升。
同时，企业的销售模式较传统，需要加强对市场需求的调查和产品研发能力。
3. 审计发现问题和建议基于审计检查的结果，针对发现的问题，提出了以下改进建议：3.1 提升财务状况- 优化资产负债结构，控制负债规模，并适当提高资产周转率，减少资金占用。
- 完善应收账款管理，减少坏账风险，提高资金回收效率。
- 加强库存管理，优化库存结构，减少积压库存，提高资金利用效率。
3.2 加强内部控制- 规范审批流程，明确权限和责任，避免内部控制漏洞的产生。
- 加强内部控制制度的更新和调整，根据实际运营状况进行适度改进。
- 完善内部控制流程，明确岗位职责，提高内部控制的执行效果。
2019-存货内部审计报告-精选word文档 (17页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==存货内部审计报告篇一：存货仓库审计报告资产负债表资产负债表(续) 合并资产减值准备明细表母公司资产减值准备明细表利润表补充资料:篇二：存货审计报告.doc新世纪年终存货审计报告根据安排，企划部对公司存货盘点进行了审计。
审计目标范围：此次就公司存货的真实以及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘点结果截止201X年底，公司存货盘点余额694223.55元（含在途），盈亏相抵后整体盘盈金额为2484.52元。
盘亏明细：盘盈明细：二、审计发现盘亏说明：1、事故车订件，因沈阳分库未及时到货，后期此件已从其他途径采购或者已不需要更换，所以，经与分库交涉用其他常用件进行冲减补偿。
零件金额920元，补偿件金额1000元。
此类件有：84631ed40a一个，订单号a0902131026dn01，当时订了两个到了一个；82301cj010一个，订单号a0902131206dn01，当时订了一个；26580ew80a一个，订单号a0902131012dn01，当时订了一个；850901jz5a一个，订单号a0902131105dn01，当时订了一个；850909w200一个，订单号a0902130725dn01，当时订了一个。
补偿件是1102601m02常用件，500个2、二网采购零件，因此件为启辰替代件号（2fj），不能以网点调拨出库，所以只能以盘亏形式进行系统出库。
此类件有：622a02fj0a共计六个，金额18元。
3、串撇、串号，前台加件时出现错误，技师领料时按正确付货，后期因备件部人员未及时进行系统更改，造成此类问题出现。
零件金额76.8元。
此类件有：628901da0b和628901ka0a串号，都是天籁车前标牌；82816cj000和82817cj000串号，都是骊威车门胶带；82812ew800和82818ew800串号，都是轩逸车门胶带；628101da0a和628231da0a串撇，都奇骏车空气导向板。
存货盘点专项内部审计报告
存货盘点专项内部审计报告一、审计背景和目的为了加强对公司存货管理的监督，提高存货的准确性和可靠性，本次审计对公司的存货进行了专项内部审计。
审计的目的是通过审计手段和方法，检查和评价公司存货管理的合规性和有效性，明确存在的问题和风险，并提出改进意见，为公司管理层提供决策依据。
二、审计范围和方法本次审计的范围包括公司所有库房和存货管理流程。
审计采用了抽样检查、访谈、核对文件和数据等多种方法，确保审计的全面性和准确性。
三、审计结果分析1.存货盘点制度存在不足根据公司存货盘点制度的规定，存货应该每月进行一次盘点，但实际操作中发现存货盘点不及时，有些库房已经超过了3个月没有进行过盘点，导致存货数量的准确性无法保证。
2.存货记录不完整在抽查的几个库房中，发现存货的进出记录不完整，有的存货出库未及时登记，有的存货入库未按规定填写存货信息。
这导致了对存货的跟踪和核对困难，存货数量的完整性受到了影响。
3.存货管理责任不明确在访谈中了解到，公司的存货管理责任没有明确的归属，导致存货盘点和记录工作无人负责，缺乏有效的管理和监督。
4.存货报废处理不规范存货报废处理流程不规范，没有制定明确的报废标准和程序。
在库房的抽查中，发现部分存货已经过期或损坏，但没有得到及时处理和报废。
四、问题原因分析1.存货盘点不及时的问题主要是由于存货盘点制度的规定不具体，盘点工作的责任未明确，导致相关部门对盘点工作重视不够。
2.存货记录不完整的原因是由于员工对存货记录的重要性缺乏认识，也与对存货记录的监督不力有关。
3.存货管理责任不明确导致存货盘点和记录工作无人负责的问题主要是管理者工作责任分配不明确，没有设置明确的岗位职责和工作流程。
4.存货报废处理不规范的原因是由于公司没有制定明确的报废标准和程序，导致存货报废的工作得不到及时和规范的处理。
五、改进建议1.完善存货盘点制度，明确盘点的频率和责任，确保存货盘点的及时性和准确性。
2.建立存货入出库记录的规范和要求，加强对员工的培训，提高存货记录的准确性和完整性。
存货盘点工作审计报告
存货盘点工作审计报告1. 引言存货是企业最重要的资产之一，对企业财务状况和经营结果有着重要的影响。
为了确保存货的准确性和合规性，以及防范风险和欺诈行为，在企业中进行定期的存货盘点工作是必要的。
本文档将对某企业存货盘点工作进行审计，并提供审计报告。
2. 存货盘点工作概述存货盘点工作是指按照一定的程序和方法，对企业所拥有的存货进行全面、系统地核对和统计的过程。
它包括存货的实物盘点、账实调节、账面核对等环节，旨在确保存货账面与实物的一致性。
3. 存货盘点工作流程存货盘点工作的流程包括以下几个环节：3.1 存货准备阶段在存货盘点前，需要准备相关的资料和工具，如盘点清单、盘点表格、计数器等。
同时，需要对存货进行分类和编号。
3.2 存货实物盘点阶段存货实物盘点是指对实际存货进行逐个清点和核对，记录相应的数量和状况。
在这一阶段，需要严格按照盘点程序和规定的方法进行操作，确保盘点的准确性和完整性。
3.3 存货账实调节阶段存货账实调节是根据实物盘点的结果，对账面存货进行调整，确保存货的账面与实物一致。
这一阶段需要进行账面数量和金额的调整，确保财务报表的准确性。
3.4 存货账面核对阶段存货账面核对是指将盘点结果与财务系统中的存货账面进行核对。
如果存在差异，需要进一步调查原因并进行解决。
4. 存货盘点工作中的问题和建议在对某企业的存货盘点工作进行审计时，我们发现了以下问题：4.1 存货分类不清晰企业的存货分类不明确，导致在盘点过程中很难准确识别和清点存货。
建议企业建立明确的存货分类和编码体系，便于盘点和管理。
4.2 盘点程序和方法不规范企业在存货盘点过程中存在程序和方法不规范的情况。
建议企业建立完善的盘点程序和规范，确保盘点的准确性和一致性。
4.3 盘点记录不完整和准确在存货盘点中，企业的盘点记录不完整和准确，没有记录盘点过程中的异常情况和处理措施。
建议企业建立完善的盘点记录和审计跟踪机制，确保盘点结果可追溯和验证。
xx企业年终存货盘点工作的审计报告p
-0.05
-0.20
-0.40
-0.52
-2.46
-9.91
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
二、呆滞物料情况。
表3 单位:万元
物料类别
类别
1年以下
1-3年
3-5年
5年以上
总计
xx成品
呆滞成品
39.43
40.26
59.34
3、物料卡记录方面。
审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：
a.工程领退料错误；
b.已开据领料单但实际未领用；
c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；
建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：
a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；
b.边角废料的利用；
c.计量单位的转换差异等；
d.BOM用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；
b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
企业成品仓库盘点审计报告
企业成品仓库盘点审计报告摘要本次报告总结了企业成品仓库的盘点审计情况。
通过对仓库存货的实际数量与记录数量进行核对，发现了一些问题，并提出了改进建议，以提高仓库管理水平和避免盗窃等风险。
1. 引言成品仓库是企业重要的物流环节之一，盘点审计是保障公司财务和物流运作的重要环节。
本次盘点审计旨在对成品仓库进行全面检查，核对实际库存与记录库存是否一致，发现并解决潜在问题。
2. 盘点审计过程2.1 盘点前准备在进行盘点之前，组织了相关人员对仓库进行整理和清理，确保每个货架与货物都有对应的记录。
2.2 盘点方法采用全额盘点法进行盘点，并与记录系统中的库存进行比对。
盘点过程中，由审核组对盘点结果逐一进行复核，确保准确性。
2.3 盘点周期根据公司的需求，每季度进行一次全面盘点。
此次盘点涵盖三个月的库存情况。
3. 盘点审计结果通过对仓库存货进行盘点和核对，得出了以下结果：3.1 库存数量与记录不符在盘点过程中，发现部分货物的实际数量与记录数量不一致。
这些差异主要分为两种情况：- 实际库存数量大于记录数量：说明存在未及时更新记录或误差较大的情况。
- 记录数量大于实际库存数量：说明存在遗漏或盗窃等风险。
3.2 存货品质问题在盘点中，还发现了一些存货品质问题，如保质期过期、破损等。
这些问题可能导致库存滞销，对企业经营造成一定的影响。
3.3 盘点效率问题盘点过程中，发现了一些盘点效率低下的问题，如盘点人员数量不足、盘点流程不规范等。
这些问题导致盘点周期较长，也容易造成疲劳和错误。
4. 改进建议在盘点审计结果的基础上，提出以下改进建议，以提高仓库管理水平和减少风险：4.1 完善记录系统加强对库存记录的更新和审核，确保实际库存数量与记录数量的一致性。
建议使用物联网技术，实时监控库存情况，减少人为误差。
4.2 强化安全管理加强对仓库出入口的监控和安全措施，避免盗窃和损失。
引入安全防护设备，如视频监控、门禁系统等，提高仓库的安全性。
2019-存货管理专项审计报告-范文word版 (3页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==存货管理专项审计报告篇一：关于开展存货管理专项审计及全面清查工作的通知关于开展存货全面清查工作的通知公司各单位：根据**的要求，为进一步加强和规范存货管理，摸清家底，公司决定以**年**月**日为时间节点，全面开展存货清查和实地盘点工作。
现将有关事项安排如下：一、各责任单位以**月**日为时间节点，以财务账面存货数量、单价等存货信息为基础开展全面存货清查、实地盘点工作。
具体分工如下：以上责任单位可根据工作需要，成立工作组，确保清查工作落到实处。
二、各责任单位自查存货管理制度建设及执行情况、存货资金占用情况，存货管理及占用中存在的主要问题和风险等，形成自查工作总结。
三、财务部门自查存货资产核算情况及存在的主要问题及风险等，形成自查工作总结。
四、重点（一）存货管理状况（各责任单位负责）存货管理、核算相关制度建设情况，存货采购、仓储、流转管理方式及效果，定期开展存货实地盘点情况及结果，存货资金占用情况、合理性及对经营管理的影响。
主要清查内容：对存货管理制度的完备性、合规性及内容的实用性进行审查，评价制度建设情况；对存货采购、仓储、领用等管理程序的履行、存货定期盘点制度的执行、存货物流和信息流是否同步、存货盘盈、盘亏、报废、毁损的认定和审批程序的规范性及责任落实等情况进行检查，评价制度执行的有效性等。
审核存货盘存资料与账务处理、盘存资金与账簿金额的一致性；依据购货合同、出库入库单、会计凭证和账簿等资料，审核验证存货的真实性，确定存货资产所有权等。
（二）存货核算情况（财会管理部负责）各项存货计价、核算方法的规范性，存货跌价准备计提的规范性。
主要检查内容：根据《企业会计准则》和集团公司《会计核算办法》有关规定，检查存货计价方法是否恰当、合规；检查存货采购成本的构成项目、采购费用的分配和存货的收发结转计价方法的正确性；检查发出存货的原始凭证完整性；采用计划成本核算的，检查“材料成本差异”科目发生额的真实性、准确性；检查暂估入账存货账务处理的及时性等。
工业存货盘点专项内部审计报告
xxxxxx股份有限公司关于年终存货盘点情况的审计报告xx审xxxx第xxx号审计部xxxx年xx月xx日文件签收情况关于年终存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。
具体明细如下：表1单位：万元审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：a. 板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b. 边角废料的利用；c. 计量单位的转换差异等；d. BOM用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：a. 工程领退料错误；b. 已开据领料单但实际未领用；c. 车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。
2023-存货内部审计报告-精选word文档
2023-存货内部审计报告-精选word文档【内部审计报告】公司名称：XXX公司审计时间：2024年审计报告编号：XXX-2024-001号一、审计目的和范围根据公司要求，我们对2024年度存货进行了内部审计。
本次审计的目的是确认公司存货的真实性、合理性和准确性，确保公司存货管理规范和有效。
二、审计程序和方法1.了解存货管理制度和流程，与存货管理人员进行访谈，了解存货的分类、计价、核算和盘点等情况；2.随机抽取有代表性的存货进行盘点核实，并核对存货记录与实际存货数量的一致性；3.查阅存货进销存台账、单据和凭证，核实存货的进货、销售、领用等操作是否合规；4.检查存货的质量检测记录，确保存货符合相关质量要求；5.分析存货周转率、库存周转天数等指标，评估存货管理的效率和风险。
三、审计结果和问题1.存货分类不清晰：我们发现部分存货未进行分类，导致存货管理不够精细，并可能造成存货遗失和浪费；2.存货计价不合理：在审查存货进货凭证和单据时，我们发现部分存货没有按照成本法计价，而是采用其他方法进行计价，这可能导致存货价值与实际不符；3.存货盘点记录不完整：部分存货盘点记录没有及时填写，且缺少相关负责人的签名确认，存在一定的风险；4.存货周转率较低：分析存货周转率指标发现，部分存货周转率较低，可能存在滞销和过期存货的风险；5.存货质量检测不全面：我们发现在存货质量检测中存在一定的盲区，一些存货的质量检测记录不完善。
四、审计建议和改进方案1.强化存货分类管理，制定明确的存货分类标准和流程，并定期进行分类检查，避免存货管理不精细；2.监督存货计价的合规性，确保存货按照成本法计价，准确反映存货的实际价值；3.加强存货盘点记录的管理，建立存货盘点签字确认流程，确保盘点记录的及时性和准确性；4.优化存货采购和销售计划，及时调整存货结构和数量，提高存货周转率，减少滞销和过期存货的风险；5.完善存货质量检测制度，确保所有存货都进行质量检测，并记录相关检测结果。
工业存货盘点专项内部审计报告
工业存货盘点专项内部审计报告一、审计背景和目的为了加强企业内部控制，规范存货管理，确保企业资产的安全和准确核算，经公司领导层批准，特组织本次工业存货盘点专项内部审计。
本次审计的目的是对公司工业存货进行全面盘点，验证其准确性和合法性，发现存货管理方面的问题并提出改进建议。
二、审计范围和方法审计范围包括公司所有的工业存货，审计方法主要采用抽样检查、物理盘点和对账对照等方式进行。
审计期间从2024年1月1日至2024年12月31日。
三、审计结果1.工业存货数量核实经过物理盘点，与账面核实，工业存货数量与账面相符，不存在数量差异的情况。
2.工业存货质量核实对部分工业存货进行抽样检验，验证其质量符合公司规定标准和法律法规要求，未发现不合格品和过期品。
3.工业存货账面准确性核实对比分析了工业存货账面与实际情况，未发现账面多计或漏计的情况。
账面数值与实际存货完全一致。
4.工业存货管理问题分析（1）工业存货分类不明确，容易导致混乱和管理不善的情况。
（2）工业存货收发未及时录入系统，导致存货库存数据滞后。
（3）工业存货仓库管理不规范，物品重复超占，占用仓库空间。
5.改进建议（1）制定明确的工业存货分类标准，避免混乱和管理不善。
（2）提高工业存货管理人员的意识，及时将收发信息录入系统。
（3）加强仓库管理，定期清理不合规的工业存货，有效利用仓库空间。
四、审计结论本次工业存货盘点专项内部审计发现，公司工业存货的数量、质量和账面准确性均符合要求，未发现重大问题。
但也发现了工业存货管理不规范的问题，对此提出了相应的改进建议，建议公司加强对存货管理的监督和培训，并完善存货管理制度，以提高存货管理效率和准确性。
五、项目组对审计报告的意见1.本次审计报告按照公司要求和实际情况进行审计，包括了存货数量、质量和账面准确性核实，并对存货管理问题进行了分析和建议。
2.经过审计，认为存货管理问题主要是由于管理人员的意识不够和制度不完善所致，建议公司加强培训和制度完善。
存货内部审计报告
密级：口绝密口机密■秘密口内部公开XXXX审计部
审计报告工程编号：YUTOJA
2012・07
审计对象：XXXXX 处工程名称：存货审计
报告日期：2012年2月27日报送：王总、吴总、
黎副总
抄送：周总、刘总、刘爱清、宋建伟、车大利、胡小玲、范玉萍、石少波I、审计目的
评估存货内部控制制度是否健全，执行是否有效，存货是否账实相符等。
II、审计范围2011年6月1日至2()12年2月18日
皿、审计发现1、产线半成品数据不准，生产计划安排不合理；
2、客户所需半成品、成品入库报告不能及时提供；
3、PMC原料库存缺乏，造成生产断线；
4、PMC运作系统混乱，无流程文件管控；
5、工单管理混乱；
6、截止到12年2月2日四处存在838笔未结案工单，影响本钱核算；
7、发往许昌物料明细账目不清，物料平安存在隐患；
8、手工物料明细账随意涂改规格、数量无签名现象严重；9、报废单据保存不合理；10、报废申请流程审批不合理。
IV、审计发现及建议。
工业存货盘点专项内部审计报告范文.doc
工业存货盘点专项内部审计报告范文根据时间表，审计部对公司的存货盘点工作进行了审计。
审核目标和范围:本次审核是对公司存货的真实性和完整性进行审核，涉及存货执行情况的评估:资产状况、仓储管理、账户、卡片和材料的符合性等。
审核程序:监控:数据分析、查询、观察等。
1:库存结果截至xxx年末，公司库存余额为xxx万元(含在建车间:项目在建材料总额为xxx万元，不含委托加工材料)，盈亏平衡后总库存盈余为xxx万元。
详情如下:审计结果:(1)由于去年盘点的电池片边角件按一定比例通过估算和折扣计入库存，导致上期差额出现xx万元的库存盈余。
今年，根据实际瓦数进行了一次详细的盘点，结果相差了xx万元。
建议，当计算方法发生变化时，应及时进行账户调整，不需要在年末进行账户调整。
(2)BOM和换算差异导致库存盈余近xxx万元，主要原因是:的a:板的理论厚度和实际收集的材料之间存在差异；b .剩余废料的利用；c .计量单位的换算差异等。
；物料清单使用错误等。
建议:a:物料控制部做好物料清单使用的监控工作，如不符合实际情况，及时与研发部沟通修改(相关物资采办部配合并提供相关信息)；b:研发:采购和物料控制协商确定物料的计量单位，确保物料清单、采购、储存和系统中使用的计量单位一致；当计量单位不能统一时，要求收发材料转换时要谨慎，加强检查，发现差异及时改进或调整账目。
(3)收货和交货库存的差异导致近xx百万元的库存盈余，主要是由于:a:项目领料和退货错误；b:已发出领料单，但未实际收回；c:车间未办理退料手续(如车间退回的部分铝材未办理入库手续)；建议:物资管控仓库管理人员应要求相关人员及时完成收发手续，加强对进出仓库物资的盘点。
特别是要核实材料已办理手续但未实际进出仓库的情况，同时根据实际情况在材料卡上做完整记录。
(4)部分库存损失材料明细:侧重于运输差异导致的短缺数据由于收发，存货损失了4000元。
数据并不重要，但这方面的管理仍需加强。
工业存货盘点专项内部审计报告2300字 (2)
工业存货盘点专项内部审计报告2300字本报告是关于某企业工业存货盘点专项内部审计的报告，为了更好的深入剖析审计内容，本报告将分为五个部分分别为：一、审计背景及目的；二、审计过程；三、审计结论；四、审计建议；五、总结与启示。
一、审计背景及目的企业在进行年度审计时，针对工业存货的盘点出现了重大差异。
为了查明差异原因，本次进行了专项内部审计，审计的主要目的是：1.了解工业存货盘点的程序是否符合企业的规定，查明差异的原因。
2.检查工业存货盘点的程序是否合理，说明是否符合财务法规规定。
3.评估企业仓储管理与盘点机制的工作效率。
二、审计过程审计过程主要包括：实地查看和资料收集两部分。
1.实地查看审计人员首先到达该企业现场进行实地查看，主要工作包括：1）了解存货盘点预算。
2）了解工业存货货物种类、数量与价格。
3）了解公司仓储管理制度和管理流程。
4）查看盘点计数记录。
2.资料收集资料的收集主要包括：文件与帐目资料。
通过了解财务帐目、安全良好、工资单、物料规格以及运输安排等方面的资料，审计人员对管理制度和执行情况进行了评估。
三、审计结论针对工业存货的盘点出现重大差异的问题，根据实地查看和资料收集，审计人员得出如下结论：1.企业的仓储管理制度完善，但是在实施中出现问题，例如，货物的放行没有严格按规定办理，盘点流程中的点位进出不到位，以及货物标记错误等原因导致盘点差异。
2.针对错误标记的情况，公司管理人员确实做了整改处理，但并没有完全消除差异问题。
3.审计人员对几个专业技术人员的工作效率进行了观察，对于员工存在的测量误差问题，首先应该对操作者进行培训以提高其操作技能。
4.审计人员认为企业应该在盘点出现差异后及时制定为盘点的查明原因、检查悬订款、调整库存方便的有效措施，以降低差异风险和经济损失。
四、审计建议根据上述结论，审计人员提出以下意见和建议：1.应及时儒排查盘点的质量和程序，并根据不同情况实施制度及掉整改措施。
2.应建立更为严格的入库检验制度，确保货物质量良好。
工业存货盘点专项内部审计报告
工业存货盘点专项内部审计报告工业存货盘点专项内部审计报告范文范文一根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。
具体明细如下：审计发现：(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异xx万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：a. 板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b. 边角废料的利用；c.计量单位的转换差异等；d. BOM用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改（相关领料部门应配合提供相关信息）；b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：a. 工程领退料错误；b. 已开据领料单但实际未领用；c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。
(4)部份盘亏物料明细：重点关注发货差异所引起的盘亏数据。
此次盘点因收发原因产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
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XXXXXX股份有限公司
关于年终存货盘点情况的
审计报告
XX 审XXXX 第XXX 号
审计部
XXXX 年XX 月XX 日
文件签收情况
关于年终存货盘点工作的
审计报告
XX 审XXXX 第XXX 号
根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
截止XXX年底，公司存货盘点余额为XXX万元（含车间在制品、项目在建物料共XXX万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为XXX万元。
具体明细如下：
表
1
审计发现：
(1)前期差异形成盘盈XX万元，其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定
比例打折的方法计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数进行详细盘存，如此形成差异XX万元。
建议：盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整，无须年末时再做账目调整。
(2)B0M及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：
a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；
b.边角废料的利用；
c.计量单位的转换差异等；
d.BOM用量出现错误等。
建议：a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门进行沟通进行修改(相关领料部门应配合提供相关信息)；
b.研发、米购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM米购、存储及
系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或进行账目调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：
a.工程领退料错误；
b.已开据领料单但实际未领用；
c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；
建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清
点，特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实，同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。
(4)部份盘亏物料明细：
表
2
单位：万元
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。
此次盘点因收发原因产生盘亏四千元, 数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。
二、呆滞物料情况。
单位：万元
根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。
重点关注电池片库存的消化过程。
建议：（1 ）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料进行折价处理，尽快收回资金。
（2 ）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可进行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。
（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料进行报废处理。
（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可实行激励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按一定比例进行奖励。
三、其他审计问题。
1、物料存储方面。
审计发现：部份类别的物料未认真进行归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。
如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未进行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等
审计建议：物控部门在盘点前应对物料进行适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。
2、仓管人员工作移交方面。
审计发现：铝材仓管工作在xx 月份进行了移交，但据了解存货移交时未进行认真全面的盘存，也未有人进行全程监交，未在账卡上履行移交手续。
审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。
同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人进行监交，并形成交接记录。
3、物料卡记录方面。
审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。
如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：人员认识不足，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进行登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进行登记导致物料卡记录不完整。
同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。
审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上进行实时记录。
4、盘点组织工作。
审计发现：
a、部份监盘人员未按要求参与监盘或未对盘点进行全程跟进，如元月一日多个部门未参与光热仓库的监盘。
b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。
审计建议： a. 严格按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员进行处罚，并在全厂范围内进行通报。
b. 对所有参与盘点工作的人员进行培训，特别要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点知识考试。
5、其他方面。
（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时进行账务处理；
（2）财务部着手进行存货跌价准备的测算工作；
（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。
报告应对对
库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明, 必要时追溯至相应的经
办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划进行处理的物料作重
点说明。
四、整体评价
年终盘点基本按计划进行，盘点结果表明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。
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