修正责任准备金原理阶梯保费值

（2）趸缴保费场合资金流分析
通过这个资金流分析，可以很清楚地知道在趸缴保费场合，
保险是一种先收保费后履行赔付义务的特殊商品。被保险 人在保单发行日一次性缴纳了所有的保费，未来各年对于 保险人而言就只有责任而不再有保费收入了。为了有效地 履行对被保险人的承诺，保险人需要很好地管理这笔预付 保费，让它逐渐填补各年的收支缺口。
未来 未来 责任 收入
Fra Baidu bibliotek
未来 差值 责任 未来
收入
0
t
w
净责任准备金的定义
定义：
保险公司在任意时刻对每个仍在保障范围内的 被保险人的未尽责任现时值，就称为净责任准 备金。 或者说是每个现存被保险人将来的受益现值， 所以也称为受益责任准备金。
实质
责任准备金是现存被保险人未来受益与未来缴 费现时值之差。
课程结构
责任准备金的概念 净责任准备金的厘定
责任准备金
净责任准备金递推公式 费用责任准备金
修正责任准备金
责任准备金的厘定
方法一：将来法
我们通常把保险人未来赔付责任与未来保费收 入的现时值之差称为保险人的前瞻亏损 （prospective loss） 用前瞻亏损思想厘定责任准备金的方法成为前 瞻法（将来法）
前瞻亏损 保费差公式 缴清保费公式 过去法公式
课程结构
责任准备金的概念 净责任准备金的厘定
责任准备金
净责任准备金递推公式 费用责任准备金
修正责任准备金
例6.1
保险公司发行一种3年定期保单，死亡年末给付1
万元，年实质利率5%，假设有100个岁的人投保， 这群人的生存状况如下
（1）根据净均衡原理厘定趸缴净保费和3年期均衡净 保费； （2）在趸缴保费场合，分析各年资金流动的状况； （3）在净均衡保费场合，分析各年资金流动的状况。
课程结构
责任准备金的概念 净责任准备金的厘定
责任准备金
净责任准备金递推公式 费用责任准备金
修正责任准备金
责任准备金产生的原因
净均衡原理，保证了以保单发行日为参照点，保险公司的未
来保费收入精算现值和未来保险赔付的精算现值相等。 但除了保单发行日以外，以保障期内任意某个时刻为参照点， 未来收支的现时值都有可能不平衡，通常未来赔付责任要比未 来保费收入的精算现值大，这种收支缺口就是责任准备金产生 的原因。 责任准备 金
（1）保费计算
趸缴净保费
lx NSP 10000(d x v d x 1v 2 d x 2v 3 ) 10000(d x v d x 1v 2 d x 2v3 ) 267897.6 NSP 2678.976 lx 100
均衡净保费
(lx lx 1v lx 2v 2 ) P 10000(d x v d x 1v 2 d x 2v 3 ) 10000(d x v d x 1v 2 d x 2 v3 ) P lx lx 1v lx 2v 2 267897.6 1001.211 2 100 95 1.05 85 1.05
责任准备金的重要意义
保证寿险公司的偿付能力
责任准备金是寿险公司最为重要的负债，一般 占所有负债的80％到90％，和总资产的比例也 可能超过80％。 寿险业务的长期性和不确定性要求保险公司为 未来的给付责任积累起足够的资产，所以寿险 负债评估是精算部最重要的工作之一。其中责 任准备金的评估是该项工作的核心
责任准备金
本章中英文单词对照
净责任准备金
（受益责任准备金）
Net premium reserve
(Benefit reserves) Prospective loss Premium-difference formula Paid-up insurance formula Retrospective formula
U
Ax t Pax t
用这种原理确定责任准备金的方法称为前
瞻方法
例6.2
设保险公司发行某保单，被保险人的整值剩余寿
命K的概率函数为
1 q k 0 4
k 0,1, 2,3
该保单在被保险人死亡年末给付1，年利率6%。
根据净均衡保费原则确定：
（1）在趸缴保费场合，确定在各年期末责任准备金。 （2）在净均衡保费场合，确定在各年期末责任准备金。
值剩余寿命
f (u ) u px t x t u
u0 k, j Z
f ( j ) j px k qx k j j qx k
净责任准备金的确定
前瞻亏损的期望即该时刻的净责任准备金
t
V ( Ax ) E[ t L] E[v ] PE[aU ]
案例2解答
趸缴场合净责任准备金
净责任准备金（趸缴） 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 0 1 2 3
J L v Px aJ k x
其中：J 为( x t )岁被保险人的整值剩余寿命
k x
V E[ k Lx ]
净责任准备金的确定原理（终身寿险）
前瞻亏损（prospective loss）
t
L v PaU
U
k
Lv
J 1
PaJ 1
其中：U为（x+t）的剩余寿命，J 为（x+t）的整
责任准备金的作用
保证保单所有人的利益
监管机构原则上应该代表保单所有人的利益，所以会 要求保险公司持有和责任准备金相当的资产以保证偿 付能力。 责任准备金是在清算假设下进行的评估，要理解这句 话，可以考虑下述问题：如果在这个时刻保险公司破 产，那么有效保单应该得到多少利益？这个问题没有 唯一正确的答案，责任准备金给出的是比较合理的答 案。
（3）净均衡保费场合资金流分析
通过这个资金流分析，可以很清楚地知道即使是在净均衡保费场合，
当期支付的保费也并不等于当期的赔付支出。这是由于死亡事故并不 是每年均衡发生的，由于人类的生存规律，死亡概率通常呈现出随剩 余寿命递增的趋势，所以在净均衡保费场合，依然是前期保费收入多 于赔付支出，后期保费收入少于赔付支出。基于这种情况，保险公司 依然要严格管理前期的剩余保费，用前期的基金余额填补以后各年的 收支缺口。