货币资金管理的内部审计报告
内部审计工作总结经典5篇
内部审计工作总结经典5篇内部审计工作总结经典5篇及时了解最新的信息安全相关的法律法规及行业要求，并贯彻到日常审计工作中。
关于内部审计工作总结经典该怎么写的呢？下面小编给大家带来内部审计工作总结经典，希望大家喜欢！内部审计工作总结经典篇1__公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定经过了年度内部审计计划。
严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了必须的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情景1、年内公司分别对20__年四季度和一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情景的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。
2、存货项目审计：（12月审计__年度存货项目；（28月审计__度上半年存货项目；（3）审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计提议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。
3、工会经费审计：（1）5月份理解公司工会委托，开展公司工会经费使用情景内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情景，年度工会经费收支预算编制及执行情景，工会经费支出审批情景，工会经费年度结算、财务收支情景、日常支出规范情景；相关财产的使用和管理情景，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情景，工会经费内控制度执行情景。
经过审计，做出评价，提出审计问题及整改提议8条，在必须程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，异常公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用；（2）2月份理解公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情景内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情景。
货币资金审计(内审)
记录与报告控制
是否建立了完善的记录和报告制度， 确保货币资金的收支情况能够及时、 准确地反映在财务报表中。
内部控制缺陷识别及改进建议
缺陷识别
通过审计程序发现货币资金内部控制存在的缺陷和不足，如授权审批不严格、职责未分离、定期盘点 不规范等。
改进建议
针对识别出的内部控制缺陷，提出具体的改进建议，如加强授权审批管理、实现不相容职务的分离、 规范定期盘点程序等。同时，建议企业加强对员工的培训和教育，提高员工的内部控制意识和风险意 识。
。
风险导向审计
未来审计将更加注重风险管理， 以风险为导向进行审计计划和实
施，确保公司资金安全。
跨部门合作
未来审计将更加注重跨部门之间 的合作与沟通，共同推动公司财
务管理水平的提升。
持续改进方向和目标
01
完善审计流程
进一步优化审计流程，提高审计 效率和质量，减少不必要的浪费 。
02
加强团队建设
03
推动数字化转型
重要性
货币资金是企业流动性最强的资产，对于维持企业日常经营和支付能力至关重 要。同时，货币资金也是评价企业偿付能力、财务风险和盈目标
货币资金审计的目标是确保企业 货币资金的完整性、真实性和合 规性，防止和发现错误、舞弊和 违法行为。
审计原则
货币资金审计应遵循独立性、客 观性、公正性和谨慎性原则，确 保审计结果的准确性和可靠性。
收集证据
报告和处理
对发现的舞弊行为迹象，及时收集相关证 据，确保证据的真实性和完整性。
将审计结果及时报告给单位管理层和相关 部门，并按照单位规定对舞弊行为进行处 理和追责。
06
总结与展望
本次审计成果回顾
审计覆盖面广
内部审计报告
内部审计报告
概述
内部审计是组织内部控制的一个重要环节，通过对组织内部业务流程、财务报表、风险管理等方面进行全面审计，旨在评估组织的风险管理与控制程度，提出改进建议，帮助组织提高运营效率、降低风险。
本报告将对公司内部审计情况进行总结和分析。
审计范围
本次内部审计覆盖公司各部门的运营、财务、人力资源、法律合规等方面，以确保全面审计。
审计重点
1. 财务审计
•财务报表的真实性和准确性
•资金使用及流向的合规性
•财务风险的评估与控制
2. 风险管理审计
•公司风险管理政策的有效性
•风险识别和评估方法的完整性
•风险控制措施的执行情况
3. 运营审计
•业务流程的合理性和高效性
•内部控制机制的有效性
•运营规范与标准的执行情况
审计结果
•财务审计方面，公司财务报表真实准确，资金流向合规，但需进一步改进预算控制机制。
•风险管理方面，公司风险管理政策完善，但风险识别和评估方法需加强。
•运营审计方面，业务流程高效合理，内控措施完善，但仍存在一些运营规范执行不到位的情况。
改进建议
•加强预算控制，确保资金使用更加精细化。
•完善风险评估方法，提高风险管理的有效性。
•强化对运营规范的执行，确保公司运营更加规范化。
结论
本次内部审计发现了公司在财务、风险管理和运营方面存在的一些问题，同时也提出了相应的改进建议。
希望公司能够认真对待审计结果，进一步完善内部控制机制，提高公司运营效率和风险管理水平。
以上为本次内部审计报告，供公司内部参考和改进之用。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。
集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
范本)关于货币资金内部控制审计报告
范本)关于货币资金内部控制审计报告审计发现该企业存在现金库存超限额的情况，即现金存放数量超过了企业规定的安全存放额度。
这种行为不仅会增加企业的风险，还会影响企业的流动性和资金使用效率。
审计建议：加强现金库存的管理，制定合理的安全存放额度，并定期进行盘点和调整。
二、资金管理不严谨。
审计发现该企业在资金管理方面存在以下问题：1.资金流转不规范。
经查，该企业的资金流转方式不规范，存在资金闲置、滞留等问题，导致企业资金使用效率低下。
2.资金收支记录不完整。
该企业的资金收支记录不完整，存在收支记录缺失、记录不规范等问题，难以保证资金的安全性和准确性。
审计建议：加强资金管理，建立规范的资金流转方式和完整的资金收支记录，提高资金使用效率和管理水平。
三、费用报销不严谨。
审计发现该企业在费用报销方面存在以下问题：1.费用报销审批不规范。
经查，该企业的费用报销审批流程不规范，存在审批不及时、不严谨等问题，导致费用报销不规范。
2.费用报销凭证不完整。
该企业的费用报销凭证不完整，存在凭证缺失、凭证不规范等问题，难以保证费用报销的准确性和合规性。
审计建议：加强费用报销的管理，建立规范的审批流程和完整的费用报销凭证，提高费用报销的规范性和合规性。
根据了解，截至6月30日，XXX手头现金共计369,125.25元，其中个人账户263,811.71元。
而XXX则拥有237,525.44元现金，不包括个人账户，但包括XXX现金63,334.98元。
以XXX为例，统计数据显示，她在6月1日至30日期间总共支出了783,873.82元现金，平均每天支出26,129.12元。
而6月30日时，XXX手头现金库存相当于14天的支出数，而6月1日的库存数892,621.25元则足够支撑34天的开支。
这些数据表明，出纳所保管的现金远超过了规定的现金库存限额。
现金库存超限额会带来以下几个问题：首先，现金的管理难度会加大，安全隐患也会增加。
例如，出纳可能会利用职务之便，不经过审批程序，临时挪用或擅自借出现金。
审计货币资金循环总结-概述说明以及解释
审计货币资金循环总结-概述说明以及解释1.引言1.1 概述审计货币资金循环是指对企业在经营活动中涉及的货币资金收支情况进行全面审计，以确保企业的财务活动合法、规范、有效。
货币资金是企业最重要的资产之一，直接关系到企业的生存和发展。
审计货币资金循环的概述部分主要介绍了审计货币资金循环的基本概念、目的和意义，为后续进一步探讨审计货币资金循环的步骤和注意事项奠定基础。
审计货币资金循环对于企业的财务管理、风险控制和经营决策具有重要意义，是企业健康发展的重要保障。
1.2 文章结构本文主要分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分中，将概述审计货币资金循环的背景信息，并介绍本文的结构和目的。
在正文部分，将详细探讨审计货币资金循环的意义、步骤和注意事项。
最后，结论部分将总结审计货币资金循环的重要性，展望未来审计货币资金循环的发展，并给出结论。
通过对这些内容的系统性分析和总结，将帮助读者更好地理解审计货币资金循环的相关知识和意义。
1.3 目的:审计货币资金循环是为了验证和确认企业货币资金的流动过程是否符合规定的程序和规范，是否存在安全隐患或风险，以确保企业的资金运作安全和有效。
通过审计货币资金循环，可以对企业财务运作的真实性和合规性进行全面审查，及时发现和解决可能存在的问题，提高企业财务管理水平，保护企业财产安全，增加企业的经济效益和竞争力。
因此，本文旨在深入探讨审计货币资金循环的重要性和具体步骤，为企业提供有效的风险防范和管理建议。
2.正文2.1 审计货币资金循环的意义审计货币资金循环的意义在于确保企业的资金管理运作规范、合法和有效。
通过审计货币资金循环，可以发现资金流转过程中存在的问题和风险，及时加以解决，进而提高企业的资金利用效率和管理水平。
具体来说，审计货币资金循环的意义包括以下几个方面：1. 发现资金管理风险：通过审计货币资金循环，可以及时了解企业在资金运作中存在的风险，如资金流失、挪用、滞留等情况，有助于企业及时采取措施加以应对。
审计学实训报告货币资金
随着我国市场经济体制的不断完善，企业经济活动日益复杂，财务风险也随之增加。
为了提高审计质量，保障企业财务信息的真实性、完整性和准确性，货币资金审计作为审计工作的重要组成部分，显得尤为重要。
本次实训旨在通过模拟货币资金审计过程，使学生了解和掌握货币资金审计的基本方法和程序，提高学生的实际操作能力，为今后从事审计工作打下坚实基础。
二、实训内容与过程本次实训以某公司2019年度财务报表为审计对象，重点对其货币资金进行审计。
实训过程分为以下几个阶段：1. 前期准备- 熟悉审计规范和货币资金审计程序；- 收集和整理被审计单位的财务报表、会计凭证、银行对账单等相关资料；- 确定审计重点和范围。
2. 现场审计- 内部控制测试：了解被审计单位货币资金内部控制制度，测试其有效性和执行情况；- 实质性程序：- 现金盘点：对被审计单位库存现金进行盘点，核对账实是否相符；- 银行存款函证：向被审计单位开户银行函证，核实银行存款余额；- 现金流量分析：分析被审计单位现金流量表，了解其资金流动情况；- 异常交易分析：对被审计单位货币资金收支异常情况进行调查分析。
3. 审计报告编制- 根据审计结果，编制审计工作底稿；- 分析审计发现的问题，提出改进建议；- 编制审计报告，包括审计意见、审计发现的问题和改进建议。
1. 内部控制测试结果- 被审计单位货币资金内部控制制度较为完善，但仍存在一些不足，如授权审批制度不健全、内部监督不到位等。
2. 实质性程序结果- 现金盘点：库存现金账实相符；- 银行存款函证：银行存款余额与账面余额基本一致；- 现金流量分析：被审计单位现金流状况良好，经营活动产生的现金流量稳定； - 异常交易分析：未发现重大异常交易。
3. 审计发现的问题- 被审计单位货币资金内部控制制度不健全，存在一定的风险；- 部分会计凭证记录不规范，存在错记、漏记等问题。
4. 改进建议- 完善货币资金内部控制制度，加强授权审批和内部监督；- 规范会计凭证记录，确保会计信息的真实性和准确性。
货币资金管理的内部审计报告
货币资金管理的内部审计报告公司财务部：根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。
一、审计概况审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险;防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况。
对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法：对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。
审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表。
检查银行存款余额调节表编制情况以及未达帐项的真实性。
抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
二、审计评论经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几个突出的特点：一是制度建设比较健全。
与国资委年初下发的《财务内部控制评价指标标准》比对，我单位的货币资金管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。
二是内部控制系统比较完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员实现了分离。
三是会计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。
做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。
审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员根本不懂所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。
在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出了整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。
货币资金审计实训报告单
一、实训背景本次货币资金审计实训是在我国某知名企业进行，时间为2023年3月15日至3月30日。
实训旨在通过实际操作，让学生掌握货币资金审计的基本流程、方法和技巧，提高学生的实际操作能力和审计意识。
二、实训目的1. 使学生熟悉货币资金审计的基本概念、程序和方法。
2. 培养学生运用审计程序获取充分、适当的审计证据的能力。
3. 提高学生分析、评价和报告审计结果的能力。
4. 增强学生的团队合作精神和沟通能力。
三、实训内容1. 了解被审计单位的基本情况：通过查阅相关资料，了解被审计单位的组织结构、经营状况、财务状况等。
2. 审计计划：根据被审计单位的具体情况，制定审计计划，明确审计目标、范围、程序和实施时间。
3. 内部控制测试：对被审计单位的货币资金内部控制制度进行测试，评估其有效性。
4. 实质性程序：- 现金盘点：对被审计单位的现金进行盘点，确认现金余额的真实性。
- 银行存款函证：向银行发送函证，核实银行存款余额。
- 分析性复核：对货币资金收支进行分析，查找异常情况。
- 会计凭证审查：审查货币资金相关的会计凭证，确保其真实、合法。
5. 审计工作底稿编制：根据审计程序和结果，编制审计工作底稿。
6. 审计报告撰写：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
四、实训过程1. 前期准备：学生分组，每组由一名组长负责协调工作。
查阅相关资料，了解被审计单位的基本情况。
2. 审计计划制定：根据被审计单位的具体情况，制定审计计划，明确审计目标、范围、程序和实施时间。
3. 内部控制测试：对被审计单位的货币资金内部控制制度进行测试，评估其有效性。
4. 实质性程序实施：- 现金盘点：对被审计单位的现金进行盘点，确认现金余额的真实性。
- 银行存款函证：向银行发送函证，核实银行存款余额。
- 分析性复核：对货币资金收支进行分析，查找异常情况。
- 会计凭证审查：审查货币资金相关的会计凭证，确保其真实、合法。
5. 审计工作底稿编制：根据审计程序和结果，编制审计工作底稿。
内部控制审计报告范文
内部控制审计报告范文MM有限责任公司董事会：根据核准的yyyy年年度审计计划，集团监察审计部于XX年XX月XX日-XX日对XX有限责任公司进行了内部控制审计，主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
审计人员审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按照《企业会计制度》执行。
公司财务部制订了财务管理条例，使之成为日常财务管理、核算的标准。
然而，我们发现财务总监缺乏直接参与企业业务管理的情况，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
审计人员抽查了公司部分收付款凭证，发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但是，没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况。
因此，我们建议任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准，对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制。
公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
审计人员在采购环节发现了以下问题：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：1) 我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
2) 密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商。
货币资金审计的内容
货币资金审计的内容包括以下几个方面：
1. 库存现金审计：需要检查库存现金是否在规定范围内，是否有超出限额的情况；需要检查现金账面余额与库存现金是否相符；需要检查是否有白条抵库和挪用现金的情况；需要检查现金收支的合理性和合法性。
2. 银行存款审计：需要检查银行存款余额是否正确；需要检查是否存在多头开户现象；需要检查银行存款的收支是否合理合法，有无违反规定转账、坐支等情况；需要核对银行日记账和银行对账单是否相符，有无未达账项，如有，应逐笔核对原因。
3. 其他货币资金审计：需要检查各种票据的取得和保管情况；需要检查票据的背书转让和贴现情况；需要检查是否建立了严格的授权批准制度，防止贪污、诈骗和“账外账”等不法行为。
在审计过程中，还需要注意以下几点：
1. 货币资金的内部控制制度审计：货币资金的内部控制制度健全有效是保证货币资金安全的重要保障。
审计人员需要对企业的货币资金内部控制制度进行审查，重点关注制度的执行情况和效果。
2. 审计程序和方法：审计人员需要根据被审计单位的实际情况，采用适当的审计程序和方法，对货币资金进行全面、系统、有重点的审查和核对。
3. 记录和报告：审计人员需要对审计过程中发现的问题和疑点进行记录，并及时向领导汇报，提出改进意见和建议。
总的来说，货币资金审计是保证企业资金安全的重要环节，审计人员需要认真履行职责，严格按照审计程序和方法进行审查，发现问题及时报告并采取措施解决，以确保企业资金的安全和完整。
同时，企业也需要加强对货币资金的管理和监督，建立健全内部控制制度，提高资金的使用效益，从而更好地实现企业的发展目标。
货币资金审计报告
货币资金审计报告货币资金审计报告》的目的和重要性是为了对企业的货币资金进行审计并提供审计意见。
审计报告在企业财务报告体系中起到了至关重要的作用。
审计报告不仅仅是一份文件，更是对企业财务运作的验证和确认。
货币资金是企业最基本的资金形态，是企业生产经营过程中必不可少的经济资源。
货币资金审计的目的是确保企业的资金安全，验证企业在报告期间的资金流动情况，并核实企业的资金账户余额的准确性。
货币资金审计的结果将对企业的财务状况、经营风险以及内部控制进行评估和反馈，为企业的管理和决策提供重要参考。
对货币资金进行审计是必要的，因为货币资金在企业中具有重要的作用。
审计可以帮助企业发现并解决潜在的风险和问题，并提高企业的资金管理能力。
审计报告还可以为企业的投资者、债权人和其他利益相关方提供可靠的信息，增强投资者信心，推动企业的可持续发展。
综上所述，货币资金审计报告的目的和重要性在于确保企业的资金安全和准确性，评估和提高企业的资金管理能力，为利益相关方提供可靠的信息，促进企业的可持续发展。
本报告旨在对货币资金进行审计并明确审计的具体目标。
审计目标包括以下几项：验证货币资金的准确性、完整性和合规性。
确保货币资金账户余额与财务记录相符。
确认货币资金的来源和去向的合法性。
识别与货币资金相关的审计重点区域。
确定可能存在的风险并提供相应的建议以降低风险。
审计人员将根据以上目标进行审计工作，通过核实账户余额、审查有关交易和记录的准确性，以及开展必要的验证程序。
审计期间，将重点关注以下几个方面：现金和银行存款账户的准确性和真实性。
资金转移、提现和存款过程的合规性。
与货币资金相关的关键内部控制的有效性。
相关法规和制度的遵守情况。
可能存在的潜在风险以及与其相关的财务影响。
根据审计的结果和发现，审计报告将提供对于货币资金管理的建议和改进措施，以帮助提高组织的内部控制和财务管理水平。
务必注意，本报告所提供的内容仅基于审计人员的独立判断和发现，并不包含任何无法确认的引用内容。
内部审计报告模板
内部审计报告模板内部审计报告是指内部审计人员，根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。
以下是小编整理的内部审计报告模板，欢迎大家参阅。
第1篇:年度内部审计报告模板公司领导：根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
**公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一经营绩效审计结果经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元，导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二资产管理及内部控制一、货币资金：1、现金： *年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)二、存货(只谈实物管理状况)1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;三、固定资产1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;5、固定资产折旧计提复核四、往来五、成本六、费用七、收入八、盈余(控股子公司列报)九、财务核算第2篇:内部审计报告模板尊敬的公司董事会及主管领导：(一) 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。
XX集团货币资金收支情况专项审计报告
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
XX集团内控部XX2012年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁XX内审字［2012］第1022号我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为置业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、置业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。
26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。
27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。
28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。
审计工作底稿-货币资金
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-1-1 审查项目:货币资金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:“货币资金授权与批准制度”内控了解及核实记录目的：了解货币资金的内部控制制度，是否制定了货币资金授权与批准制度。
货币资金的收支业务是否在授权下进行。
货币资金收付业务的发生，是否经单位主管人员审批，审批是否以签字盖章方式表示。
查验情况：一、公司已经制定了货币资金授权与批准制度。
见（A1-1-2）二、核实制度的执行情况：经过凭证抽查（底稿索引见A1-3-3-1）。
三、公司对上述内容的权限执行情况基本符合制度的规定，初步判断其内控执行情况良好，可以信赖。
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.15 索引号: A1-2-2-1 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.25 页次:盘点差异情况查验记录盘点结果：A公司盘点实有现金数额与盘点日帐面应有金额差异10,000.00元。
查验：经询问是职工的暂支差旅费（有一张暂支单保管在出纳处未入帐）。
审计意见：应调整入帐。
借：其他应收款－差旅暂借款－××10,000.00贷：现金10,000.00审计结论：调整后与盘点数一致。
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司审核员: ××日期: 2006.02.18 索引号: A1-2-3 审查项目:现金会计期间: 2005.12.31 复核员: ××日期: 2006.02.28 页次:大额、异常现金收支的查验记录测试1：2005年6月10日总号160凭证拆除设备劳务费借：管理费用－其他4,000.00贷：现金4,000.00附件：白条追索：2005年6月5日总号150凭证处置固定资产借：营业外支出－固定资产处置损失200,000.00借：累计折旧100,000.00贷：固定资产300,000.00附件：报废审批单（资产经营部提出申请、总经理签字批准）查验过程中没有发现固定资产处置收入，经询问有关会计主管，得知该设备已经被运往××公司，而且××公司出价100000元购买该设备，并有白条收据。
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货币资金管理的内部审计报告
（征求意见稿）
公司财务部：
根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。
一、审计概况
审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况。
对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法：（1）对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。
审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
（2）会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表。
（3）检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。
（4）抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
二、审计评论
经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几个突出的特点：一是制度建设比较健全。
与国资委年初下发的《财务内部控制评价指标标准》比对，我单位的货币资金管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。
二是内部控制系统比较完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员实现了分离。
三是会计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。
做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。
审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员根本不懂所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。
在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出了整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。
三、审计结果及建议
（一）本部财务部门
1、审计结果
（1）盘点库存现金与现金账面金额不符。
7月18日公司本部库存现金实际清点金额为*元，当日会计账面金额为*元。
经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账（会计人员出差）共计*元，其中：交办公电话费借款**元、两笔职工报销费用*元。
除去以上三笔业务外，尚有224.75元长款不能说明原因。
（2）银行存款余额调节表编制不正确。
通过对公司08年1-5月银行对账单和银行日记账进行的核对，发现5个月的银行存款余额调节表的编制均不正确。
原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达项，已经记账。
另外银行存款余额调节表没有按规定进行有效复核。
（3）未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。
经抽查发现08年2
月22日一笔*万元的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。
另外发现存在制作会计凭证日期在前、银行回单日期在后的时间逻辑错误。
（4）票据的登记不及时、不完整。
银行汇票登记簿没有及时登记，会计账面应收票据金额为*万元，出纳银行汇票登记簿金额为*万元，有3帐合计金额*万元的银行汇票没及时记录。
另外空白支票、发票未登记，作废支票没有按照时间顺序顺号登记。
（5）其他问题。
收付款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖收讫、付讫章。
2、审计建议：
（1）关于库存现金
加强现金收支业务的管理，做到账款相符。
认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下午下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现问题及时改正。
会计人员遇出差等特殊情况时对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳收回收款证明销毁。
对付款的业务处理：原则上会计人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。
（2）关于银行存款余额调节表
按照《银行帐户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经管的银行业务进行检查，编制银行存款余额调节表，使银行账面余额与银行对账单调节余额相符。
调节后不符，应查找原因，及时处理，保证资金的安全。
银行存款余额调节表的编制、复核分别应由2人承担。
真正履行银行存款余额调节表的复核程序。
发现问题及时向财务主管汇报。
（3）关于银行回单
积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按规定程序做好单据的传递、记录。
（4）关于票据管理
有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。
（二）分公司财务部
1、审计结果
（1）库存现金的盘点情况。
会同会计对出纳的现金进行了清点，没有发现现金实盘金额与日记账余额不相符。
现金日记账记录规范，做到日清日结。
（2）银行存款余额调节表编制不规范。
对分公司08年3-5月份的银行对账单和银行日记账进行了核对，发现这三个月份的银行对账单均没有足月打印。
（3）票据的登记不完整。
支票、收据、发票的使用情况有登记记录，但新购入的空白银行支票、空白发票和收据没有进行登记。
（4）抽查了08年3-5月份的收款业务会计凭证，全部收款凭证没有履行交款人签字的手续。
（5）设备的购置、处置的审批手续不齐全。
经抽查有大额设备的购置、处置凭证附件没有上级部门申请单或签字手续不齐全。
如*年*月15日处置猎豹车一辆，金额*元，4月29日购入*万元设备一台，均没有公司*管理部门的书面审批手续或相关人员签字。
2、审计建议
（1）关于银行存款余额调节表
每个月的银行存款余额调节表的编制安排在下月初进行，确保银行资
金支出足月核对。
（2）关于票据管理
有关人员加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据，特别是空白银行支票、发票、收据的登记。
（3）关于收款凭证
严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。
（4）关于设备购置处置
按照公司《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责*万元以上的单台设备和一次采购*万元以上材料的审批，*管理部负责物资采购的审查实施工作。
《设备管理制度》规定，设备处置报废需要向上级主管部门审批。
经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。
类似的情况建议补办有关审批手续。
四、其他说明
因限于此次货币资金审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。
审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
对发现的问题，审计部决定进行后续跟踪审计，时间安排在2008年9月初。
审计部
2008年7月31日。