财税法规专题形成性考核作业参考答案
财税法规专题（考试）
财税法规专题（考试）【财税法规专题】形成性考核册作业答案一、填空题1.按支出类别划分预算支出，可分为_____和_____。
（若以支出类别划分预算支出包括：1、济建设支出，2、教育、科学、文化、卫生、体育等事业发展支出，3国家管理费用支出，4、国防支出、各项补贴支出，其他支出。
）（若以支出体制划分预算支出包括：1、中央预算支出，2、地方预算支出）2.财政的职能包括__资源配置职能__、__收入分配职能___ 和__经济稳定职能__。
3.财政法的调整对象是__财政分配关系___。
4.从偿还的期限看，外债可以分为两类，即___中长期外债____和__短期外债_____。
5.固定资产投资的资金来源包括__国家拨款__、__银行贷款__、_自筹资金__和__利用外资_等。
6.国库制度是指国家财政收支的保管出纳制度，分为__金库制___和___银行制_____。
7.国有资产的特征包括__主体唯一性___、__范围广泛性__和____不可侵犯性_____。
8.行政事业性收费与其他财政收入形式所具有特点包括__征收主体广泛___、__对价性___和__用途特定性__。
9.美国政府间转移支付的主要有___一般性转移支付___和___特殊性转移支付__两种10.目前国债市场存在的三种形式是：（1）___银行间国债市场___、（2）___交易所国债市场____和（3）___柜台记账国债交易市场____。
11.企业负债按偿还期长短分为_____流动负债__和__长期负债__。
12.企业收回的对外投资与其投出的账面价值的差额，应计入__当期损益_____。
13.税率一般有三种，即(1)__比例税率_，(2)__累进税率__，(3)_固定税率___。
14.税收同国家取得财政收入的其他形式相比较，具有___强制性____、__无偿性___和__固定性__三个基本特征。
15.税与费的区别，主要表现在：(1)__征收主体不同__，(2)__性质不同__，(3)__使用原则不同____。
《财税法规专题》形成性作业及答案1-4
《财税法规专题》综合作业（一）答案一、名词解释1、税法：国家立法机构制定的关于调整和确认在税务活动中征税主体与纳税人之间形成的社会关系的法律规范的总称。
2、税收法律关系：通过税法确认和调整的在税务关系中征税主体与纳税人之间形成的权利义务关系。
3、税收转嫁：是指纳税人将自己应缴纳的税款通过一些方法或手段转嫁给他人负担的行为。
4、税收法律事实：能够引起税收法律关系产生、变更和终止的事件和行为。
二、选择题1、《中华人民共和国税收征收管理法》由（C）制定A国务院B国家税务总局C全国人大及其常委会D财政部2、税法的效力包括（ACD）A对人效力B对物效力C时间效力D空间效力3、下列机关中，具有征税权职能的是（ABCD）A国家税务总局B上海市地税局C深圳海关D恭城县财政局4、税收基本原则包括（ABC）A税收法定原则B税法公平原则C税法效益原则D税法简化原则5、反映征税对象广度的要素是（A）A税目B征税对象C税率D计税依据6、反映征税对象深度的要素是（C）A税目B征税对象C税率D纳税人7、一般情况下，纳税地点为纳税人的（AB）A住所地B生产经营所在C财产所在地D营业行为地8、按照（A）标准税法可以分为实体税法和程序税法A税法功能B征税对象C能否转嫁D适用主体9、下列商品中，适用增值税零税率的是（B）A化肥B出口的棉花C粮食D自来水10、在我国，下列商品中，属于消费税的征税范围的有：（234）A 牙膏B 香烟C化妆品D石油三、判断题1、关于税法的对人效力，我国采取的是属人原则（错）2、税收中性原则又叫做税收适度原则（对）3、按照征税对象的不同，税法可以划分为涉内税法和涉外税法（错）4、按照课税目的，关税可以分为财政关税和保护关税（对）5、综合所得税制是当今世界各国普遍采取的税制模式（错）四、简答1、征税主体的具体权力有哪些？答：（1）税务管理权（2）税款征收权（3）税务检查权（4）税务违法处理权2、纳税主体的具体权利有哪些？（1）税法适用的公正权（2）法定最低限额纳税权（3）获取信息权（4）保护隐私权（5）忠诚推定权（6）享受专业和礼貌服务的权利（7）税务行政复议和诉讼权3、税法具体原则有哪些？答：（1）社会政策原则（2）税率适度原则（3）税法简化原则（4）实质征税原则五、分析计算题李某（中国公民）系某高校教师，2006年9月份取得收入情况如下：（1）工资1800元。
「财税法规专题课程形成性考核作业一」
财税法规专题课程形成性考核作业一一、单项选择题1营业税应纳税额计算公式为（)A销售收入×税率Ｂ进项税额-销项税额Ｃ销项税额－进项税额 D(销售收入-销售成本)×税率2下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ )A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门Ｂ、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C、装潢公司为客户包工包料装修房屋 D、饭店提供餐饮服务并销售酒水3下列税种中采用累进税率的是( ）。
Ａ、消费税 B、增值税 C、营业税 D、个人所得税4下列项目中不属于增值税征税范围的有( )。
A、免税商店销售免税货物B、货物修理修配C、委托加工收回的货物用于以物易物Ｄ、购买的货物用于应税项目继续使用5自产自用应税消费品用于其他方面应视同销售，征消费税，“用于其他方面”不包括（）。
A、连续生产应税消费品B、在建工程C、职工福利Ｄ、非生产机构6在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳( )A、消费税B、增值税Ｃ、企业所得税D、个人所得税7下列项目中不属于增值税征税范围的有( )。
A、免税商店销售免税货物Ｂ、货物修理修配Ｃ、委托加工收回的货物用于以物易物 D、购买的货物用于应税项目继续使用二、多项选择题1按征收对象可将关税分为( )A进口税B出口税Ｃ过境税D从量税2消费税采用的税率有（）Ａ累进税率 B 比例税率Ｃ定额税率Ｄ超率累进税率３下列采用定额税率的税种有（ )A、个人所得税B、车船使用税C、资源税Ｄ、增值税４按税收与价格的关系分，税收可分为 ( )Ａ直接税 B、间接税 C、价内税Ｄ、价外税5增值税纳税人分为（）Ａ一般纳税人 B境内纳税人 C境外纳税人 D小规模纳税人6纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。
这是指税法规定的直接负有纳税义务的（）A、自然人B、法人C、其他组织D、负税人７下列各税中属于价内税的包括( ) 。
A、增值税B、营业税Ｃ、消费税 D、关税8消费税的计税依据包含（ )的销售额。
财税法规专题课程形成性考核作业4答案
财税法规专题课程形成性考核作业4一、单项选择题1．下列现行税法中属于实体法的是哪一个？AA．增值税暂行条例 B．税务行政复议规则C．税收征收管理法 D．税务行政处罚实施办法2．税收中性原则首先是由下列哪位学者倡导的？AA．亚当.斯密 B．瓦格纳 C．金子宏 D．北野弘久3．下列哪一项不属于我国税法的基本原则？CA．税收法定原则 B．税收公平原则 C．税制简化原则 D．税收效率原则4．下列关于累进税率种类的表述，不正确的是哪一个？DA．全额累进税率 B．超额累进税率 C．全率累进税率 D．比例累进税率5．税收公平的一般含义是指什么？DA．仅指水平公平 B．仅指垂直公平C．就是平均主义 D．水平公平和垂直公平相结合6．税收要素，是指税收之债有效成立所必须具备的基本要素。
下列哪项不属于税收要素？DA．税收债务人 B．税基 C．税率 D．税收处罚7、8、某增值税一般纳税人，将自产的10套汽车轮胎用于本单位运输队轮胎更新，汽车轮胎单位成本为200元，轮胎的消费税税率10%，成本利润率为8%。
纳税人的销项税额应是( B)。
A．340元 B．408元 C．512元 D．367.2元9．从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于哪一类法？CA．单纯意义上的实体法 B．单纯意义上的程序法C．实体性法律规范和程序性法律规范的统一体 D．以上说法都不对10．关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？AA．一法一税 B．一法多税 C．无任何关系 D．多税一法11．在税收法律关系中，处于最主导地位的是哪种关系？AA．税收征纳关系 B．纳税人和国家之间的关系C．税收救济关系 D．其他税收关系12．下列哪一项不属于税收法律关系的主体？DA．国家 B. 纳税人 C. 征税机关 D. 国务院13．关于税法的时间效力，下列哪一项说法是正确的？CA．税法的时间效力仅指税法生效的时间B．税法的时间效力是指税法失效的时间C．税法的时间效力是指税法生效和失效的时间，以及是否具有溯及既往的效力D．以上说法都不对14．下列哪一项不属于税法失效的情况？DA．客观废止 B．规定废止 C．代替废止 D．主观废止15．税收立法权的主要内容是什么？AA．制定法律 B．修改法律 C．认可法律 D．废止法律16．某企业为增值税一般纳税人，进行经营而购入下列货物，其中哪些准予进行进项税额抵扣？DA．购进全套生产设备，计划使用年限为5年B．购进供职工休息时使用的健身器材C．为进行研制新产品而进口精密仪器D．从国外进口原材料而在海关取得的完税凭证上注明的增值税额17．下列关于增值税纳税义务发生时间的认定有哪些是正确的？CA．采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天B．委托商场销售货物，为商场售出货物的当天C．将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天D．进口货物，为货物到岸的当天18．下列哪些经济活动应缴纳营业税？DA．甲以其所有的专利权投资入股B．某知名作家转让其著作权C．某商场出售家具并上门安装D．甲以其所有的专利权投资入股后转让其所持有的股权二、多项选择题1．作为一种法律规范，税法和其他法律一样，是由国家制定或认可的，体现国家意志，并由国家强制力保证实施的社会规范，具有一般法律规范的共同特征。
《财税法规专题》答案（精）
《财税法规专题》答案（精）《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述名词解释1. p42. p113.p15填空题1.经济;历史2.经济;政治3.国家4.实物;力役5.国家公债;国家预算6.资源配置;收入分配;经济稳定7.力役;实物;货币单项选择1.B2.A3.B4.A5.A6.C多项选择1.ACD2.BCDE3.ACE4.ACE5.ABDE简述题1. p9─p112. p11─p123. p13─p154.p15─p16第二章财政收入名词解释1. p172.p183. 26填空题国民收入总量;剩余产品总量;剩余产品中留给企业自行支配的总量单项选择1.A2.C3.B4.C多项选择1.ABCDE2.BC3.CD4.BCE第三章财政支出名词解释1.p382.p443.p454.p69填空题1.补偿性;消费性;积累性2.购买性支出;转移性支出3.新产品试制费;中间试验费;重要科学研究补助费单项选择1.A 2.B 3.B 4.C 5.C 6.B 7.A 8.B 9.B 多项选择1.ABD2.ABDE3.ABDE4. ABE5.ADE论述题p60─p64第四章税收名词解释1.p772.p793.p804.p805.p836.p83填空题1.分配2.税率3.从价税;从量税4.价内税;增值税5.19506.增值额7.17%8.从价定率;从量定额9.比率10.总收益11.超率12.工商企业所得;农民的农业收益单项选择1.B2.C3.C5.D6.D7.C8.D9.B 10.B 11.C多项选择1.ACD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABC6.ADE7.ACDE 8.AE9.ABC 10.CDE 11.ACE 12.ABCDE 13.AB 14.CD 15.CDE 16.CD 简述题1.P78─p792.P79─p823.P91─p924.P92─p93判断改错题1.负税人是直接负担税款的单位与个人。
财税法规专题形考作业参考答案
财税法规专题?形考作业参考答案作业一参考答案一、单项选择1C2D3C4A5B6B7B8A9A10C11C12A13C14D15B16D17A18A19D20C21D22B23A24C25A26B27C28A29A30D31B32D二、多项选择1ABCD2BC3ABCD4AB5BCD6ABD7ABCD8ABCD9AC10BCD11ABD12B CD13ABCD14ABCD15ABD16ABCD17ACD三、名词解释1、公共财政以市场对资源配置起根底性作用为根底，是为市场经济提供公共效劳、满足社会公共需要的政府分配行为和活动。
2．从形式层面瞧，财政法确实是基本调整财政关系之法。
从实质的层面动身，现代财政法是建立在民主宪政根底上、以增进全民福利和社会开展为目标、调整财政关系的法律标准的总称。
3、财政法全然原那么，是指财政法中表达法的全然精神、对财政行为具有一般指导意义和普遍约束力的根底性法律标准。
4、财政职能，是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政这一经济范畴实质的反映，具有客瞧必定性。
5．财政收进划分法是指调整各个财政级次的政府之间在各种财政收进的划分过程中所发生的社会关系的法律标准的总称。
6．税额分割法是税收收进权划分的全然方法之一，指先统一征税，然后再将税额按照一定比例再中心与地点政府之间予以分割。
四、简答1．财政法定原那么是财政法的全然原那么之一，“法〞，从形式意义上瞧应该仅仅指由人民代表所组成的最高权力机关所制定的法律；“法定〞，是讲财政行为必须满足合法性要件，必须得到法律的明确许可或立法机关的专门授权。
财政法定原那么一般包括：财政权力〔利〕法定、财政义务法定、财政程序法定、财政责任法定。
2．财政民主主义是财政法的全然原那么之一，它所要求的是人民通过一定的方式对重大财政事项的决定权。
一般情况下，财政民主主义要紧表现为财政议会主义，即重大财政事项必须通过议会审批。
〔1〕财政民主主义所要求的是人民通过一定的方式对重大财政事项的决定权。
《财税法规专题》形考册答案
《财税法规教程》形成性作业答案第一章（一）名词解释1．财政P 4 2、财政职能P 11 3、经济稳定职能P15（二）填空题1、经济历史2、经济政治3、国家4、实物力役5、国家公债国家预算6、资源配置收入分配经济稳定7、劳役实物货币（三）简述题1 财政的特征？P92 财政资源配置职能及其主要内容？P113 财政收入分配职能及其主要内容？P134 财政经济稳定职能及其主要内容？P15第二章（一）名词解释1 财政收入P17 2、规费收入P18 3、财政收入规模P26（二）填空题国民收入总量剩余产品M的总量M中留给企业自行支配总量（三）单项选择1、A2、C3、B4、C（四）多项选择1、ABCDE2、BC3、CE4、BCE第三章（一）名词解释1 财政支出P382 购买性支出P443 转移性支出P454 政府采购P69（二）填空题1、补偿性消费性积累性2、购买性支出转移性支出3、新产品测试费中间实验费重要科学研究补助费（三）单项选择1、A2、B3、B4、C5、C6、B7、A8、B9、B（四）多项选择1、ABD2、ABDE3、ABDE4、ABE5、AD（五）论述题财政支出的原则P 60第四章（一）名词解释1 税收P792 纳税人P793 课税对象P804 税率P805 起征点P836 免征额P837 税负转嫁P86 （二）填空题1、分配2、税率3、从价税从量税4、价内税增值税5、1950年6、增值额7、17%8、从价定率从量定额9、比例10、总收益11、四级超率工商企业所得农民的收益（三）单项选择1、B2、C3、C4、B5、D6、D7、C8、D9、B 10、B 11、C(四) 多项选择1、ACD2、ABCD3、ABCD4、AB5、ABC6、ADE7、ACDE8、AE9、ABC 10、CDE 11、ACE 12、ABCDE 13、AB 14、CD 15、CDE 16、CD（五）简述题1 税收的形式特征P782 税收三要素P793 流转课税的主要特点P914 增值税的最大特点P92（六）判断改错题1、直接改最终2、对3、免增额改起征点4、增值改消费消费改增值5、定额改比例6、某种行为改某种特定行为第五章（一）名词解释1、国债P1092、保值国债P1183、承受法P121（二）填空题1、负担限度2、财政赤字的大小还本付息额的大小3、有偿性自愿性灵活性4、按期分次支付到期一次支付5、发行社会资金（三）单项选择1、B2、A3、D4、B5、B（四）多项选择1、ABCDE2、ABC3、ACDE4、ABCDE5、ABCD（五）简述题1、国债的功能表现在哪些方面P1132、国债的限度P115第六章（一）名词解释1、国家预算P1332、复式预算P1353、预算外资金P1404、国家预算管理体制P1445、分税制P217（二）填空题1、单式预算复式预算2、经费资本3、总结终估4、国家预算5、中央预算地方预算6、“包干制”财政管理（三）单项选择1、C2、B3、A4、D5、A6、B7、A8、C（四）多项选择1、ABCDE2、ABC3、ABE4、ABCD5、ABCD6、ABCD7、ABCD（五）简述题国家预算管理体制的含义与实质P144-145（六）论述题1、我国预算管理体制的四种类型及其特点P1452、分税制的含义及其优点P217、P223-224（七）判断改错题1、错中央改总地方改单位2、对第七章（一）名词解释1、财政政策P1482、财政信用措施P1523、财政平衡P1564、财政赤字P1595、预设赤字P1591、财政财政信用2、自动相机抉择3、决算预设（三）单项选择1、C2、B（四）多项选择1、BE2、AC3、ADE（五）简述题1、财政目标的主要特点P1492、弥补财政赤字的手段P160（六）论述题我国应如何采取平衡财政的政策P161（七）判断改错题1、错供给改需求2、相机抉择改内在3、财政平衡消灭赤字改收支平衡略有结余4、经济改财政第八章（一）、名词解释1、财政法P1672、财政法律关系P175（二）、填空题1、财政分配财政程序财政权限2、实体财政程序3、主体内容客体4、物行为5、从属补充（三）、单项选择1、D2、C（四）、多项选择1、ABE2、ABCD（五）、简答题1、我国社会主义财政法的调整对象及其包括的内容P1682、财政法制关系的特征P1753、我国财政法的基本原则P1814、我国财政法的主要作用P186（六）、判断改错题1、经济分配改财政2、实体改程序3、经济改财政4、对5、全文改财政法与经济法不一样它只调整纵向经济关系第九章（一）名词解释1、国家预算法制P1892、国家预算法P1913、预算调整P196（二）、填空1、调整对象的独特性调整方法的独特性（三）、单项选择1、D2、C（四）简答题1、科学的预算立法应遵循的基本原则P1912、我国预算法的基本内容P194第十章（一）、名词解释1、财政管理体制（广义与狭义）P2042、转移支付制度P221（二）填空题1、高度集中高度分散结合型2、分税制3、分税分权分征分管D（四）、多项选择BCDE（五）简答题1、我国财政管理体制法的制定和实施必須坚持的基本原则P2062、我国财政管理体制法改革的目标、基本指导思想与原则P216（六）、判断改错题1、权利与义务改经济与行政第十一章（一）、名词解释1、税收关系P2282、P2373、P2384、P2415、P2436、P244（二）、填空题1、经济行政行政2、对人空间时间3、经济行政4、法定公平效率（三）、简答题我国的税法体系应包括的主要内容P239（四）、论述题税法的基本特征P241（五）判断改错题1、分配改授权2、程序改实体3、财政体制改税法体制4、制定后面加修改和废止5、分配改立法6、中央主管后面加税务第十二章（一）名词解释1、税务登记P2612、纳税申报P2663、P277（二）、填空题1、开业税务变更税务注销税务停业、复业2、代扣代缴代收代缴3、存根发票记帐4、税款征收5、税务部门日常专案（三）、单项选择1、C2、C（四）多项选择1、ABC2、BCDE3、ABCE（五）简答题1、办理开业税务登记的要求是什么P2622、税收保全措施的含义与主要形式P2733、P278（六）判断改错题1、与其他发票应有省级税务机关改由国家税务总局第十三章（一）名词解释1、税务行政复议P3052、税务行政诉讼P314（二）填空题1、罚款没收非法所得停止出口退税权2、税务机关一级3、级别地域裁定4、非诉讼税务行政赔偿诉讼5、支付赔偿金（三）简答题1、税务行政处罚的原则是什么P2982、税务行政诉讼的原则是什么P315（四）判断改错题1、对2、10改15 2%改3%3、税务改复议复议机关改人民法院。
国家开放大学山东50045《财税法规专题》形成性考核一作业资料
财税法规专题-形成性考核一复习题（带答案）
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【题号】
【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。
A. 征税对象
B. 税率
C. 税额
D. 纳税义务人
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：征税对象
【题号】
【单选题】不属于税务会计的基本前提有（）。
A. 纳税会计期间
B. 配比原则
C. 货币时间价值
D. 纳税主体
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：配比原则
【题号】
【单选题】下列各项中不属于流转税的是（）。
A. 增值税
B. 关税
C. 消费税
D. 所得税
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：所得税
【题号】
【单选题】税务会计的核算基础是( )。
A. 权责发生制
B. 收付实现制
C. 权责发生制与收付实现制结合
D. 纳税人可以任选一种
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：权责发生制与收付实现制结合
【题号】
【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。
这种类型的增值税被称为（）。
《财税法规专题》形成性作业及答案
《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述名词解释1．财政p42．财政职能p113．经济稳定职能p15填空题1 财政是一个古老的经济范畴，又是一个历史范畴。
2 财政的产生必须具备两个条件，一是经济条件，二是政治条件。
3 财政是随着国家的产生而产生的。
4 奴隶制国家财政收支主要是采取实物和力役的形式。
5在财政历史的发展中，在封建社会财政范畴得到延伸，产生了国家公债和国家预算。
6财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。
7从历史上看，财政分配形式有力役、实物和货币三种形式。
单项选择1.财政产生的条件是（B ）B 经济和政治2．财政最初的表现形式是（A ）A 捐税3．国家公债和国家预算是在（B ）制下财政范畴的延伸。
B 封建4．财政是以（A ）为主体的分配关系。
A 国家5．资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A ）A 货币6．财政分配的目的是为满足（ C ）C 社会公共需要多项选择1．财政是个（ACD ）A 经济 C 历史 D 分配2．财政在下列社会形态中存在（BCDE ）B 奴隶制国家 C 封建制国家 D 资本主义国家 E 社会主义国家3．资本主义国家财政收入的三大支柱是（ACE ）A 税收收入 C 专卖收入 E 债务收入4．财政具有（ACE ）职能。
A 资源配置C 收入分配 E 经济稳定5．经济稳定的含义包括（ABDE ）A 充分就业 B 物价稳定 D 国际收支平衡 E 合理的经济增长率简述题1财政的特征。
P9-112财政资源配置职能及其主要内容？P11-123财政收入分配职能及其主要内容？P13-154财政经济稳定职能及其主要内容？P15-16第二章财政收入名词解释1．财政收入P172．规费收入P183．财政收入规模P26填空题财政收入规模的上限指标，要受到国民收入总量、剩余产品总量与剩余产品中留给企业自行支配的总量三个因素制约。
单项选择1．中外组织财政收入的主要形式是（ A ） A 税收2．财政收入的绝大部分来自（ C ） C M3．我国财政收入大部分直接来自（ B ） B 工业多项选择1．下列属于财政非税收收入形式的是（ABCDE ）A 国有企业收入B 债务收入C 事业收入D 规费收入E 罚款收入2．财政收入中来自农业的收入主要是指（BC ）B 农业税 C 间接来自农业的收入3．财政收入规模的计算方法，通常可以采取（CD ） C 经验数据法 D 投资回收期法4．影响财政集中率的因素主要是（BCE ）B 生产资料所有制结构 C 经济管理体制的模式和分配政策E 政府职能范围的大小第三章财政支出名词解释1．财政支出P382．购买性支出P443．转移性支出P454．政府采购P69填空题1．根据财政支出在社会再生产中的作用可分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出三大类。
国开形成性考核50045《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案
国开形成性考核《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案（课程ID：50045，整套相同，如遇顺序不同，Ctrl+F查找，祝同学们取得优异成绩！）第一次平时作业一、判断题题目：1、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上10%以下的罚款。
（X）题目：2、根据《企业会计准则》规定，附注不反映由于会计政策、会计方法改变对财务报表主表项目的影响。
（X）题目：3、创业板上市的基本条件中关于赢利的规定是：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。
（V）题目：4、纳税人依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴（X）题目：5、财务报表项目应当以总额列报，资产和负债、收入和费用可以相互抵销（X）题目：6、设立合伙企业必须有合格的合伙人，合伙人数应不少于2人（V）题目：7、纳税人对于本年度内的税务稽查调账可以采取红字更正法、补充登记法以及综合调整法，直接调整被查年度帐项。
（X）题目：8、根据《企业会计准则──现金流量表》要求，企业按间接法法编制现金流量表正表。
（X）题目：9、设立合伙企业，应由全体合伙人指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记（V）题目：10、根据财务报表列报准则的规定，对于利润表中费用的列报，企业还应当采用“功能法”列报。
（V）题目：2、在国内中小板上市的基本条件规定经营期限最少三个会计年度。
.（V）题目：6、对于财产清查的结果，企业应当根据《企业会计准则》的要求，设置和运用“待处理财产损溢"科目。
（V）题目：8、有限责任公司可以设经理，由股东大会聘任或者解聘，经理股东大会负责。
（X）题目：3、当企业实有资金比注册资金增加或减少10%以上时，要进行变更登记（X）题目：5、设立有限责任公司，公司的注册资本必须达到法定资本的最低限额，最低限额为人民币3万元。
国家开放大学(山东)财税法规专题形考任务一参考答案
Ctrl+F快速搜索题目【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是(征税对象)。
【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是(征税对象 )。
【单选题】不属于税务会计的基本前提有(配比原则)。
【单选题】下列各项中不属于流转税的是(所得税)。
【单选题】税务会计的核算基础是(权责发生制与收付实现制结合)。
【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。
这种类型的增值税被称为(消费型增值税)。
【单选题】增值税是对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人取得的(增值额 )为计税依据征收的一种流转税。
【单选题】一般纳税人销售下列货物，适用13%税率的是(销售农机配件 )。
【单选题】某粮油公司为增值税一般纳税人，其主管各种杂粮、食用植物油，并兼营烟酒、食品、饮料和罐头食品。
2013年5月取得杂粮，食用植物油含税收入117000,烟酒含税销售收入30000元，食品、饮料和罐头食品含税销售收入58000元。
该公司2013年5 月份的销项税额为( 26246.50 )元。
【单选题】在下列问题中，属于增值税逃税的有(非正常损失的进项税额未转出 )。
【单选题】税务会计核算和监督的对象是(企业资金的周转)。
【单选题】不属于税务会计的基本前提有(配比原则)。
【单选题】下列各项中不属于流转税的是(所得税)。
【单选题】税务会计的核算基础是(权责发生制与收付实现制结合)。
【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。
这种类型的增值税被称为( 消费型增值税)。
【单选题】增值税是对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人取得的(增值额)为计税依据征收的一种流转税。
【单选题】一般纳税人销售下列货物，适用13%税率的是(销售农机配件)。
【单选题】某粮油公司为增值税一般纳税人，其主管各种杂粮、食用植物油，并兼营烟酒、食品、饮料和罐头食品。
财税法规专题形成性测试答案
判断题1、在生产力发展水平和所有制结构一定的条件下，影响财政收入规模的因素关键是国家的需要。
正确答案：错误2、国家取得财政收入的依据和凭借的都是政府拥有的政治权利。
正确答案：错误3、我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断减少。
正确答案：错误4、公共物品只能由政府无偿地向社会提供。
正确答案：错误5、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
正确答案：错误6、从社会资金的最终使用去向看,C的价值全部用于补偿性支出,V的价值全部用于消费性支出,M的价值全部用于积累性支出。
正确答案：错误7、成本—效益分析法适用于经济建设投资项目。
正确答案：正确8、国家征税和国家发行国债是同等性质的财政收入形式。
正确答案：错误9、一般说来，经济发展水平和生产技术水平较高的国家，财政收入占国民生产总值的比重也较高。
正确答案：正确10、转移性支出使政府资金无偿地转移,参与收入分配,说明其在社会资源配置中发挥主要作用。
正确答案：错误11、从起源上考察，财政是在国家产生之后产生的。
正确答案：正确12、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
正确答案：错误13、社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。
正确答案：错误14、公平分配就是指按劳分配。
正确答案：错误15、政府债务利息支付属于转移支付。
正确答案：错误16、预算体制中的集权与分权的关系,最主要的是体现在国家与企业的收支范围划分。
正确答案：错误17、财政收入的规模主要是由经济发展水平决定的,与社会制度没有本质联系。
正确答案：正确18、财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是企业。
正确答案：错误19、社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。
正确答案：错误20、社会消费和投资支出的最大区别是:消费支出是无偿的,而投资性支出是有偿的。
正确答案：错误21、地方国库业务应当接受中央国库的指导和监督，对地方财政负责正确答案：错误22、农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。
2023年成都电大财税法规专题形成性考核三参考答案
财税法规专题形成性考核三一. 单选题（共10题,共6分）1. 政府采购的（）是公正透明、公平竞争、诚实信用等。
（0.6分）A.目的B.功能C.对象D.原则☆考生答案：D★考生得分：0.6 分评语：2. 在会计职业道德建设中，注意加强每位会计人员自身的（），不断增强其自我完善的能力，是陶治情操、形成良好会计职业行为的有效途径。
（0.6分）A.自我锻炼B.自我修养C.自我改造D.自我剖析☆考生答案：B★考生得分：0.6 分评语：3. 按照预算收入的来源不同，预算收入不含（）（0.6分）A.税收收入B.捐赠收入C.专项收入D.国有资产收益收入☆考生答案：B★考生得分：0.6 分评语：4. 会计人员违反职业道德，情节严重的，由（）吊销其会计从业资格证书。
（0.6分）A.道德委员会B.财政部门C.纪律检查委员会D.工商管理部门☆考生答案：B★考生得分：0.6 分评语：5. 职业道德就是同人们的（）紧密相连的、具有自身职业特性的道德准则、规范的总和。
（0.6分）A.道德活动B.职业活动C.经济活动D.政治活动☆考生答案：B★考生得分：0.6 分评语：6. 国家预算是国家（）财政资金的重要工具和调节、调控、管理社会经济活动的重要经济杠杆。
（0.6分）A.组织分派B.提高运用C.组织发展D.加快分派☆考生答案：A★考生得分：0.6 分评语：7. 政府采购的（）为货品、工程和服务。
（0.6分）A.目的B.功能C.对象D.原则☆考生答案：C★考生得分：0.6 分评语：8. “常在河边走，就是不湿鞋”，这句话体现的会计职业道德规范内容是（）。
（0.6分）A.参与管理B.提高技能C.兼洁自律D.强化服务☆考生答案：C★考生得分：0.6 分评语：9. 财政部门的预算管理职权重要是行使（）。
（0.6分）A.审查权B.批准权C.变更撤消权D.执行权☆考生答案：D★考生得分：0.6 分评语：10. 会计职业道德规范的内容不涉及（）。
国开（山东）50045《财税法规专题》形成性考核二【答案】
国开（山东）50045《财税法规专题》形成性考核二【答案】
财税法规专题-形成性考核二复习资料
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【题目】
【判断题】中华人民共和国准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，由海关依照规定征收进出口关税。
（）对
错
【参考选择是】“对”。
【题目】
【判断题】适用出口税率的出口货物有暂定税率的，应当适用暂定税率。
（）
对
错
【参考选择是】“对”。
【题目】
【判断题】进出口货物，应当适用海关接受该货物申报进口或者出口之日实施的税率。
（）
对
错
【参考选择是】“对”。
【题目】
【判断题】进口货物时，与该货物的生产和向中华人民共和国境内销售有关的，由买方以免费或者以低于成本的方式提供并可以按适当比例分摊的料件、工具、模具、消耗材料及类似货物的价款，以及在境外开发、设计等相关服务的费用不计入完税价格。
（）对
错
【参考选择是】“错”。
【题目】
【判断题】以租赁方式进口的货物，以海关审查确定的该货物的租金作为完税价格。
（）对
错
【参考选择是】“对”。
【题目】
【判断题】进口货物的纳税务人应当自运输工具申报进境之日起14日内，出口货物的纳税义务人除海关特准的外，应当在货物运抵海关监管区后、装货的24小时以前，向货物的进出境地海关申报。
（）对
错。
国开(山东)50045-财税法规专题-形成性考核一-参考资料答案
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第1题
【单选题】税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。
A. 征税对象
B. 税率
C. 税额
D. 纳税义务人
正确答案是：征税对象
第2题
【单选题】不属于税务会计的基本前提有（）。
A. 纳税会计期间
B. 配比原则
C. 货币时间价值
D. 纳税主体
正确答案是：配比原则
第3题
【单选题】下列各项中不属于流转税的是（）。
A. 增值税
B. 关税
C. 消费税
D. 所得税
正确答案是：所得税
第4题
【单选题】税务会计的核算基础是( )。
A. 权责发生制
B. 收付实现制
C. 权责发生制与收付实现制结合
D. 纳税人可以任选一种
正确答案是：权责发生制与收付实现制结合
第5题
【单选题】新的《增值税暂行条例》中规定，自2009年1月1日起，允许增值税一般纳税人抵扣固定资产的进项税额。
这种类型的增值税被称为（）。
A. 积累型增值税
B. 消费型增值税
C. 收入型增值税
D. 生产型增值税
正确答案是：消费型增值税
第6题
【单选题】增值税是对从事销售货物或者加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人。
财税法规专题形成性考核一
财税法规专题形成性考核一一. 单选题（共10题,共6分）A.成本B.费用C.支出D.亏损A.接受凭证单位更正并加盖公章B.原出具凭证单位更正并加盖公章C.经办人员更正并报领导审批D.原出具凭证单位重开4. 银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通A.2个工作日B.10个工作日C.5个工作日D.3个工作日A.注册会计师协会B.财政部C.国务院D.中国会计学会A.行政职务B.会计技术资格C.会计专业D.会计专业职务A.奉献社会B.提高技能C.服务群众D.诚实守信A.自公历4月1日至次年3月31日止B.自公历10月1日至次年9月30日止C.自公历1月1日至12月31日止D.由各单位根据实际自行确定，报财政部门备案10. 某外商投资企业，业务收支以美元为主，也有少量的人民币，根据《会计法》的规定，为方便会计核A. 美元B.人民币和美元C.欧元D.人民币二. 多选题（共10题,共8分）8. 会计专业职务是区别会计人员业务技能的技术等级。
会计专业职务分为高级会计师、会计师、助理会计三. 判断题（共10题,共6分）错误正确错误正确错误正确错误正确错误正确错误正确错误正确错误正确9. 变造会计凭证的行为，是指以虚假的经济业务或者资金往来为前提，编造虚假的会计凭证的行为。
错误正确错误正确。
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《财税法规专题》形成性考核作业参考答案
2020年4月20日
第一次作业（第一、三、四、六章）
一、单选题：（每题1分，共25分）
1.A
2.D
3.C
4.B
5. A
6.C
7.D
8.C
9.C 10.B
11.D 12.A 13.A 14.D 15.A
16.A 17.A 18.A 19.B 20.C
21.A 22.C 23.D 24.D 25.B
二、多选题：（每题2分，共30分）
1.ABCD
2.BCD
3.ACDE
4.ABCDE
5.ABCE
6.BCE
7.ACD 8.ABDE 9.ABCDE 10.ABCDE 11.ABCDE 12.BCD
13.AD 14.ADE 15.BCE
三、判断题：（不改错，每题1分，共15分）
1.错
2.对
3.对
4.错
5.对
6.错
7.错 8.对 9.错 10.错 11.对 12.错
13.错 14.对 15.错
四、简答题：（每题6分，共30分）
1．教材P5第一自然段三点（首先，其次，最后各一句话）每点2分
2．教材P51倒数第二自然段概念3分+教材P57第二自然段意义三点（首先，其次，最后各一句话）每点1分
3．教材P68第二自然段三点（就理论框架而言，就实践样态而言，就法律规制方面而言详细表述）每点2分
4．教材P81第二自然段概念2分+教材P81 特征四点（其一至其四各一句话）每点1分
5．教材P123第三自然段三点（展开表述）每点2分
第二次作业（第七、八章）
一、单选题：（每题1分，共20分）
1.D
2.C
3.D
4.C
5.C
6.A
7.B
8.C
9.A 10.C
11.B 12.A 13.D 14.D 15.C
16.C 17.A 18.A 19.D 20.B
二、多选题：（每题2分，共30分）
1.BCE
2.ABE
3.ABCDE
4.BCDE
5.BCE
6.ABCDE
7.ACD 8.ABE 9.ABCDE 10.ABE 11.BDE 12.ABC
13.ABCE 14.ABC 15.ABD
三、判断题：（不改错，每题1分，共10分）
1.错
2.错
3.错
4.对
5.错
6.错
7.对
8.错
9.错 10.对
四、计算题：（计算结果保留两位小数，共40分）
1．
（1）销项税额=300×17%+2/（1+17%）×17%+（17+100）/（1+17%）×17%=68．29（万元）（5分）
（2）进项税额=34+30×13%+2×7%=38．04（万元）（2分）
（3）当期应纳增值税=68．29－38．04=30．25（万元）（1分）
2．
(1) 当期进项税额=19500+70000×13％=28600 (元) （2分）
(2) 当期销项税额=180000×13％+60000×17％+100000×13％=23400+10200+1 300=46600 (元) （4分）
(3) 本期应纳增值税税额=46600—286 00=18000 (元) （1分）
3．（1）从小规模纳税人处未取得专用发票的购进货物和用于集体福利的购进货物不得抵扣进项税额。
（2分）
（2）当月应纳增值税税额=70×17%－15×17%=9．35（万元）（4分）
4．（1）组成计税价格=（800×10+800×10%×10＋10×150）/（1－36%）=16093．75（元）（3分）
（2）应纳消费税税额=16093．75×36%＋10×150=7293．75（元）（3分）
5．组成计税价格=(48000+8000)÷(1—30％)=80000 (元) （3分）
委托加工消费品应纳税额=80000 ×30％=24000 (元) （1分）
甲厂将一半的委托加工品直接用于销售，不纳消费税（1分）
销售连续生产的应税消费品应纳消费税=85000 ×40％=34000 (元) （1分）
由甲厂实际缴纳的消费税=34000—(24000÷2)=22000 (元) （2分） 6．应纳营业税税额=（800－140－160－130－70）×100×5%=1500（元）（5分）
第三次作业（第九、十二章）
一、单选题：（每题1分，共15分）
1.D
2.C
3.A
4.B
5. B
6.D
7.C
8.B
9.A 10.B
11.B 12.A 13.C 14.A 15.D
二、多选题：（每题2分，共20分）
1.ABC
2.BDE
3.ABCD
4.ACDE
5.ADE
6.ABCDE
7.ABCDE
8.ABCDE
9.ABCD 10.CD
三、判断题：（不改错，每题1分，共13分）
1.对
2.错
3.错
4.错
5.错
6.错
7.错 8.对 9.错 10.错 11.对 12.对
13.错
四、简答题：（每题6分，共12分）
1．教材P265最后自然段2-8行优点2点，缺点1点，每点2分
2．教材P380最后自然段概念2分，教材P381第四自然段意义4点（每点第1句话）每点1分
五、计算题：（计算结果保留两位小数，共40分）
1．（1）工资所得不纳税。
（2分）
（2）股息收入应纳税=850×20%=170（元）（2分）
（3）长篇小说稿酬收入应纳税=7000×（1－20%）×20%×（1－30%）=784（元）（2分）
（4）短篇小说稿酬收入应纳税=（3500－800）×20%×（1－30%）=378（元）（2分）（5）省人民政府颁发的文学成果奖免税。
（1分）
（6）共纳个人所得税=170+784+378=1332（元）（1分）
2．（1）9月份工资应纳个人所得税=（4180－3500）×3%=20.4（元）（2分）（2）律师费收入（劳务报酬）应纳个人所得税：
应纳税所得额=80000×（1－20%）=64000（元）（2分）
应纳个人所得税=64000×40%－7000=18600（元）（3分）
（3）稿酬收入应纳个人所得税=（3800－800）×20%×（1－30%）=420（元）（2分）（4）本月共应纳个人所得税=20.4+18600+420=19040.4 （元）（1分）
3．（1）工资应纳税=（5080－3500）×10%－105=53（元）（2分）
（2）稿酬应纳税=36000/2×（1－20%）×20%×（1－30%）=2016（元）（2分）
（3）劳务报酬应纳税=5000×（1－20%）×20%=800（元）（2分）
（4）财产转让应纳税=（8800－3000－800）×20%=1000（元）（1分）
（5）利息应纳税=1000×20%=200（元）（1分）
（6）免税（1分）
（7）尚某本月应纳税总额=53+2016+800+1000+200 = 4069（元）（1分）
4．
（1）应纳税总额=（3000+1000+2000）×25%=1500（万元）（2分）
（2）日本分公司扣除限额=1000×25%=250（万元）﹤300 （2分）
允许扣除额=250（万元）（1分）
（3）美国分公司扣除限额=2000×25%=500（万元）﹥400 （2分）
允许扣除额=400（万元）（1分）
（4）该公司实纳所得税税额=1500－250－400=850（万元）（2分）。