担保业务风险评估与风险分类管理规章制度

担保业务风险评估、风险分类治理方法

（辽宁李卓）

为规范担保业务操作，防控担保业务风险，提高担保业务运作效率，保障担保业务进展质量，依照国家有关法律法规和本公司实际情况，特制定本治理方法。

一、担保业务风险评估系统

担保业务风险评估系统要紧指本公司在开展担保业务的事前、事中和事后，对被担保企业的经营风险状况、信用等级状况、授保额度状况及被担保企业反担保措施状况进行的初步推断和系统评估。

（一）被担保企业风险状况初步推断。

该系统要紧针对被担保企业的担保申请、会计报表、担保业务经理出具的被担保企业调查报告及风控经理通过其他途径猎取的被

担保企业信息等资料，初步推断该企业是否可作为担保对象。风控经理认为能够同意的担保对象，可将该企业列为重点关注企业进行分析考察。如有下列情形之一，风控经理向主管经理和总经理报告后，可直接予以否定。

①企业和企业负责人涉及诉讼的企业;

②企业负责人被金融企业列为有不良信用记录的企业（请求合作银行协助查询）；

③被担保对象经营不足一年的企业；

④属于国家政策限制或淘汰行业的企业（登录国家发改委官方网站，参照国家“十二五”进展规划要求）；

（二）、被担保企业信用等级评估系统。

该系统要紧对被担保企业的信用状况实施等级评定，依照评定结果，确定是否为我公司合作被担保对象。

1、被担保对象评级体系内容

本公司被担保对象评级体系包括被担保对象风险评价以及行业风险评价两部分；

被担保对象自身风险评价。要紧评估和度量其信用风险水平及抗风险能力，包括信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、

经营及进展能力评价、综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素养、治理水平、进展前景和与我公司业务合作情况等4个方面。

行业风险评价。要紧评估和度量被担保对象所在行业全部企业的整体信用风险水平，分为定性评价和定量评价两部分内容。定性评价包括行业运营环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济的敏感性和行业生产状况等五个方面；定量评价包括行业的财务效益、偿债能力、资产运营状况和进展能力等四个方面。

2、被担保对象信用等级设置

本公司被担保对象信用等级评定实行百分制(专门加分后超过100分的按100分计算)。按附件中相应类不的指标及计分标准进行评分,按得分高低和单项指标,信用等级分为AAA＋、AAA、AA+、AA、A＋、A、B、C等八个等级，风险由前至后逐级递增。

①AAA+级。得分≥95分,且满足下列限制性条件(下同):利息和到期信用偿还记录指标为满分,资产负债率≤50%,经营性现金净流量>0,所有者权益达到工业和综合类≥5亿元,农业和商贸≥4亿元。上述一项指标达不到要求,必须下调信用等级,直至分值和限制性条件全部满足为止(下同)。

②AAA级。90≤得分<95分,且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量>0。

③AA+级。85≤得分<90分,资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。

④AA级。80≤得分<85分,资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。

⑤A+级。75≤得分<80分,资产负债率≤75%,利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的,最高只能评为A级。

⑥A级。70≤得分<75分,资产负债率≤80%,利息偿还记录为满分。

⑦B级。60≤得分<70分。

⑧C级。得分<60分或虽得分≥60分,但符合直接认定为C级被担保对象条件之一的。

3、被担保对象信用等级特征及核心定义：

被担保对象除具备上述信用等级设置的必要条件外，还将依照以下核心定义做出具体评级。

AAA＋级：生产经营属于国家鼓舞进展行业，在本行业内具备专门强竞争优势；治理层专业经验丰富、素养优秀；经营实力和财务实力雄厚，现金流量特不充足，被担保对象偿债能力极强，进展前景专门好；生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准（事业法人除外）；违约风险极低。

AAA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具备较强竞争优势；治理层具有较高专业知识和经验、素养优良；经营实力和财务实力专门强，现金流量充足，偿债能力专门强，进展前景良好，违约风险专门低。

AA＋级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具有一定竞争优势；治理层具有一定专业经验且素养较好；经营实力和财务实力强，现金流量较充足，偿债能力强，进展前景稳定，违约风险低。

AA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内竞争地位差不多稳定；治理层具有一定专业经验且素养较好；经营实力和财务实力较强，现金流量能满足生产经营需要，偿债能力较强，进展前景较稳定，违约风险较低。

A＋级：在本行业内不具备竞争优势，治理层素养及经营治理水平一般；经营实力和财务实力一般，现金流量仅能维持现有生产经营规模，存在一定违约风险。

A级：治理层素养一般、经营治理水平、经营实力和财务实力弱，部分财务指标恶化，现金流量偏紧，有可能出现逾期或垫付等违约情况；偿债能力较弱，违约风险较大。

B级：治理层素养差，经营治理和财务治理存在严峻缺陷，财务状况整体恶化，依靠自身经营难以偿还债务，贷款本息逾期或垫付超过30天；违约风险大。

C级：各金融机构贷款本金或利息逾期90天（不含）以上或资产风险分类为不良。

行业风险评价的目标行业为国家统计局国民经济行业分类标准（GB/T4754－2002）中的“大类行业”（共计95个）和“中类行业”（共计396个）。按照“重要性、风险同质性和操作性”的原则，对上述行业中部分行业进行评级（房地产、金融行业和事业类被担保对象除外）。

4、《被担保对象信用等级测评计分表》和《被担保对象信用等级测评汇总表》附后。

（三）被担保企业授保额度评估系统

该系统要紧对评级后的被担保对象的授保额度实施授信。

1、授保对象。信用等级为A级以上企业；

2、授保条件。企业需符合国家产业政策，以生产型企业为主。经营者或所有者具备一定的经营治理水平和能力，组织架构合理，企业及其经营者无不良信用记录，资产负债率适中，且能提供反担保措施等。

3、授保种类。额度与期限：AAA及以上企业最高授保额度为3000万元；AA级以上企业最高授保额度为2000万元；A级以上企业最高授保额度为1000万元；B级一下企业我公司不予担保。

4、保费：AAA及以上企业可适当降低保费和咨询费比例，且能够分期缴纳；AA级以上企业可适当降低保费和咨询费比例，贷款入