公司全面预算管理考核办法

鄂州市烟草公司全面预算管理考核办法

第一条为了促进我公司可持续健康发展，强化企业内部的激励约束机制，规范各所属单位各部门全面预算管理活动，保证预算管理工作落到实处，收到实效，特制定本办法。

第二条本《办法》适用于各区局和机关各科室。

第三条对各区局和机关各科室的预算执行情况考核与评价由市公司预算委员会组织相关部门成立考核专班实施。

第四条每季（年度）终了，对各区局和机关各科室的预算执行结果和预算管理过程实行计分考核。预算执行结果的基本分值为50分，预算管理过程的目标分值为50分。

第五条预算执行结果的考核评价以经营通报和预算审批系统的数据资料所反映的各项目标完成情况为依据；预算管理过程的考核评价由市公司预算管理办公室在日常工作中进行。

第六条预算执行结果的考核评价指标及方法

预算执行结果考核评价基本分值共计50分，考核指标分别为：费用总额（目标分值为30分，最高分为36分），招待费用率（目标分值为10分，最高分为12分），办公、修理、水电、运输费用（目标分值为10分，最高分为12分）。

各区局和机关各科室各项预算执行结果考核以市公司下达的目标及本《办法》规定的分值为准，按各项指标完成值与目标值的比例进行计分。其中：

费用总额，办公、修理、水电、运输费用，招待费用率三项指标计分的公式为：目标分值×（预算数/实际完成数）×100%

第七条预算管理过程的考核评价指标及方法

预算管理过程的考核评价分值共计50分，包括：预算的执行（目标分值为15分），预算的编制与分析（目标分值为20分）。

一、预算的编制（目标分值为15分）：

1、按时上报（5分）：各区局和机关各科室预算方案于12月31日以前上报市公司审批。上报时间每延后一天，扣一分，扣完为止。

2、准确性（5分）：各区局和机关各科室预算主要指标与实际执行结果的负面差异率在5%以内，视为准确。超过5%的，每超过1%，扣一分，扣完为止。

3、预算的编制要体现增进效益，压缩费用的原则（5分）。

二、预算的分解和执行（目标分值为15分）：

1、预算的分解（5分）：各区局和机关各科室分项目将年度预算细分为月度、季度预算，实行分单位、分项目、分期预算控制，确保年度预算目标实现。

2、预算无重大执行差异（5分），预算执行单位无合理原因而造成重大执行差异的（即负面差异率在10%以上），预算委员会应组织内审机构进行专项审计，查明原因，提出改进意见。每一项重大负面差异扣一分，扣完为止。

3、预算的调整（5分）：公司正式执行的预算一般不予调整，年度预算执行期间，如有特殊情况可申请调整预算，应按规定的程序上报。如违反规定擅自变更预算的，每次扣一分，扣完为止。

三、预算执行情况的分析（目标分值为20分）：

1、执行的质量（10分）：各区局和机关各科室应严格执行预算，避免人为的操作因素，按照有关审批审核程序。在审核审批程序上每发生一笔或一次，扣一分，扣完为止。

2、分析的质量（10分）：各区局和机关各科室每月召开费用分析会，写出费用分析，认真分析预算执行的差异，存在的问题及解决的措施和建议，要求做到内容详实、条理清楚、

分析透彻、重点突出，措施有力。

第八条预算考核评价的奖惩措施

一、预算最终评价得分由高到低排出名次，由市公司预算委员会进行通报。

二、季度预算工作考核结果，对于超预算的单位，采取工资补超的处罚措施，并递减下一月份的预算额度。

三、预算工作考评结果最终得分纳入市公司对各区局和机关各科室年度目标考核奖励，实行考核奖励否决权。

第九条本办法由市公司预算管理委员会办公室负责解释。

第十条本办法自2007年4月23日起执行。