企业内部控制与风险防范浅谈
浅谈如何加强内部控制防范企业经营风险
中国高新技 术企 业
浅 谈 如 何 加 强 内 部 控 制
防 范 企 业 经 营 风 险
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２０ ０ ７年 ４ 月 河 北 邯 郸 农 行 金 库 被 盗 案 震 惊 全 国 ． 作 为 金 融 系 统 应 该 有 严 密 的 内 部 控 制 制 度 。 什 么 犯 罪 分 子 长 达 ５个 月 的 “ 为 疯
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情 况 如 何 。 到 具 体 问 题 多 强 调 灵 活 性 和 特 殊 性 ． 内 部 控 制 制 度 方 案 。 格 进 行 监 督 评 审 ， 时 发 现 和 弥 补 内 控 制 度 的 缺 陷 ， 不 适 遇 使 严 及 对
文 ／杨 淑 华
（ ） 养 员 工 的 团 队 意 识 。 立 层 次 分 明 的 执 行 机 构 三 培 建 １ 倡 树 全 员 参 与 的 风 气 。培 养 员 工 的 团 队 意 识 和 协 作 精 神 ， 、 使
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浅谈企业内部控制与风险防范
浅谈企业内部控制与风险防范摘要：企业内控的制定和实施属于动态演进的过程。
因此，企业要将价值创造和风险防范的有机结合作为内部控制的手段，实现风险防范为价值创造服务的最终目标。
关键词：企业管理；内部控制；风险防范中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-0-01一、内控功能目标与差异的融合（一）差异根据国内外调查研究文献，结合内控制度的功能来看，内控手段主要包括审计和管理方法的内部控制。
值得关注的是，从功能上来看，管理方法与审计方法的内部控制存在巨大差异。
管理方法的内控是以实现企业价值创造为目标的。
近年来，企业经营管理的主要目标是为了追求价值创造的最大化。
因此，进行价值创造为核心或基础的管理成为企业领导者控制的主要目标，进行最大化价值定位管理方法的研究成为理论界的实务，因而，管理方法的内控成为企业利用自身现有资源实现其价值创造最大化的手段；另一方面，审计方法的内控则是为了确保财务报告的真实可靠性，按照有关报告显示，在审计方法的内控目标冲突于管理者目标时，则有这样的强调：“在实现遵循性目标和企业呈报目标时，有效科学的企业风险管理能够提供保证合理程度高于经营目标和战略目标。
”（二）融合近年来，我国企业内控规范的体系实现了从“内部会计控制”到“内部控制”的转变，这一转变的本质正是内部控制运行中两种类型内控并存过渡的过程。
根据国家有关内控制度规定，进行内控是以实现企业管理经营合规合法进行，保证企业财务报告及有关资料的完整、真实，确保企业资产完整安全，从而提高企业的经营效果和效率，促进企业整体发展战略为目标的。
这一规定，正是两种内控方法功能的集中体现。
比如：“企业管理经营合规合法进行，保证企业财务报告及有关资料的完整、真实，确保企业资产完整安全”要靠风险防范为目的的审计内控实现，而“提高企业的经营效果和效率，促进企业整体发展战略”则要靠价值创造为目的的管理内控实现。
二、价值创造与风险防范的关系（一）我们知道，企业是以提供价值给利益相关者为存在目的的，并且任何企业在价值创造中都将面临风险。
企业内部控制机制建设与风险防范
企业内部控制机制建设与风险防范随着市场经济的快速发展和全球化的深入，企业面临的风险与挑战也在不断增加。
为了有效应对各种风险，并保障企业持续健康发展，企业内部控制机制建设和风险防范变得尤为重要。
本文将探讨企业内部控制机制建设与风险防范的重要性，并提出一些有效的措施与方法。
一、企业内部控制机制建设的重要性1.保障企业资产安全企业内部控制机制建设是保障企业资产安全的重要手段。
通过健全的内部控制机制，企业能够有效地监控资产的流动和使用情况，减少资产被盗窃、挪用等风险，确保资产的安全性和完整性。
2.提高经营效率良好的内部控制机制可以帮助企业建立有效的运营与管理体系，协调各部门之间的工作关系，提高工作效率，降低成本，增加盈利。
3.促进企业合规经营企业内部控制机制建设有助于企业规范经营行为，提高合规性，减少违法违规行为，避免因法律风险而给企业带来的不良影响。
4.提高风险防范能力企业内部控制机制的完善可以帮助企业识别、评估和处理各类风险，提高企业的风险防范能力，减少风险事件对企业的影响，保障企业的持续稳健发展。
1.内部控制目标的确定企业在建设内部控制机制时，首先需要明确内部控制的目标，即保障资产安全、提高经营效率、合规经营和风险防范能力。
这是内部控制机制建设的基础，也是企业内部控制机制运行的指导。
2.内部控制体系的建立企业需要根据内部控制的目标，建立相应的内部控制体系，并在组织结构、人员配备、流程设计等方面进行有效规划和布局，确保内部控制的有效实施和运行。
3.内部控制政策与流程的制定企业应当建立相关的内部控制政策与流程，包括会计、财务、人力资源、采购、生产、销售等领域的内部控制政策与流程，详细规定各项工作的责任、权限、程序和方法。
在内部控制机制中，企业需要建立各项内部控制制度，如审批制度、备案制度、监督制度、考核制度等，明确内部控制的执行程序和方法。
5.内部控制监督与评估企业需要建立内部控制监督与评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估，及时发现内部控制存在的问题并予以解决，不断完善内部控制机制。
内部控制与风险防范
内部控制与风险防范1. 介绍内部控制是企业组织或机构内部建立的一种保证目标有效实施和法律法规合规的制度。
内部控制体系的建立可以帮助企业合理运作，保障利益相关方的权益。
同时，内部控制也包括对风险的识别、评估和防范。
本文将重点讨论内部控制与风险防范的关系，并分析内部控制对企业发展的意义。
2. 内部控制的定义与原则内部控制是企业管理的一种重要方法，旨在实现企业目标的有效实施和保护企业利益相关方的利益。
内部控制的主要原则包括：2.1 有序合理内部控制应根据企业的特点和规模合理设计，确保各项运营活动有序进行。
2.2 有效内部控制应能有效预防和发现各种可能对企业造成危害的风险。
2.3 全面覆盖内部控制应覆盖企业内部各个环节，包括财务、生产、运营等，以确保企业全面管理风险。
2.4 合规内部控制应确保企业符合相关法律法规和政策，遵守商业道德与职业道德。
3. 内部控制与风险防范的关系内部控制与风险防范密切相关。
内部控制体系是为了防范和管理各种风险而建立的。
风险是指不确定因素对企业目标实现的威胁，包括市场风险、技术风险、财务风险等。
内部控制通过识别、评估和防范这些风险，保障了企业的持续发展。
内部控制与风险防范的关系主要表现在以下几个方面：3.1 风险识别和评估内部控制体系通过对企业内部和外部环境的识别和评估，确定潜在风险。
通过这些信息，企业能够采取相应的措施进行风险防范。
3.2 控制措施的建立和执行内部控制体系建立了一系列控制措施，以防范潜在风险的发生。
这些控制措施包括内部审计、风险管理、信息系统安全等。
同时，内部控制体系还确保这些措施的有效执行。
3.3 监督和反馈内部控制体系通过监督和反馈机制，确保企业风险防范工作的有效性。
内部控制通过定期审计、风险报告等手段，监督企业内部各个环节的风险管理情况，并根据监督结果进行及时调整和改进。
4. 内部控制对企业发展的意义内部控制对企业发展具有重要的意义。
以下是几个方面的影响：4.1 降低经营风险内部控制系统可以帮助企业识别、评估和防范各种风险，包括市场风险、财务风险等。
企业内部控制与风险防范
企业内部控制与风险防范企业内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立合理的管控机制，确保资产安全、业务规范、信息可靠、合规运营等方面的能力。
而风险防范则是企业为应对可能出现的外部和内部风险，采取措施识别、评估、监控和防止风险的能力。
企业内部控制与风险防范是保障企业可持续发展的关键因素之一，本文将详细介绍这一主题，并给出相应的步骤和措施。
一、企业内部控制1. 定义内部控制的概念内部控制是由企业内部建立的一套完整的制度和措施，通过明确职责、交流和评价机制，以及相应的信息技术系统，对企业的运作进行规范和监督，确保企业达到业务目标并管理风险。
2. 内部控制的目标- 资产安全：确保企业的资产不受损失、不被盗窃、不被滥用。
- 业务规范：确保企业各项业务活动符合法律法规和内部规章制度。
- 信息可靠：确保企业内外部信息的准确性、完整性和及时性。
- 合规运营：确保企业在各个方面的运营符合相关监管要求。
3. 内部控制的步骤- 确立风险意识：企业要树立风险意识，意识到各种风险可能对企业造成的不利影响。
- 风险识别与评估：对企业所面临的风险进行识别和评估，确定其对企业运营的潜在影响。
- 设计内部控制制度：根据风险识别和评估的结果，制定相应的内部控制制度，包括明确职责、规范操作流程、建立信息系统等。
- 实施内部控制：将内部控制制度落实到各个业务环节和岗位，并进行监控，以确保其有效性。
- 评估内部控制：定期对内部控制进行评估，发现潜在问题并进行改进。
4. 内部控制的措施- 分工与制度：明确各个岗位的职责与权限，并建立相关的制度和规章制度来规范操作。
- 信息系统建设：建立信息系统，包括财务管理系统、采购管理系统等，提高信息的准确性和及时性。
- 内部审计：建立内部审计机构，对企业各个环节进行审核和监控，及时发现问题。
- 管理信息披露：按照相关规定和要求，及时披露必要的信息，提高透明度。
二、风险防范1. 风险的分类- 外部风险：如经济环境变化、法律法规变动、竞争压力等。
企业内部控制与风险防范
企业内部控制与风险防范企业内部控制与风险防范随着全球化和市场化的加速推进，企业日益感受到来自内部和外部诸多方面的风险挑战。
如何有效地防范各种风险，保持企业良好的经营运行状态，是当前企业管理者必须思考和解决的问题之一。
因此，建立和完善企业内部控制，是企业防范风险的重要手段之一。
一、什么是企业内部控制企业内部控制是指企业内部通过各种管理手段、程序和策略为实现经营目标而设计、建立、运作和监督的一种综合性管理机制。
它包括企业内部的计划、组织、指挥、控制、评价和监督等各方面，旨在使企业能够达到预定的经营目标，同时对内部和外部的各种风险进行有效地管理和防范。
企业内部控制是一种企业管理的基础，是企业经营规范化、标准化和科学化的体现。
通过建立和完善内部控制机制，企业能够有效地防范内外部各种风险，确保企业经营和管理的合法性、规范性和科学性，提高企业的运营效率和经济效益。
二、企业内部控制的要素企业内部控制主要包括以下五个要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和改进。
1.控制环境控制环境是企业内部控制体系的基础，它由企业的理念、价值观念、管理层意识、组织结构、工作制度和员工素质等方面构成。
始终保持一个良好的内部控制环境对于企业的稳定发展至关重要。
2.风险评估风险评估主要是指对企业内部和外部的各种风险进行评估和分析，确定风险的可能性、程度和影响因素，以便为制定相应的控制策略提供科学依据。
3.控制活动控制活动是针对不同的风险而设定的一系列控制和防范措施，包括审核、核算、监督和反馈等等。
企业应该根据实际的经营和管理情况，合理地制定各种控制措施，确保内部控制的科学和有效。
4.信息和沟通信息和沟通是企业内部控制的核心处理环节，主要是采集和加工相关的信息，对内部控制功能进行监督和评价，同时向有关部门和员工传达内部控制的作用和重要性。
5.监督和改进监督和改进是企业内部控制的关键环节，它包括各种监督和审查机制的实施和有效性评估，对企业内部控制机制进行动态调整和优化等等。
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施企业内部控制风险是指企业在经营过程中面临的各种风险，包括财务、操作、合规等方面的风险。
这些风险对企业的正常经营和发展产生了较大的影响。
本文将从企业内部控制风险的影响因素和防范措施两个方面进行探讨。
一、企业内部控制风险的影响因素1. 外部环境因素外部环境因素是指企业所处的宏观和微观环境对企业内部控制风险产生的影响。
宏观环境因素包括经济、法律法规、政策等因素，这些因素的变化会直接影响企业的经营环境和市场竞争。
微观环境因素包括供应商、客户、竞争对手等，这些因素的变化会影响企业的供应链和销售情况，从而导致内部控制风险的变化。
2. 内部管理因素内部管理因素是指企业自身的管理制度和管理水平对内部控制风险的影响。
企业如果没有健全的管理制度和规范的管理流程，就容易产生内部控制风险。
此外，员工素质和员工行为也是内部管理因素，员工的不良行为和不合规行为会给企业的内部控制带来潜在的风险。
3. 信息技术因素信息技术在现代企业中起到了重要的支撑作用，但同时也会带来一些新的风险。
例如，网络安全问题、信息泄露等都会对企业的内部控制风险产生影响。
企业如果不能很好地管理和控制信息技术风险，就会面临一系列的安全问题和管理难题。
二、企业内部控制风险的防范措施1. 健全内部控制体系企业应该建立健全的内部控制体系，包括内部控制制度、规章制度、流程等。
这些制度和流程旨在规范企业的各项工作，减少潜在的风险因素。
同时，企业还应该定期对内部控制体系进行评估和改进，以确保其有效性和适应性。
2. 加强员工培训员工是企业内部控制的主要执行者，他们的素质和意识对内部控制风险的防范起到至关重要的作用。
企业应该加强员工的培训，提高他们的风险意识和防范能力。
例如，培训员工如何辨别和防范内部欺诈行为，如何正确使用信息技术工具等。
3. 加强内部监督和审计企业应该建立健全的内部监督和审计机制，通过内部审计、风险评估等手段，及时发现和解决潜在的内部控制风险问题。
论企业内部控制风险及防范措施
论企业内部控制风险及防范措施企业内部控制是指企业在经营过程中，通过各种控制机制，以防范出现各种经营风险，保证企业安全、高效地运营。
企业内部控制重点管理的是涉及企业安全、健康、财务等多方面的风险，因此，在实施企业内部控制时必须要考虑到各种风险及其防范措施。
下面，就企业内部控制风险及防范措施分别进行浅谈。
一、企业内部控制风险1. 人为因素企业内部控制面临的最大风险就是人为因素。
人为因素的意思是指企业内部职员为满足个人或团体利益而从事的各种违法、违规行为，包括败坏企业文化、挪用公款、虚报资产等行为。
人为因素不属于自然风险，它来自于企业内部的职员和管理者，甚至包括企业高管。
这种内部风险常常是难以察觉和防范的，只有加强内部审计、风险管理和内部监控等手段才能有效防范。
2. 监管控制的缺失企业内部风险还包括了监管控制的缺失。
在特殊的时期，很多企业会缺乏权威和鲜明的监管机制，使得企业内部风险得以乘虚而入。
对于政府部门监管不力，企业缺少对行业和政策的深刻理解，导致企业在规划和选择投资方面受限和控制不足。
3. 技术工具与软硬环境基于企业的基本目标：追求经济效益，企业内部现在的工作环境极其依赖于计算机技术和计算机网络，这种环境下企业内部的风险相对多样。
技术工具与软硬环境出现漏洞或者软件病毒的蔓延，将可能攻击企业的系统、文件和数据库，如此一来，企业隐私信息和隐私资产的损失可能是致命性错误。
二、企业内部控制的防范措施1. 提高职员意识企业内部管理与控制不仅需要加强合规意识和风险意识、增强自我抵御和防御能力，并且需要员工们自觉接受行业规范、法规和政策，以平衡和保护企业及用户利益，加强意识教育，使员工们能够自觉遵守中央环保标准，争取可持续性发展。
2. 制定品牌战略企业内部管理不止需要加强合规性管理，同时也需要进一步增强品牌与战略。
品牌和战略是企业经营发展的重要组成部分，更是企业内部管理的重要内容之一。
企业要根据自身的发展和企业定位，制定符合国家政策要求的发展战略和区分明确的品牌战略，通过品牌的价值和标示引领企业发展，从产品、服务、技术、顾客、社员等方面切入述求，宣传价值成果。
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施
浅谈企业内部控制风险的影响因素及防范措施企业内部控制是指企业为实现经营目标，制定了一系列保证公司内部各项工作之合规性和准确性的制度和控制程序，从而达到有效的风险管理和资源协调的目的。
而企业内部控制风险则是指企业在实施过程中出现的风险和可能造成的损失。
本文主要从控制风险的影响因素和防范措施两方面出发，浅谈企业内部控制风险。
一、控制风险的影响因素1.组织结构和管理文化企业组织结构和管理文化决定了其内部控制的有效性。
组织结构是否合理、人员配置是否充足、管理层是否具有专业素质和有效的管理经验等因素都直接影响到企业内部控制的质量和有效性。
管理文化对于一家企业的整体风险控制水平同样重要，责任分层、信息披露、业绩评估、奖励与惩罚等管理制度的完善都是影响一家企业内部控制的重要因素。
2.信息系统企业的信息系统是内部控制的核心，其完善程度直接影响到企业内部控制的质量。
信息系统的有效性包括信息体系的完备性、信息质量的准确性、信息处理的时效性和信息的保密性等方面。
缺乏有效的信息系统或信息流程不畅，都会导致企业内部控制存在风险。
3.制度设计和执行情况企业内部控制规章制度是制度设计的核心，它把企业内部工作流程、工作标准和内控措施整合到一个完整的体系中，为企业的管理奠定基础。
而制度的执行情况则决定了企业内部控制是否真正能够发挥其效力。
如果制度的内部执行存在缺陷，相关责任人未真正履行职责，那么就会导致企业内部控制存在漏洞和风险。
4.经营环境企业内部控制风险还受到经营环境影响。
经营环境的变化和不确定性可能导致企业内部控制出现漏洞，这就需要企业制定针对性的相应措施，以降低相关风险。
二、防范企业内部控制风险的措施1.健全的内部控制制度企业需要建立起科学、合理、完善的内部控制制度，确保制度能够通过短期和长期的实践来不断完善。
合理的内部控制制度能够有效约束企业人员行为，从而降低风险发生的概率，保障企业的长期和稳定发展。
2.加强内部审计和核查企业内部审计是企业内部控制的重要组成部分之一，其目的是通过评估和检验内控制度是否规范有效、落实情况如何、是否存在创新需求等方面，为企业提供高质量的审计服务。
浅议企业内部控制与税务风险防范
浅议企业内部控制与税务风险防范【摘要】企业内部控制是企业管理的基础，有助于规范企业运作，保障资产安全和财务稳定。
税务风险防范则是企业避免税收风险和不当税收安排的重要手段，有助于维护企业合法权益和经营稳定。
本文主要介绍了企业内部控制和税务风险防范的基本概念、定义和分类，以及建立完善的企业内部控制机制和有效防范税务风险的措施。
强调了企业内部控制与税务风险防范的结合，为企业管理提供了全面保障。
结论部分指出了企业内部控制与税务风险防范在管理中的重要性，提出了未来发展方向，并总结了本文的主要观点。
通过本文的阐述，可以深入了解企业内部控制和税务风险防范的关系，为企业管理者提供参考和指导。
【关键词】企业内部控制、税务风险、重要性、必要性、基本概念、风险定义、分类、机制建立、措施有效性、结合方式、发展方向、总结。
1. 引言1.1 企业内部控制的重要性企业内部控制是企业管理中的重要组成部分，它涉及到企业内部运作机制、规定和控制程序，以确保企业运作符合法律法规、规范制度和管理标准，同时保护企业资产和维护企业利益。
企业内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：通过有效的内部控制，企业可以确保财务报告的可靠性和透明度，提升投资者和利益相关方对企业的信任度，从而有利于企业融资和发展。
健全的内部控制可以有效管理和控制企业风险，减少企业损失和避免潜在的法律风险，保障企业的生存和稳健运营。
良好的内部控制有助于提高企业经营效率和运营成本效益，规范企业行为，防止腐败和失误发生。
企业内部控制对企业的稳健经营、规范管理、风险防范和可持续发展具有重要作用，是企业管理中不可或缺的一环。
1.2 税务风险防范的必要性税务风险是指企业在税收管理和税收合规方面可能面临的各种潜在威胁和风险。
税务风险可能涉及税收政策的变化、税法规定的不确定性、税务管理的漏洞或错误等方面。
对企业而言，有效地预防和管理税务风险至关重要。
税务合规是企业责任的一部分。
作为企业公民，企业应当承担起应尽的税收义务。
加强内部控制做好风险防范工作
加强内部控制做好风险防范工作在现代经济发展中，企业内部控制是一项非常重要的管理工作。
加强内部控制是为了预防各种风险，保证企业的可持续发展。
本文将探讨加强内部控制做好风险防范工作的重要性和方法。
首先，加强内部控制对于企业的发展具有非常重要的意义。
企业在市场竞争中面临各种各样的风险，如内部舞弊、财务数据泄露、信息技术安全等。
强化内部控制能够防范这些风险，保护企业的财产和声誉，提高企业的竞争力和信誉度。
其次，加强内部控制需要从组织结构和流程上进行优化。
首先，企业应该建立明确的权责分工和内部审批流程，明确每个岗位的职责和权限。
同时，企业应该建立健全的信息系统，确保企业的财务数据和其他重要信息的安全性和完整性。
此外，企业还应该定期进行内部审计，发现和解决潜在的风险问题，确保企业的正常运营。
再次，加强内部控制需要注重员工的培训和监督。
企业应该加强对员工的岗位培训，提高员工的业务水平和风险意识。
同时，企业应该建立健全的内部监督机制，加强对员工行为的监督和管理，发现和惩处违规行为，避免员工的不当操作给企业带来风险。
此外，加强内部控制还需要注重外部合作和监管。
企业应该与相关机构建立密切的合作关系，在关键领域引入专业的第三方机构进行风险评估和监测。
同时，企业应积极配合政府监管部门的工作，接受相应的监管和监察。
总之，加强内部控制是企业发展的基石，是保障企业经营安全和良性发展的关键环节。
只有通过优化组织结构和流程，加强员工培训和监督，以及加强外部合作和监管，才能有效地预防各类风险的发生，确保企业的可持续发展。
企业应该高度重视内部控制，制定相关制度和规范，建立健全的内部控制体系，不断提高企业的风险防范能力。
内部控制与风险防范
内部控制与风险防范随着企业的发展，内部控制和风险防范的重要性日益凸显。
有效的内部控制可以帮助企业降低风险，确保业务的正常进行，而风险防范则是对潜在风险进行预防和应对，以保障企业的可持续发展。
本文将从内部控制和风险防范两个方面进行论述。
内部控制是企业为了实现目标而制定的一系列管理措施和制度。
它旨在规范企业内部各项活动，确保业务流程的透明、高效和稳定。
首先，内部控制需要建立明确的组织架构和分工，明确各部门的职责和权限，避免权力的滥用和混乱。
其次，内部控制需要建立完善的财务制度和审计制度，确保财务信息真实可靠，杜绝财务失误和舞弊行为。
此外，内部控制还需要建立风险管理机制，及时发现和应对潜在风险，确保企业能够在面对挑战时迅速做出应对措施。
在内部控制的基础上，企业还需要进行风险防范，预防和控制各类风险的发生。
首先，企业需要对外部环境进行全面的了解和分析，对潜在的政治、经济、社会和技术风险进行预警，制定相应的风险应对策略。
其次，企业需要建立风险评估机制，对不同领域、不同层面的风险进行评估和排查，形成风险清单，为风险控制提供有力依据。
此外，企业还需要制定风险防范和控制措施，通过内部培训、制度建设等手段，加强员工的风险意识，提高风险防范能力。
内部控制和风险防范是相辅相成的，两者相互支持、相互促进。
良好的内部控制可以为风险防范提供保障，而风险防范则是内部控制的落地实施。
企业需要将内部控制和风险防范融为一体，形成良好的管理体系。
只有这样，企业才能从根本上规范管理、降低风险，确保企业的长期稳定发展。
总结起来，内部控制和风险防范是企业管理中不可或缺的重要环节。
企业需要建立完善的内部控制制度，规范各项业务活动，同时要进行全面的风险防范，预防和控制各类潜在风险。
只有通过内部控制和风险防范的有机结合，企业才能实现有效的风险管理，迈向可持续发展的道路。
（以上仅为文章示例，具体内容仍需根据实际情况进行修改和补充）。
浅谈企业的内部控制与风险管理
摘要：全面风险管理贯穿于企业生产经营管理过程的各个方面。
建立健全内部控制制度是企业风险管理体系中的重要环节。
良好的内部控制可以帮助组织合理、合规、合法的生产经营，防止舞弊，减少损失。
而风险管理也是为了降低组织的经营风险，提前预防，避免损失。
本文阐述了企业内部控制与风险管理的意义、企业内部控制与风险管理过程中存在的问题以及改进企业内部控制与风险管理的建议。
关键词：内部控制；风险管理；风险防范内部控制与风险管理是相互作用，相互促进，密切联系的，二者对企业的生产经营管理都发挥着关键作用。
随着企业自身对规范化管理以及现代运营模式的重视，许多企业已经将内部控制与风险管理体系的建设与实施摆在十分重要的位置。
然而，企业内部控制与风险管理过程中存在企业整体的内部控制推进和监督机制不清晰，内部控制体系缺乏系统性；管理者对于企业内部控制与风险管理的认识不足，员工内部控制意识薄弱，部门间缺乏有效的沟通，相关人员在一定程度上缺乏内部控制专业知识；内部控制建立不全面或不经济；管理工具和手段落后等诸多因素共同影响企业内部控制体系作用地发挥，风险管理与内部控制体系难以满足企业经营发展的需要、制约企业的可持续发展。
企业风险管理与内部控制措施的有效实施，可以实现全体员工对内部控制的认识以及对风险管理的参与，有利的推动内部控制制度的执行，使全面风险管理体系得以顺利实现，为企业的可持续发展战略提供了有力的保障。
一、企业内部控制与风险管理的意义(一)企业对内部控制与风险管理的认知可以解决企业现实存在的难题为什么有健全的制度仍然会出现问题；怎样确保制度有效的贯彻和执行；生产、采购、销售，应收账款，筹资、投资等管理如何全面布局；如何保证制度建立的有效性；如何辨别企业、业务、部门的风险；企业的发展战略怎样有力地实施，面对企业这些现实的难题。
内部控制制度体系和风险管理框架可以为企业提供有效的解决方案。
(二)强化企业内部控制与风险管理是治理公司的重要手段企业内部控制和风险防范是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。
企业如何进行内部控制和风险管理
企业如何进行内部控制和风险管理在现代商业环境中，企业面临着日益复杂的内部和外部风险。
为了保证企业的可持续发展和稳健经营，建立健全的内部控制和风险管理机制成为了企业管理的重要任务。
本文将探讨企业如何进行内部控制和风险管理。
一、内部控制的意义和目标内部控制是指企业为达到经营目标，通过风险识别、风险评估和内部控制活动等手段，对企业的资源进行适当组织、严格保护、有效利用以及风险合理控制的过程。
其重要性体现在以下几个方面：1.保护企业利益：内部控制可以帮助企业防范和减轻内部和外部风险，保护企业的财务、知识产权和声誉等重要利益。
2.提高经营效率：通过规范流程和程序，内部控制可以减少错误和失误的发生，提高工作效率和工作质量。
3.提升企业价值：建立健全的内控机制可以增加企业的价值，提升股东权益，增强企业的市场竞争力。
基于以上目标，企业应该制定适合自身的内控体系，并确保其有效实施。
二、风险管理的重要性和步骤风险是指由于内外部的各种因素引发的一种不确定性，可能对企业的目标达成产生负面影响。
因此，风险管理是企业内部控制的重要组成部分。
风险管理的重要性主要表现在以下几个方面：1.风险预警：风险管理可以帮助企业及时发现和预测潜在的风险，减少损失的可能性。
2.风险评估：通过风险管理，企业可以对风险进行评估和分类，确定风险的严重程度和可能性，从而有针对性地采取措施。
3.风险防范：企业通过制定相应的风险防范控制措施，可以减少风险事件的发生，保障企业的稳定运营。
风险管理的步骤主要包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。
企业可以通过对内外部环境的分析，确定可能存在的风险，并采取相应的措施进行管理。
三、企业内部控制和风险管理的方法和措施为了有效实施内部控制和风险管理，企业可以采取一系列方法和措施：1.制定内部控制政策：企业应该制定明确的内部控制政策和规范，明确责任和权限，营造良好的内控环境。
2.建立风险管理机构：企业应该建立专门的风险管理机构或部门，负责企业的风险管理工作，定期对企业的风险进行评估和应对。
企业内部控制中的风险防范
浅议企业内部控制中的风险防范中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）03-000-02摘要企业内部控制体系的建设是一个系统性的工程，如何确保内部控制功效的发挥，是一个需要深入探讨的问题。
受到经济市场化、全球化的发展趋势影响，企业内部管理控制也随之改变，企业所面对的竞争环境以及发展的不确定使得企业的经营风险不断增加。
怎样合理的控制和防范风险的存在成为企业管理的内容之一。
关键词企业内部控制风险防范内部控制制度是现代企业管理的重要手段，完善的内部控制制度，对于促进我国企业经营管理水平的提高，保证会计信息的质量，健全公司治理结构，完善信息披露制度和保护投资者的合法权益都有着非常重要的意义。
随着市场经济的发展和企业环境的变化以及经济全球化，现代企业所面临的商业环境和市场竞争的不确定性越来越大，风险已成为影响企业目标实现的重要因素，管理、防范与控制风险变得越来越重要。
一、内部控制的概念与作用内部控制是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误和舞弊，保证会计及相关资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
它包括为企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，如授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动方式、方法；核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤等。
内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营管理活动，就需要有相应的内部控制。
良好的内部控制可以保证企业合规经营、会计信息真实可靠和企业经营效率的提高，而合规经营、真实的财务报告和有效率的经营也正是企业风险管理所应该达到的基本状态。
从这个角度出发，内部控制是风险管理的必要环节，内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理。
二、内部控制与企业风险的关系内部控制的最初思想是内部牵制。
它产生于古埃及的国库管理，其目的是防范财产风险。
内部控制的现代思想是企业风险管理，它是企业组织规模扩大和资本大众化的产物。
浅析金融企业内部控制及风险防范
浅析金融企业内部控制及风险防范金融企业是社会经济发展的重要组成部分，其内部控制和风险防范对于维护金融市场的稳定和保护金融机构的资产安全具有重要意义。
本文将从内部控制和风险防范两个方面对金融企业的管理进行浅析。
内部控制是指企业为实现经营目标、保护资产和遵守法律法规而制定的一系列组织措施和制度。
在金融企业中，内部控制不仅包括财务内部控制，还包括操作内部控制、合规内部控制和风险管理内部控制等。
财务内部控制是指企业为保证财务报告的真实性、准确性和完整性而采取的一系列制度和措施。
操作内部控制是指企业在实际经营过程中为防范操作风险而采取的一系列管理措施。
合规内部控制是指企业为遵守法律法规、规范经营行为而采取的一系列制度和措施。
风险管理内部控制是指企业为管理各种风险而采取的一系列制度和措施，如信用风险、市场风险、操作风险等。
金融企业的内部控制对于保护资产安全和防范风险具有重要意义。
内部控制能够确保财务报告的真实性和准确性，避免财务信息的误导性和不完整性，保护投资者的利益。
内部控制能够帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的风险管理措施，降低企业经营风险。
内部控制能够规范企业的经营行为和内部管理，提高企业的运行效率和竞争力。
内部控制能够预防和发现内部失误、疏忽和不端行为，减少企业的信誉风险和法律风险。
风险防范是金融企业管理的重要环节，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等。
金融企业需要通过风险识别来确定潜在的风险因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
金融企业需要通过风险评估来量化和评估风险的大小和影响程度，以确定相应的管理措施。
金融企业需要通过风险控制来采取相应的管理措施和制度，降低风险的发生概率和影响程度。
金融企业需要通过风险监测来跟踪和监控风险的动态和变化，及时应对和调整相应的管理措施。
论企业内部控制存在的风险及防范措施
论企业内部控制存在的风险及防范措施■ 文 / 于翠翠摘要：本文主要简单地介绍了企业内部控制相关内容，通过对现阶段企业内部控制存在的风险进行分析，来探讨加强内部控制风险防范的有效措施，以提高企业内部控制水平，实施高效的内部管理工作，利用完善的内部管理体制，来防范企业经营风险，使其适应新时期下的市场变化，以推动企业的可持续发展，为企业带来更多的经济效益，从而在激烈的市场竞争中占有一席之地。
关键词：企业内部控制；风险；防范；有效措施新时期下，市场经济环境发生了变化，其不再是过去传统的计划经济，而是社会主义市场经济，由市场为主导，企业为在全新的市场环境中取得长远发展，不仅要适应外部环境，减少外部因素对企业的影响，还应当重视企业内部管理工作，规避企业内部经营风险。
对于企业来说，内部管理是保障其正常运行的主要手段，涉及到的内容比较多，具有一定的复杂性，必须予以高度重视，不容忽视，要实施系统化管理。
就目前而言，企业内部控制中还存在一定的风险，需要加强防范，建立健全的企业内部控制体系，以提升企业内部控制水平，实现企业经济效益最大化。
一、企业内部控制相关内容企业内部控制，是市场经济体制下，企业寻求可持续发展，实现自身经营目标的重要手段，顺应了时代发展潮流。
有效的企业内部控制，能在保障企业生产质量的同时，减少企业的经营成本，实现企业经济效益最大化，提升企业的经营水平；有利于优化企业资源配置，调整企业组织架构，为企业财产的完整性提供重要保障。
实施企业内部控制，十分有必要，不仅能提高企业财务会计信息质量，全面掌握企业的经营实况，还能规划好企业员工的职责岗位，使每一个员工都能明确自己的职责，积极主动地参与到工作中，提升员工工作效率，也可将企业的各项管理制度落实到实处，真正地发挥出治理作用。
加强企业内部控制风险防范，既能保障企业内部控制工作的顺利开展，又能有效维护企业的财产安全。
二、现阶段企业内部控制中存在的风险现阶段，企业内部控制中存在的风险，主要体现在以下方面：一是目前内部控制工作还未受到重视，部分企业所实施的内部控制工作，不具备实质作用，只是浮于表面形式，并未真正地发挥出内部控制工作的作用，无论是企业领导者，还是管理层，都未意识到企业内部控制工作的重要性，更不谈是加强防范企业内部控制风险，不具备风险意识，这致使企业内部控制工作不到位，达不到预期效果，并且面临着一系列的经营风险，经济利润得不到保障。
浅谈企业内部财务风险控制及防范措施
浅谈企业内部财务风险控制及防范措施企业内部财务风险是指企业内部存在的各种财务风险和问题。
这些风险和问题可能包括财务管理不当、财务造假、资金管理不善、虚假宣传、内部人员劫财等。
这些问题不仅会造成直接的经济损失，而且还会损害企业的信誉和声誉。
为了控制和防范这些风险，企业需要采取一系列的措施。
1.加强财务内部控制企业应加强对经营管理、关键岗位人员和财务决策的监督和审查，加强财务内部管理制度的规范性和完整性，对内部管理制度依据情况予以不断的优化，以实现财务活动的正常有效和资源合理配置等目标。
2.加强财务人员管理企业应加强财务人员的管理和培训，提高其职业道德、风险预警意识和风险管理能力，建立健全财务人员考核机制，确保财务人员工作态度端正、行为规范、对企业的忠诚度高。
3.加强审核监督企业应加强对核算与审计人员的审核与监督，确保其审核账务质量的专业、准确与规范，同时在出现问题时及时采取措施解决。
4.加强资金管理企业应建立科学的资金管理制度，对企业资金的流向进行全面管理，确保资金的安全性与稳定性。
1.制定和落实风险管理策略企业应视财务风险为战略问题，制定符合自身特点的风险管理策略，注重财务风险预警、防范和控制。
2.建立完善的内控体系企业应建立健全的内部控制体系，以确保财务活动的规范和有效性。
主要包括建立健全内部审计机构、制定内部控制制度、完善领导授权机制、建立激励与约束机制、完善业务流程管理和信息化管理等。
3.加强企业文化建设企业应加强对员工职业道德和企业文化的教育和培训，推广企业文化，增强员工的责任和规范意识，以营造良好的企业文化和道德氛围。
4.建立健全风险防范和应急管理机制企业应定期开展财务风险评估，提前预判风险隐患及其影响，并建立健全应对措施，及时进行风险应对与管理以应对可能的风险应对需要。
综上所述，企业内部财务风险控制与防范需要从内部控制、员工管理、制度建设、风险预警等多个方面增强管理，包括谨慎选用财务管理人员、建立资金流动监管机制、健全企业文化等。
论企业内部控制风险及防范措施
论企业内部控制风险及防范措施一、内部控制的内涵以及重要性1.内部控制的内涵企业的内部控制就是企业对自己的经营管理的内容，财务报告的真实性以及是否遵守国家的政策法规等进行有效的管理和控制。
因此可以说企业内部控制的内容包括企业对自己的经营管理过程中面临的问题进行控制，同时对财务管理的工作、企业的财务信息的记录文件以及企业的监管措施等内容也需要进行有效的控制，它们都是企业内部管理的内容，需要企业针对出现的问题进行有效的管理，问题的出现就会有风险的发生，因此需要企业对内部控制的风险进行有效的管理和分析，才能促进企业更好地参与市场的竞争环境，迎接发展过程中的挑战。
2.内控的重要性企业完善内部控制管理能够有利于企业及时发现内部管理工作中存在的问题，及时进行整改，减少企业的经济损失;企业的内控管理还有助于企业财务管理数据的真实、有效。
对待企业的账目记录更加认真，为企业的发展提供有效的经济、财务数据支持;还有助于企业保证监管部门的权威性，增加员工的岗位责任感，提高工作质量，缩减企业的经营成本，最终提高企业的经济效益，促使企业在激烈的市场竞争中稳步发展。
二、企业内部控制风险的影响因素随着企业的发展以及市场经济的变化，企业需要重视内控的风险，这样才能保证企业内控的完整，减少问题的出现，防止内控成为阻碍企业健康发展的重要因素。
1.企业缺少对内部控制风险的全面认知企业的内控管理过程中，管理者的思想不能充分认识内控的重要性，实际的企业经营过程中没有认清内控风险的价值和重要性，所以实际的内控管理缺少对它的正确理解和把握。
企业内部控制的制定中，因为企业内部片面的认识，所以内部控制往往缺少预见性，只注重现状的管理，没有长远的规划。
同时企业管理者将财务管理部门当做内部控制和管理的核心部门，普遍认为内控风险管理是财务部门的事情，主要是财务风险的管理，这种片面的思想�е虏莆癫棵懦晌�内控风险管理的主导，忽视了其他部门的作用，因此内控必然不完整，制约内部控制的整体发展水平。
论企业内部控制的风险防范
（） １ 内控基础薄弱。一些企业管理者对内部控制缺乏深刻 的认识 ， 对建立内控制度不够重视 ， 成本单位 内控 制度残缺 不全或 有关 内容 造
从资源利用角度看 ， 应建 立人 力资 源控制 系统 、 力资 源控 制系 物
不够合理 。有些企业领导甚至认 为加强内部控制 ， 办事手续繁琐 ， 束缚 统 、 信息资源腔制系统 ； 生产经营角度看 ， 从 应建立供给 环节控制系统 、 了手脚 ， 影响 了办事效率 ； 为建立内部控制制 度 ， 认 是人为制造矛 盾， 视 生产环节控制系统 和销售环节控制系统等 ； 从管理者 角度看 ， 应明确各
球” 。二是 片面追求短期利益。近年来 ， 市场经济观 念逐渐渗透到 随着 企业管理层 ， 了重经营扩张 、 形成 轻风险防范 ， 重激励 、 轻控 制的恶性循 环局面 ， 表面上资产规模与经营效益同步增长 ， 实际上是牺 牲资产质量 换采的虚假“ 繁荣 ” 内控制度没有真正 起到约束管 理层经营决策 和促 ，
进企业经营发展的作 用。三是信 息交流不 充分不 及８ 。主要表现 在 ： 寸 管理层对企业 整体经营发展状况不清楚 ， 没有全面掌握 ， 企业 员工对管 理层的经营意图和经营 战略没有 深刻理解 。四 是风险评 估重视不 够。 主要表现在 ： 企业决策层在 作出经营决 策时没有充 分征求 有关专 家意 见， 没有利 用外部力量进行可行， 论证 ， 没有 评价决策可能产生 的潜在
经 营 管 理
论企 业内 部控制的风险防 范
论 企 业 内部 控 制 的风 险 防范
侯 渭 涛
（ 西 省 水 利厅 财务 审计 处 陕 西 西安 陕
７０ ０ ） １０ ４
【 摘
要 】 本文就企业内控制度建设与执行 中存在 的主要缺陷及产生原因进行剖析 ， 并提 出监督 与改进建议 ： 全 内 治理体 系； 强 健 控 加
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企业内部控制与风险防范浅谈
【摘要】企业内部控制是企业顺利发展和进步的一个关键前提，对于这种企业内部控制工作来说，当前存在的风险因素和问题还是比较多的，这些风险严重的威胁着企业的发展效率，本文就首先分析了当前我国企业内部控制中存在的各类风险和漏洞，然后重点探讨了如何加强风险防范。
【关键词】企业内部控制；风险；防范措施
一、引言
众所周知，企业要想得到较好较快的发展，必须要重点针对企业内部控制进行积极关注，这种企业内部控制的积极专注主要就是为了较好的提升其控制效果和水平，促使其能够为企业发展做出应有的贡献。
但是在当前企业内部控制工作中，存在的风险因素和影响问题还是比较多的，只有切实加强对于这些风险因素的防范，才能够较好地提升其最终的内部控制价值，这也是本文探讨和研究的主要目的所在。
二、企业内部控制风险分析
1.监督工作失位
企业内部控制工作中，监督工作是极为重要的一环，很多企业内部控制工作的实施都需要由监督工作予以保障和
把关，尤其是对于企业内部控制中各项财务的管理和分析来
说，更是具备着较为明确的控制价值和意义。
但是从当前很多企业内部控制工作中来看，这种监督工作的失位现象也是比较常见的，很多企业虽然重视内部控制，但是却对于监督工作无法引起高度的重视，也没有构建一个较为完善的监督管理体系，对于企业内部控制中存在的一些核心要点和内容无法进行全面详细的监控，最终导致企业运行中产生了各种问题和缺陷，比如对于企业运行过程中的财务来说，挪用公款或者是违规转移资金的现象都是由于监督管理不当造成的，这些问题对于企业发展的影响和威胁同样是极为恶劣的，严重的甚至会导致企业面临经济困境，最终走向破产的边缘。
2.虚假信息问题
在当前企业内部控制和管理过程中，虚假信息问题也是比较突出的一个方面，这种虚假信息的存在对于企业内部控制的影响和威胁更是极为恶劣，尤其是对于企业发展中的一些关键决定来说，会导致一些较为明显的偏差现象，影响到企业的快速发展和进步。
基于这些虚假信息进行分析可以发现，其存在的基本类型也是比较多的，这些虚假信息不仅仅是指一些不准确或者是不合理的信息，对于一些不系统或者是不全面的信息来说，同样会对于企业内部控制的效率和水平产生较大的不良影响，因此，也就同样需要引起高度的重视。
但是在当前的企业内部控制中，对于这些信息的辨识度仍然存在着较大的问题和缺陷，无法准确辨识这些信息的准
确性和可用性的话，也就容易造成相关决策的失误，甚至会直接导致这些信息利用所进行的决策出现一些问题和缺陷，影响企业的发展。
三、企业内部控制风险防范措施
1.完善企业内部控制机制
对于企业内部控制风险问题的防范来说，首先就应该从内部控制机制的完善上进行优化，这也是最为基本的一个保障条件。
具体到企业内部控制机制的完善中来说，主要涉及到了两个方面的内容：一方面，必须要重点针对企业内部控制工作的具体实施落实程序进行明确和优化，如此也就能够较好的提升其最终的内部控制工作应用价值，提升其内部控制的高效性，尤其是对于每一个内部控制人员的实际工作任务来说，必须要给予明确的划分；另一方面，还应该重点从企业内部控制监督机制的完善入手进行控制，这种内部控制监督机制的完善主要就是为了较好的提升其监控效果，及时有效的发现内部控制中存在的一些违规违法行为，进而不断提升其内部控制的实施准确性，坚决打击违法违规现象。
2.加强信息管理
对于企业内部控制工作中面临的各类信息资源来说，同样应该较好的进行管理和控制，这种信息的管理能够最大程度上提升其信息的应用价值，保障企业内部控制中各项决策的准确性和可靠性，最终也就能够避免一些虚假信息的危害
性。
具体到这种信息的管理工作中来说，首先应该从信息的搜集入手进行控制，保障相应的信息搜集具备着真实性和全面性效果，也就是提升信息搜集的系统性，确保信息能够在后续的应用中得到较好的价值呈现；其次，还应该重点针对企业内部控制信息的归纳整理进行控制，如此也就能够较好的保障相应的信息更为高效的得到运用，避免在运用过程中出现一些偏差问题和故障；最后，还应该重点针对企业内部控制信息的实际应用进行严格的控制，尤其是对于企业各项决策中信息的使用而言，更是需要进行详细的监控，确保其具备着较为理想的应用价值，避免应用过程中出现偏差。
3.提升管理人员的综合能力
对于企业内部控制中风险的防范工作来说，还应该重点从管理人员方面入手进行优化控制，这种管理人员综合能力的提升也就显得极为必要，无论是对于实际内部控制工作的执行，还是对于内部控制的监督管理，都需要具备相应资质的人员进行实施，这些综合能力较强的人员才能够提升其内部控制水平。
因此，加强相关管理人员的培训和指导也就显得极为必要。
四、结束语
基于当前我国企业内部控制工作来说，虽然科学管理已经得到了较好的发展和普及，在各个企业中也都建立起了较为完善可行的内部控制制度和机制，但是对于这些内部控制
工作的落实来说，仍然存在着一些问题和风险，并且还是普遍存在的。
因此，重点加强对于风险的控制和防范应引起企业管理人员的高度重视。
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