第三章 企业信用管理流程
信用管理师基础知识之第三章 企业信用管理概述
目 录
企业信用管理部门——（1）
• 企业信用管理部门的作用和地位：
企业通过设立信用管理部门来实现信用管理功能 信用管理的日常工作在于保证客户档案管理、客户授信、应收账款 管理、商账追收和利用征信数据库开拓市场等信用管理功能的正常 发挥
• 企业信用管理部门的职能
企业信用管理部门的职能，就是在信用政策允许的范围内做好赊销 工作，规避由于使用赊销方式给企业带来的风险及造成企业其他经 济损失的可能
2、信用销售 • 参与主体：
实施信用销售的主体都是企业法人，称为授信人， 在某些场合下称授信机构 信用销售的对方是赊购方，也称受信人，意为接 受信用的一方。受信人可以是企业法人，也可以 是自然人性质的消费者 B2B；B2C 直接信用销售；间接的信用销售
• 企业信用销售的类型：
买方市场与信用销售
目 录
企业信用管理部门——（7）
• 信用管理岗位设置
• 信用经理credit manager：负责信用管理部门的日常管理工作 • 信用监理/主办：代理信用经理的一些职能 • 客户档案管理人员：信息收集、处理和检索的技术人员
•
维护和服务预算
每年仍然需要有客户档案维护和企业内部服务的预算
企业信用管理部门——（5）
• 信用管理部门的运行
• 信用管理部门业绩评估： (1)坏账率=注销的坏账/销售总额 (2)企业的销售变现天数，DSO=期末应收账款余额/本期销售 额×本期销售天数 (3)逾期账款率=期末逾期账款/总应收账款 (4)信用批准率=被批准的信用申请额/提交的申请额 • 信用操作规程： 申请与授信流程 逾期催收流程
成功销售平衡等式 最大销售(包括大量的赊销)+及时付款+最小坏账＝最大利润 一般销售的平衡等式 低销售+(快或慢)付款十零坏账＝低利润 较差销售的平衡等式 低销售+慢付款+零坏账＝负利润+现金流量的不足 最差销售的平衡等式 最大销售额+缓慢付款+较高坏账＝现金流量严重不足＝破产
企业信用管理流程
企业信用管理流程企业信用管理是指企业在经营过程中对自身信用状况进行评估、监控和改进的一系列管理活动。
它涉及到企业与各类利益相关方的信任关系，对企业的发展和经营活动具有重要影响。
企业信用管理流程主要包括信用评估、信用监控和信用改进三个环节。
一、信用评估信用评估是企业信用管理的起点，它通过对企业的财务状况、经营能力、行业地位、声誉等方面的评估，确定企业的信用状况。
评估的方法可以包括财务分析、市场调研、客户满意度调查等。
评估结果可以用信用评级的方式进行表达，从而为企业建立信用档案，为信用监控提供基础数据。
二、信用监控信用监控是保持企业信用状况稳定的重要环节，它通过对企业信用风险进行预警和监测，及时发现信用问题并采取相应措施进行处理。
监控的方法可以包括定期进行财务分析、监测市场竞争态势、跟踪客户满意度等。
同时，企业还可以利用信息化手段建立信用管理系统，实现对信用数据的集中管理和分析，提高监控效率和准确性。
三、信用改进信用改进是企业信用管理的目标，通过加强内部管理、优化服务质量和提升企业形象等方式，提高企业的信用水平。
改进的方法可以包括完善内部管理制度、加强员工培训、提升产品质量、加强企业社会责任等。
同时，企业还可以主动参与社会公益活动，提升企业在社会上的形象和声誉，进一步提高信用水平。
企业信用管理流程的实施需要企业全员参与，形成全员信用管理的氛围。
企业应建立健全信用管理机制，明确信用管理责任和权限，制定相应的信用管理制度和流程，并定期进行评估和改进。
此外，企业还应积极与各利益相关方进行沟通和合作，共同推动信用管理的实施。
信用管理对企业的发展具有重要意义。
首先，良好的信用状况可以提高企业的竞争力，增强市场地位，获得更多的商机和资源。
其次，信用管理可以帮助企业减少信用风险，降低经营成本，提高效率和盈利能力。
最后，信用管理可以帮助企业树立良好的企业形象和品牌价值，赢得客户和社会的认可和支持。
在当前经济形势下，企业信用管理更加重要。
信用管理师学习笔记(1-3章)
第一章信用管理从业人员职业道德一、信用管理从业人员职业道德规范来自监管方面的要求（1、法律法规2、政府行政管理）行业自律的要求企业信用制度的要求二、信用管理从业人员是指在专业的信用投放与服务机构从事信用信息（收集、核实、加工、分析、报告）的专业人员，主要包括在（授信机构、征信与资信调查机构、资信评级机构、信用管理咨询机构）从业的专业人员。
三、国内外行业组织对职业道德的要求1、保密性（最高原则）2、客观性（最基本原则）3、专业性（最本质原则，即知识、技能、方法均专业化）四、企业信用制度的基本精神与原则1、最大可能促进企业产品销售2、最合理控制信用风险（包括尽职调查、合理授信、管理应收帐款）等五、企业信用管理人员应具备的职业道德（p6）第二章社会信用体系一、信用内涵的界定1、社会学角度：道德范畴（内涵是信任、资信、诚信）2、经济学和金融学：内涵是以偿还和利息为基本特征的借贷行为二、信用的五要素：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具、风险1、信用风险：是一种双向的风险，会影响到信用交易的双方。
客户到期不付款的风险是最主要的信用风险形式※2、按授信人性质不同，常见的信用风险有两种：（1）商业性信用风险：企业以信用方式销售，存在客户违约，不能支付或拖欠常见的商业性信用风险：客户拒绝付款、拖欠货款、无力还款、不能足额偿付货款等情况（2）金融性信用风险：使用信贷的客户违约，不偿贷或不近期偿贷3、信用风险控制：信用风险产生取决于受信人的行为三、信用的主要形式：公共信用、商业信用、消费者个人信用四、信用具备货币的一些特征，可用货币单位进行度量，体现了交易的债权和债务关系。
但是，信用不同于货币，信用是一种有条件限制的交易媒介，而货币是法定的支付工具，是无条件限制的交易媒介。
五、当一国的市场交易形态从现金交易为主导转变为以信用交易为主导时，即50%以上的交易是以信用交易方式达成的，这个国家的市场就进入了信用经济阶段，称为信用经济时代。
中华人民共和国海关企业信用管理办法
中华人民共和国海关企业信用管理办法第一章总则第一条为推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》、《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。
第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。
认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。
海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。
第四条海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助（以下简称“三互”）。
第五条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO）。
中国海关依据有关国际条约、协定以及本办法，开展与其他国家或者地区海关的AEO互认合作，并且给予互认企业相关便利措施。
中国海关根据国际合作的需要，推进“三互”的海关合作。
第二章信用信息采集和公示第六条海关可以采集能够反映企业信用状况的下列信息：（一）企业注册登记或者备案信息以及企业相关人员基本信息；（二）企业进出口以及与进出口相关的经营信息；（三）企业行政许可信息；（四）企业及其相关人员行政处罚和刑事处罚信息；（五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息；（六）AEO互认信息；（七）其他能够反映企业信用状况的相关信息。
第七条海关建立企业信用信息管理系统，对有关企业实施信用管理。
企业应当于每年1月1日至6月30日通过企业信用信息管理系统向海关提交《企业信用信息年度报告》。
当年注册登记或者备案的企业，自下一年度起向海关提交《企业信用信息年度报告》。
第八条企业有下列情形之一的，海关将其列入信用信息异常企业名录：（一）未按照规定向海关提交《企业信用信息年度报告》的；（二）经过实地查看，在海关登记的住所或者经营场所无法查找，并且无法通过在海关登记的联系方式与企业取得联系的。
企业信用管理制度（精选5篇）
企业信用管理制度企业信用管理制度一、管理制度的重要性没有规矩不成方圆，没有制度管理就没有约束。
在实际的管理当中我们发现，当团队在十个人左右的时候，靠的是管理者的人格魅力，只要有一个有能力、有魅力的领导者就可以玩的风生水起。
但是当团队到几十个人、上百人的时候，靠的就是制度管理，只有制度完善才能更好的约束人的行为，规范人的行为，才能管理规范。
二、企业信用管理制度（精选5篇）信用管理制度是现代企业管理的一项重要制度安排,企业信用管理制度缺失、信用销售能力不足、信用风险巨大影响企业竞争力，下面是小编整理的企业信用管理制度（精选5篇），希望能帮助到大家！企业信用管理制度1一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。
（一）、评审内容1、严格审查对方当事人的主体资格。
2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。
3、严格审查对方当事人的履约能力。
4、仔细审查对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。
二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。
3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。
4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。
信用政策_信用管理_[共7页]
![信用政策_信用管理_[共7页]](https://img.taocdn.com/s3/m/d7bc29a85acfa1c7ab00cccf.png)
91 企业信用管理第三章图3-10 信用管理系统流程三、信用政策（一）信用政策概念信用政策是企业根据自身状况和经济环境制定的关于企业信用管理目标、组织机构、信用额度、信用流程、信用报告、收账政策、信用考核等内容的总称。
在上述内容中，信用额度、信用标准、信用条件、收账政策等构成了狭义的信用政策，一般也称为赊销政策。
由信用管理部门和公司的信用管理委员会负责组织制定信用政策。
（二）信用政策类型信用政策分为宽松型、紧缩型和平衡型等类型。
1．紧缩型政策不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款及时的客户赊销。
逾期账款风险几乎为零，但企业的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况下，有失去重要客户的风险。
2．平衡型政策愿意承担自认为能够控制的风险。
除上述客户外，也接受向付款经常拖期但最终会付款的客户进行赊销。
存在一定的逾期账款甚至坏账风险，但比宽松型要小得多。
平衡型希望在风险控制和企业发展之间找到平衡。
3．宽松型政策基本上向所有客户进行赊销，无论风险大小。
企业发展迅速但逾期账款和坏账风险很大，如果碰到某一大客户出现坏账，其危害可能带来灾难性后果。
企业信用政策应配合企业的经营活动。
当销售萎靡不振时，需要实施宽松型信用政策；当销售过度高涨时，需要实施紧缩型信用政策。
具体的信用政策选择的使用情况如表3-7所示。
92信用管理表3-7 信用政策选择考虑因素 紧缩型 平衡型 宽松型 宏观经济状况 恶化 一般 稳定增长 客户行业状况 萧条 一般 稳定增长 平均收账期 较长 一般 很短 产品市场 持久需求 一般 产品寿命短销售利润率 较低 一般 很高 财务实力 较弱 一般 较强 原材料供应 不足 一般 充分 市场竞争 几乎没有 一般 激烈 熟练工人 有限 一般 充分 是否愿意承担风险 不愿意 不承担大风险 愿意 企业发展速度寻求缓慢增长正常增长即可追求快速增长（三）信用政策内容企业信用政策汇集在信用管理手册，一般包括以下内容：信用管理的目的、政策目标、整体信用条件、信用管理流程、信用调查和评估、债权保障、贸易程序、应收账款管理和追收、信用管理责任和义务、各部门关系、政策报告、信用管理业绩评估、年度、季度、月度计划等信用内容。
企业信用评级管理制度范文
企业信用评级管理制度范文企业信用评级管理制度范文第一章总则第一条为规范企业信用评级工作，提高评级的准确性和可靠性，确保企业信用评级工作的公平、公正、透明和依法依规进行，制定本企业信用评级管理制度。
第二条本制度适用于所有从事企业信用评级工作的评级机构，评级机构应当依法依规开展企业信用评级工作。
第三条本制度所称企业信用评级，是指对企业的信用状况、经营能力、偿债能力、发展潜力等指标进行客观、公正、独立的评定和分级。
第四条评级机构应当具备良好的声誉和丰富的评级经验，评级机构应当优先考虑对信用信息披露充分的企业进行评级。
第五条评级机构应当依法接受监管机构的监督，不得违反法律法规和监管要求进行任何形式的不正当行为。
第六条评级机构应当保护企业的商业秘密和个人隐私，不得泄露评级结果以及评级过程中获取的信息。
第七条评级机构应当建立健全内部控制制度，确保评级结果的准确性和可靠性。
第八条评级机构应当建立与企业信用评级业务相适应的信息系统，确保评级过程的高效性和安全性。
第二章评级机构的设立第九条想要成立评级机构的机构或个人，应当向批准机关提交相关申请，经批准后，获取评级机构的营业执照。
第十条评级机构在评级机构的名称中应当包含“评级”，并且不得违反法律、行政法规和相关规定。
第十一条评级机构应当设立独立的评级部门，负责企业信用评级业务的开展。
第十二条评级机构应当有相应的评级专业人员，评级专业人员应当具有相关的资格和经验。
第十三条评级机构应当设立严格的内部监管机构，对评级过程进行监督和管理。
第三章评级流程管理第十四条评级机构根据评级的对象，确定评级的指标和方式，制定评级的流程和步骤。
第十五条评级机构应当向评级申请人提供评级申请表格，并详细说明评级的要求和流程。
第十六条评级机构应当对提交的评级申请进行初步审核，对符合评级要求的申请进行正式评级。
第十七条评级机构应当采用科学、客观的方法和模型对企业进行评级，评级结果应当具有一定的可解释性。
企业信用管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业信用管理，提高企业信誉，降低企业经营风险，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与业务相关的信用管理工作。
第三条本制度旨在规范企业信用行为，确保企业信用风险可控，提高企业市场竞争力。
第二章信用管理机构及职责第四条本企业设立信用管理办公室，负责企业信用管理的日常工作。
第五条信用管理办公室的主要职责：（一）制定、修订企业信用管理制度，并组织实施；（二）组织开展信用风险防范和化解工作；（三）建立和维护企业信用档案；（四）对内部人员进行信用培训；（五）监督各部门执行信用管理制度。
第三章信用管理内容第六条信用管理包括以下内容：（一）客户信用管理：对客户进行资信调查，建立客户信用档案，评估客户信用等级，实施客户信用风险控制；（二）供应商信用管理：对供应商进行资信调查，建立供应商信用档案，评估供应商信用等级，实施供应商信用风险控制；（三）内部信用管理：对内部人员进行信用评估，建立内部信用档案，实施内部信用风险控制；（四）合同信用管理：对合同履行情况进行监督，确保合同条款得到履行；（五）应收账款信用管理：对应收账款进行监控，防范逾期账款风险。
第四章信用评估与风险控制第七条信用评估：（一）客户信用评估：根据客户信用档案，结合业务实际情况，对客户信用等级进行评估；（二）供应商信用评估：根据供应商信用档案，结合业务实际情况，对供应商信用等级进行评估；（三）内部人员信用评估：根据内部人员信用档案，结合工作表现，对内部人员信用等级进行评估。
第八条风险控制：（一）对高风险客户、供应商和内部人员，采取限制交易、提高保证金等措施；（二）对高风险合同，实施严格的合同履行监督；（三）对逾期账款，采取催收措施，必要时采取法律手段。
第五章信用培训与宣传第九条信用培训：（一）对新入职员工进行信用管理制度培训；（二）定期组织内部人员进行信用管理知识培训。
企业生态环境信用管理制度
企业生态环境信用管理制度第一章概述第一条为了加强企业生态环境信用管理，促进企业的可持续发展，保护生态环境，本制度制定。
第二条本制度是指企业为了提高环境保护意识，加强生态环境建设，防治环境污染，遵守环境法律法规，履行环境责任，提升自身生态环境信用等方面所制定的管理规范。
第三条本制度适用于所有企业，包括生产型和服务型企业。
第四条企业生态环境信用管理应当依法合规，诚信守信，加强内部管理，促进企业可持续发展。
第二章信用管理组织架构及职责第五条企业生态环境信用管理应当设立专门的信用管理部门或委托专业机构进行管理。
第六条信用管理部门应该与企业其他部门建立合作机制，共同推动环境保护工作。
第七条信用管理部门的主要职责包括：1. 制定企业生态环境信用管理制度、流程和工作规范；2. 负责企业生态环境信用管理工作的组织实施和监督检查；3. 积极宣传环境保护理念，加强员工环境保护意识培训；4. 组织信用评价及监督检查，对违规行为进行处理；5. 组织开展生态环境信用评价和奖惩机制。
第八条信用管理部门应当建立健全企业生态环境信用档案，对企业的信用信息进行定期更新和管理。
第三章信用管理流程第九条企业生态环境信用管理的基本流程包括：1.信息采集：企业应当定期收集有关生态环境管理的信息，包括工业废水、废气、固废的排放情况，环境监测数据等。
2.信息核实：企业应当对所收集的信息进行核实和审核，确保信息的真实和准确。
3.信用评价：企业应当根据收集到的信息进行信用评价，评定企业的生态环境信用等级。
4.奖惩机制：企业应当建立健全的奖惩机制，对信用优秀的企业予以奖励，对信用较差的企业予以处罚或限制。
5.监督检查：定期对企业的信用情况进行监督检查，确保企业履行环境保护责任。
第四章信用管理制度执行第十条企业生态环境信用管理制度执行应当具备以下要求：1. 严格按照本制度的规定进行执行，确保管理制度的严谨和执行力。
2. 全面履行企业的环境保护责任，落实环境法律法规和相关政策，尽量降低环境污染并提高资源利用效率。
企业管理信用管理制度
企业管理信用管理制度第一章总则第一条为了规范企业信用管理工作，维护企业信用体系的良性运行，提高企业的信用水平，建立信用守则和信用惩戒机制，根据《中华人民共和国企业信用管理条例》的有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及相关合作方，包括但不限于供应商、客户及其他合作伙伴。
第三条企业信用管理应遵循客观、公正、透明、便民的原则，促进企业内部诚信文化的建设，加强与客户、供应商的信用合作，维护良好的信用环境。
第四条企业信用管理应当与其他管理制度相互配合，形成全员参与、全方位监督的工作机制。
第五条公司信用管理的主要内容包括信用记录、信用评级、信用惩戒、信用宣传等。
第二章信用记录第六条公司建立完善的信用档案，对公司员工、合作方（包括供应商、客户等）进行信用记录。
第七条公司员工的信用记录主要包括违纪违规记录、履行岗位职责情况、个人信用记录等。
第八条公司合作方的信用记录主要包括合同履行情况、付款记录、信用评级等。
第九条公司应当建立统一的信用记录管理系统，对信用记录进行分类、归档和管理，确保记录的真实、准确和完整。
第十条公司应当加强对信用记录的保密工作，确保信用信息的安全。
第三章信用评级第十一条公司对内部员工和合作方进行信用评级，根据一定的评价标准进行评定。
第十二条公司员工的信用评级主要包括工作表现、管理能力、团队合作能力等方面。
第十三条公司合作方的信用评级主要包括合同履行情况、付款能力、信用历史等方面。
第十四条公司应当建立信用评级工作组织结构，负责具体评级工作。
第十五条公司信用评级结果应当及时反馈给被评级人，并在内部进行通报。
第四章信用惩戒第十六条公司对员工和合作方的信用不良行为采取相应的惩戒措施，以维护企业的整体信用形象。
第十七条公司员工的信用不良行为主要包括违纪违规、工作失职、造成损失等。
第十八条公司合作方的信用不良行为主要包括违约行为、拖欠款项、损害公司利益等。
第十九条公司应当根据信用不良行为的轻重情节，采取相应的惩戒措施，包括但不限于警告、删减信用额度、暂停合作、终止合作等。
第三章 企业信用管理概述
第三章企业信用管理概述三、企业信用管理的目标与类型1、企业信用管理的目标最初是保证信用交易的安全完成目标：在企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低，提高盈利水平。
企业销售平衡等式：（1）成功销售的平衡等式：最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润（2）一般销售的平衡等式：低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润（3）较差销售的平衡等式：低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量不足（4）最差销售的平衡等式：最大销售额+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产2、企业信用管理的类型根据赊销对象的不同：一是生产制造型企业针对企业法人的产品赊销管理（企业信用管理方法）目标：控制企业之间的原材料、半成品、产成品等产品赊销的信用风险二是商业企业针对自然人的商品赊销管理（消费者信用管理方法）目标：对消费者进行赊销或授信时所产生的信用风险进行控制根据信用政策松紧程度：销售型信用管理财务型信用管理第二节企业信用管理的基本功能一、企业信用管理基本功能1、企业信用管理基本功能最主要功能：提高赊销或授信的成功率基本功能：A客户风险（信用档案）管理B客户授信C应收帐款管理D商账追收E利用征信数据库开拓市场2、企业缺乏信用管理功能的后果（8条）二、消费者信用管理基本功能1、消费者信用分类：A现金信用：以商业银行等金融机构提供资金支持的一种消费信用；B零售信用：由非金融机构授予消费者的信用；C服务信用：服务提供者给予消费者的信用；D房地产信用：是消费者以所购房地产为担保而获得的信用，按揭贷款。
2、消费者信用管理基本功能：A消费者信用档案管理功能B客户授信功能C账户控制功能D欠款催收功能E利用征信数据库开拓市场功能F投放信用工具功能（设计、推销、激活）三、企业信用制度企业信用制度建设包括两个方面:一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题1.企业守信制度遵守国家的法律法规信守商业合同2.企业信用管理制度将企业的信用管理目标、功能制度化3.企业信用管理的基本工作流程工作起点：对客户的授信决策及前期的准备终点：货款收回或形成坏账，后期客户信用额度的调整和客户关系的维护1、当业务部与客户达成合作意向后，以赊销方式交易的业务应转向信用管理部。
信用管理流程
信用管理流程信用管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它涉及到企业的信用价值、信用风险管理以及信用政策的制定与执行。
一个良好的信用管理流程可以帮助企业提高信用价值，降低信用风险，增强市场竞争力，提升企业整体形象。
下面将介绍一套较为完善的信用管理流程，以供参考。
首先，企业需要建立客户信用档案。
在与客户进行业务往来时，企业应当及时收集客户的相关信息，包括客户的基本资料、经营状况、信用记录等。
这些信息将作为客户信用档案的重要内容，有助于企业全面了解客户的信用状况，为后续的信用管理工作提供依据。
其次，建立信用评估体系。
企业可以根据客户的信用档案信息，制定一套科学的信用评估指标体系，对客户的信用状况进行评估。
评估指标可以包括客户的资信情况、经营能力、还款能力等方面，通过对这些指标的综合评估，确定客户的信用等级，为企业提供决策参考。
再次，制定信用政策和措施。
企业应当根据客户的信用等级，制定相应的信用政策和措施。
对于信用较好的客户，可以给予一定的信用期限和信用额度；对于信用较差的客户，则可以采取先款后货、货到付款等方式，以降低信用风险。
然后，加强信用监控和预警机制。
企业应当建立健全的信用监控和预警机制，及时掌握客户的经营状况和信用变化情况。
一旦发现客户出现经营困难或信用恶化的情况，企业应当及时采取措施，以防止信用风险的进一步扩大。
最后，建立完善的信用管理信息系统。
企业可以借助信息技术手段，建立一套完善的信用管理信息系统，实现对客户信用档案、信用评估、信用政策和措施的管理和运营。
通过信息系统的支持，可以提高信用管理工作的效率和准确性，为企业的信用管理工作提供有力的支持。
综上所述，一个完善的信用管理流程应当包括客户信用档案的建立、信用评估体系的建立、信用政策和措施的制定、信用监控和预警机制的建立以及信用管理信息系统的建立。
通过这套流程的运作，企业可以更好地管理和控制客户的信用风险，提高企业的信用价值，从而实现经营目标的达成。
教学课件第三章企业信用征信管理
第一节 企业信用征信
二、企业信用征信的概念
➢ 狭义：专业征信机构在对企业的企业信用记录、经营水平、财务状况、外 部环境等诸多因素进行分析研究的基础上，对其信用能力和信用能力迁移所 作的综合评价。是一种外部专业评价活动。 ➢ 广义：所有组织为自身经营需要而开展的对信用信息收集、处理和报告的 一种活动，是为满足自身需要而进行的一种自身管理活动。
检索点设计合乎国家和国际标准；有英文译本；建立资信评级标准；利于信息化管 理等。 （二）征信调查报告的内容 ➢ 标题、企业基本信息、企业经营管理要素、企业财务能力要素、经济景气要素、企业 的公共记录、银行往来和付款记录
第二节 企业信用征信管理过程
四、制作客户档案
➢ 企业在与客户交往中所形成的客户信息以及企业自行制作的客户信用分析报 告和订购的客户资信报告都应进行进一步的分析和加工，将其制作成客户档 案，包括书面档案和电子档案两种。
第四节 制定客户信用档案
四、客户信用档案的管理与更新
更新目的：定期了解客户情况、定期调整客户授信额度
➢ （一）客户信用档案更新时机 1、定期调查 2、客户扩大交易额度或改变交易方式
3、订单出现异常状况 4、客户状态异常的发生
➢ （二）客户信用信息更新的渠道 向客户索取信息、从第三方机构收集信息
（1）不良债权增加 （2）企业改组、经营者易人 （3）经营者状况不佳
➢ 5、政府机构查询
➢ 2、向票据交换所查询
➢ 6、向客户的往来企业调查
➢ 3、向工商管理部门查询
➢ 7、公开发表资料
➢ 4、银行查询
➢ 8、直接购买或委托专业资信机构调查
第四节 制定客户信用档案
➢ 一、客户信用档案的建立原则 ➢ 二、客户信用档案的内容 ➢ 三、客户信用档案的应用 ➢ 四、客户信用档案的管理及更新
内控部信用管理制度
内控部信用管理制度第一章总则为规范信用管理工作，提高风险防范和控制能力，促进企业稳健经营，维护企业信誉和利益，现制定本制度。
第二章信用管理机构1、企业设立内控部，负责信用管理工作的规划、组织、协调、监督和检查，并定期向公司高层报告信用管理情况。
2、内控部设立信用管理岗位，具体负责信用管理业务的执行、监督和风险防范。
第三章信用管理流程1、客户信息采集内控部负责建立完整的客户信息数据库，对客户的经营状况、财务状况、信誉状况等进行全面、系统地收集和整理，建立客户信用档案。
2、信用评估内控部根据客户的经营和财务状况，进行信用评估，包括财务分析、行业分析、市场分析、竞争分析等，确定客户的信用等级和信用额度。
3、信用审批内控部对客户的信用评估结果进行审批，制定相应的信用额度和授信条件，并向客户发送授信通知书。
4、信用监控内控部对客户的信用额度和信用条件进行定期监控，及时发现风险，采取相应措施维护企业的信用风险。
5、信用风险处理内控部负责对信用风险进行处置，包括提醒客户调整经营方式、重新评估信用额度、暂停或取消授信等。
第四章信用管理措施1、建立健全的客户信用档案，完善客户信息，确保客户信息真实、准确、完整。
2、建立统一的信用评估体系，根据客户的经营和财务状况，进行客户的信用评估，确定客户的信用等级和信用额度。
3、建立信用审批制度，明确信用审批程序和权限，确保信用审批的合规、公正、客观。
4、建立信用风险监控机制，对客户的信用额度和授信条件进行定期监控，及时发现风险，采取相应措施维护企业的信用风险。
5、建立信用风险处理机制，对信用风险进行处置，包括提醒客户调整经营方式、重新评估信用额度、暂停或取消授信等。
第五章信用管理指标1、信用审批通过率反映企业对客户信用审批的严谨性和合规性，审批通过率应该与客户信用风险匹配，不宜过高或过低。
2、逾期欠款率反映企业信用风险管理的有效性，逾期欠款率应该保持在合理的范围内，不宜过高。
海关企业信用管理制度介绍
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
根据 企业 信用 状况
第一章 总则
认证企业是中国海关AEO
第四条 AEO互认
中国海关依法开展与其他国家或者 总则
信息互换 监管互认 执法互助
报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案 清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10 万元的；
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
第十条 失信企业标准
1三 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 上一季度报关差错率高于同期全国平均
2四 报关差错率1倍以上的； 经过实地查看，确认企业登记的信息失实且
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
1 发生涉嫌走私 或者违反海关 监管规定的行 为被海关立案 侦查或者调查 的；
2 主动撤回认 证申请的；
3 其他应当终 止认证的情 形。
第三章 企业信用状况的认定标准和程序
第十五条 动态管理
重新认证
未通过 重新认证 情形处理
失信企业 调整为
一般信用
一般信用 企业申请 认证企业 时限
第四章 管理原则和措施
第十六条 一般认证企业
较低进出口货物查验率 简化进出口货物单证审核 优先办理进出口货物通关手续 海关总署规定的其他管理原则和措施
第四章 管理原则和措施
第十七条 高级认证企业
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续
海关为企业设立协调员 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度
第十一条 一般信用企业标准
第三章“3+1”科学信用管理模式
第二节 “3+1”科学信用管理模式
一、科学信用管理制度 企业科学信用管理制度是指：通过制定独立的信用管理政策，指 导和协调内部各部门的业务活动，对从客户的资信调查与评估、信用 额度的授予、账期的确定、债权保障措施的选择一直到应收账款管理 和追收的全过程进行管理，在保持应收账款最合理持有量的同时，保 障应收账款安全和及时的回收，以达到赊销利润最大化的管理措施。
第五节 企业信用管理系统
信用管理系统有两大优势： 第一，拥有建立完整、详细的客户档案数据库，客户资源和信息完 全由公司掌握。可以监控每一个客户每一笔交易进展情况，并随时 进行统计分析。 第二，运用多种评估模型，评估客户信用额度准确快速，信用管理 人员和业务人员可以立刻得到客户的赊销信用额度，并实时监控客 户信用额度的使用。
第一，信用管理制度是一个独立的政策，这个政策不应被分解到 企业的销售政策或财务政策中，而应单独订立。企业通过制定独立的 信用管理政策，来指导和协调内部各部门的赊销业务活动。
第二，信用管理制度要指导赊销全过程的工作，在企业内部对每 笔业务进行前期、中期和后期的监控和管理。
第三，在进行全面信用管理的同时，要保持应收账款的最合理持 有。我们强调三项成本的最小化，并不是通过采用零赊销达到，这个 显然是不对的，必须进行一定量的赊销。
第四，在保障应收账款的最合理持有的同时，要保障应收账款安 全和及时的回收，这样才是达到利润最大化的管理措施。
中国企业要建立这种科学化的信用管理制度，要把握好四个方面的重点： 第一要有一套独立的信用管理制度；
第二要对各个环节进行管理和监督；
第三保持应收账款最合理持有，这是保障企业利润最大化的一个必要条 件； 第四要保障应收账款及时安全回收，只有在这种情况下企业的利润才能 达到最大化。
工程造价公司信用管理制度
工程造价公司信用管理制度第一章总则第一条为规范信用管理工作，提高公司信用水平，保障公司的合法权益，根据有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工，包括外部合作单位。
第三条公司将信用视为企业的核心竞争力之一，建立健全的信用管理体系是公司经营的基本要求。
第四条公司信用管理工作的目标是：诚实守信，信用良好，确保交易的稳定性和可持续性。
第二章信用管理组织机构第五条公司设立信用管理部门，具体负责公司信用管理工作。
第六条公司信用管理部门包括信用评估组、信用监测组、信用修复组。
第七条公司信用管理部门负责制定公司信用管理制度、推进信用管理工作、评估和监控公司信用状况、修复因信用问题导致的损失。
第八条公司信用管理部门设立信用管理委员会，负责审批公司信用政策、控制公司信用风险。
第九条公司信用管理部门负责公司信用档案的建立和维护，及时更新信用信息，确保信用信息的真实性和准确性。
第十条公司信用管理部门负责信用教育培训，提高员工的信用意识和素质。
第三章信用管理流程第十一条公司信用管理流程包括信用评估、信用监测、信用修复。
第十二条信用评估主要针对新客户或销售合同额较大客户，通过对客户的财务状况、经营情况、信用历史等方面进行评估，确定客户的信用额度及付款方式。
第十三条信用监测是持续性的工作，主要监测客户在合作过程中的履约情况，及时发现问题并采取相应措施。
第十四条信用修复是在客户信用出现问题时采取的措施，包括欠款催收、信用修复协议等。
第四章信用管理原则第十五条公司信用管理原则包括：公平、公正、透明、可持续。
第十六条公司信用管理应遵循市场规律，尊重合同，维护客户权益，保障公司权益。
第十七条公司信用管理应坚持风险控制，及时发现和化解信用风险。
第十八条公司信用管理应积极开展信用宣传和教育，树立良好的企业形象。
第五章信用管理责任第十九条公司董事长对公司信用管理工作负最终责任。
第二十条公司信用管理部门对公司信用管理工作负直接责任。
公司信用管理制度_手册
第一章总则第一条为加强公司信用管理，规范公司经营行为，提高公司信誉，降低经营风险，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于销售、采购、财务、人力资源等部门。
第二章诚信经营原则第三条公司坚持诚信经营原则，牢固树立“诚信为本、信誉至上”的经营理念。
第四条公司遵守国家法律法规，遵守市场规则，维护市场秩序，不得从事任何违法乱纪行为。
第三章信用管理制度第五条公司建立健全内部信用管理体系，包括但不限于：（一）信用政策制定：明确公司信用管理的总体要求和目标。
（二）信用管理制度：制定具体的信用管理措施，包括客户信用评估、合同管理、应收账款管理等。
（三）信用风险评估：对客户、供应商、合作伙伴等进行信用风险评估，防范信用风险。
第六条客户信用评估：（一）对新客户进行信用调查，了解其经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）对现有客户定期进行信用评估，及时更新信用档案。
（三）根据客户信用等级，制定相应的信用政策和信用额度。
第七条合同管理：（一）签订合同前，对合同条款进行严格审查，确保合同内容合法、合规。
（二）合同签订后，严格执行合同条款，确保合同履行。
（三）对合同履行情况进行跟踪管理，及时发现和处理合同纠纷。
第八条应收账款管理：（一）建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和责任。
（二）加强应收账款回收，确保资金回笼。
（三）对逾期应收账款采取有效措施，如催收、诉讼等。
第四章信用培训与宣传第九条公司定期组织信用培训，提高员工信用意识。
第十条通过内部刊物、会议等多种形式，宣传诚信经营理念，营造良好的信用氛围。
第五章责任与奖惩第十一条公司各部门负责人对本部门信用管理工作负责。
第十二条对违反本制度，造成公司信用损失的，视情节轻重，给予警告、罚款、降职、辞退等处分。
第十三条对在信用管理工作中表现突出的个人或集体，给予表彰和奖励。
第六章附则第十四条本制度由公司信用管理部门负责解释。
企业信用管理制度
企业信用管理制度第一章总则为了规范企业信用管理工作，提高企业信用水平，维护企业形象和利益，根据国家有关法律法规和政策规定，制定本制度。
第二章信用管理内容1. 信用体系建设（1）建立完善的企业信用管理体系，包括信用评估、信用监控、信用预警、信用修复等环节。
（2）建立企业信用档案，记录企业信用等级、信用评价报告、信用行为记录等信息。
2. 信用评估（1）制定信用评估标准和评价指标，对企业进行信用评估，并确定信用等级。
（2）根据信用评估结果，建立诚信激励机制，奖惩分明。
3. 信用监控（1）建立信用监控机制，定期对企业信用状况进行监测，并及时发现和处理异常情况。
（2）加强对信用风险的监控，及时预警和应对。
4. 信用修复（1）对出现信用不良记录的企业，建立信用修复计划，明确修复措施和时限。
（2）对信用修复效果进行评估，建立信用修复机制，保障信用修复工作的质量和效果。
第三章信用管理责任1. 领导责任企业领导应高度重视企业信用管理工作，切实发挥领导作用，推动信用管理工作的落实。
2. 部门责任各部门按照职责分工，落实好企业信用管理工作，保障信用管理工作的顺利开展。
3. 个人责任员工应增强信用意识，遵守信用管理制度和规定，做到守信用、讲诚信。
第四章信用管理流程1. 信用评估流程（1）确定信用评估标准和评价指标。
（2）进行信用评估。
（3）确定信用等级，建立信用档案。
2. 信用监控流程（1）建立信用监控机制。
（2）定期对企业信用状况进行监测。
（3）及时处理异常情况。
3. 信用修复流程（1）建立信用修复计划。
（2）实施信用修复措施。
（3）评估修复效果，并建立信用修复机制。
第五章信用管理工作要求1. 加强宣传教育（1）开展信用宣传教育活动，提高员工信用意识。
（2）宣传诚信企业文化，营造诚信经营的氛围。
2. 加强信息化建设（1）建立信息化信用管理系统，实现信用信息的集中管理和共享。
（2）利用信息化手段提高信用管理工作效率和质量。
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转嫁赊销信用风险
措
施
建立信用评估制度
划分客户信用等级
建立账款管理制度 监控账款按期回收
建立账款追收制度 分段追讨账款
改造企业组织结构 建立信用管理部门
编纂信用根本大法 制订信用管理政策
培训企业全体员工 定期考核管理业绩
管
理
内助调
财务评
保理保
确认、
自行追
手
查与外
估与信
险与抵
监控、
讨与委
段
助调查
用评级
押担保
信用管理的实质是将原来财务的滞后管理前移了，移到销售之前和销售 之中
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企业信用控制活动示意
客户发出订单
发出货物，开出发票 收到货款 时间
制定信用政策 信用评估与分析 决定信用条款、付款方式 如需要，进行信用保险
收款程序，即催告付款、逾期帐款 审查、应收帐款报告、欠款催收
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信用条件
包含信用期限和现金折扣。
信用期限：规定客户最长的付款时间。超过的 称为逾期应收帐款。 信用期限过短，难以吸引客户；期限过长，增 加企业管理成本，增加坏账风险。 企业也可用短期收益的减少来弥补长期风险的 增加。 现金折扣：为鼓励早还款而给予的优惠。2/10 ，n/30。
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收账政策
是指企业为收取已超过规定信用期限的 的预期应收账款而采取的面向客户的一 系列手段和程序。 分清原因的情况下，信函、电话或电报 方式提醒，或直接催缴。
企业信用政策应结合现有和预计的资金 需求，由企业财务经理、资深信用专家
和业务熟练的会计人员共同制定。
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第三章
企业信用管理流程
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主要内容 Objectives
一、企业信用管理流程概述 二、企业科学信用管理流程的内容 三、企业信用管理模式简介
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企业信用管理流程图
企业信用管理流程图 是以信用管理部门为 单位，描述其构成要 素及其相互联结关系 的一种示意性的流程 图。
在客户没有结清以前拖欠款的情况 下，擅自发货
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4）、货款回收中 可能出现的问题
在帐款回收的时机和责任上。各相 关部门或岗位分工不是很清楚；
公司对货款到期日没有严格的监控 ，造成客户惯性拖欠；
销售与财务在回款上缺少足够的信 息沟通；
销售人员轻易答应客户的延期付款 要求。
提醒
托追账
赊 销
客户
过
程
谈判
签约
发货
到期
总 量 、 DSO 、 账款结构、坏 帐率测算等
账款回收
“3”个不可分割的信用管理机制
1、资信调查和评估机制： 不论是新客户，还是老客户，都必须调查和掌握他们的信用 资料。企业应建立起适合企业自身特点的调查方式，保证信 用资料的完整性、准确性和适时性。 必须建立客户档案资料数据库，客户资料不能散落在各个不 同的地方。资 评 对每一笔赊销进行评估，既评估账款的安全性，又保证最合 理持有量的销售。
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“3+1”科学信用管理模式示意图
管
前期信用
理
程
管理程序
序
中期信用 管理程序
后期信用 管理程序
内部机构 改造程序
管
理
建立
制
资信调查和
度
评估制度
建立 债权保障制度
建立 账款管理和
回收制度
建立 独立管理、监 控、申报制度
管
建立档案管理制度
建立债权保障制度
理
收集客户信息资料
事后管理---对货款回收的全面监控
售后管理，主要是以 应收帐款为核心实行 的一套货款催收管理 方案。
要使货款回收速度加 快，必须改变传统在 收帐问题上销售与财 务职责设计不合理的 现象，并实行一套有 效的管理方法。
控制要点与关键措施：
1. 应收帐款的预算与报告 制度；
2. 对货款到期日的控制；
3. 对客户延期付款的审批 管理；
评价客户信用水平的“5C”原 则
考察客户信用状况和偿付能力的5个方面 ，分别是指： 品质（信誉主观）、能力（经营能力、 规模）、资本（财务能力）、抵押担保 （ Collateral 可否用于抵押）和环境状况 （宏观经济环境）。
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授信额度
调查分析之后，规定额度，进行授信。 赊销的限额，反映企业的现金流能力和 对客户所承担的机会成本及坏账风险能 力。 授信额度越大，风险越大，与客户资信 水平无关。
3、应收帐款管理和预期帐款追收 应收帐款管理内容，略去。
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三、企业信用管理模式介绍
1、“3+1”科学信用管理模式 2、全程信用管理模式 3、双链条全过程控制方案。
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1、 “3+1”科学信用管理模式
韩家平，清华大学工业管理工程硕 士，商务部国际贸易经济合作研究 院信用管理部主任，北京中贸远大 商务咨询有限公司总经理。 蒲小雷，对外经济贸易大学国际工 商管理学院 MBA。国家商务部国 际贸易经济合作研究院信用管理部 副主任。 2002年，提出“3+1”科学信用管 理模式
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“3+1”科学信用管理模式由 四项内容组成
“3”个不可分割的信用管理机制： 企业前期信用管理：建立资信调查和评估机制 企业中期信用管理：建立债权保障机制 企业后期信用管理：建立账款管理和追收机制
“1”个独立的信用管理机构（部门）： 企业内部必须建立独立的信用管理部门或培养 信用管理人员。
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谢旭
全程信用管理模式内涵
注重企业信用授权的内部控制（审批严格，但程序不公。强调内部管理与 外部控制相结合）。 增加独立的信用管理部门（内部资信管理与收帐管理相互独立，信用管 理部门利益独立于销售业绩）。 在各个职能部门之间分清信用管理职责（业务部门：客户订单管理与货 款回收的职责问题；信用部门：信用额度审核和应收帐款的监控）。
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二、企业科学信用管理流程内容
企业信用管理流程是企业信用管理工作 标准化的体现。 企业信用管理流程的内容包括： 1、客户资信调查与信用风险分析 2、信用政策的制定和执行 3、应收帐款管理和逾期帐款追收
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1、客户资信调查与信用风险分析
信用标准（客户取得企业授信的最低财务水平 ）、信用额度、信用期限、现金折扣和收账政 策。
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信用标准
是指客户取得企业授信所需具备的最低 财务能力。用来指导企业在某一客户提 出信用要求是进行衡量，以便做出是否 给予其信用交易的决策。
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事前控制
客户资信 风险的预
测
事中控制
对赊销业 务的风险
控制
事后控制
对货款回 收的全面
监控
事前管理----客户资信风险的预测
售前管理，主要是将管理 重点前移到销售业务发生 之前，针对客户的价值和 风险进行统一的评估和预 测。
从而发现、筛选那些真正 有潜力、信用好的客户。
管理要点与关键措施： 1. 客户信用信息的搜集；
怕影响与客户的关系，没有采 取果断措施；
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全程信用管理 针对关键业务环节控制
交 接触
易 过
客户
程
谈判
签约
发货
收款
货款 拖欠
管
理 环
选择客户
信用条件
履约保障
货款跟踪
早期催收 危机处理
节
技
术 支
客户信息管理
持
客户信用分析
应收帐款管理
拖欠帐款催收
控 制 过 程
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2. 客户信用数据库的建立与 管理；
3. 对重要客户的资信调查；
4. 对客户的信用风险分类与 评级；
5. 客户信用分析方法； 6. 对客户信用的动态监督。
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事中管理---对赊销业务的风险控制
售中管理，主要是针对订 单运行中受个人决策影响 较大的业务进行规范化、 程序化管理。
对销售与回款业务流程中关键问题分析
5、售后服务中 可能出现的问题
客户可能对订货和售后服务不 满意，存在纠纷没有及时处 理；
客户可能以纠纷为由，拖延付 款或拒付货款；
客户对纠纷处理方式和结果不 满意；
6、债权处理中 可能出现的问题
货款拖延时间过长，错过了有 利的处理时机；
对长期欠款收回的可能程度不 清，不能及时作出有效的决策 ；
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实施系统的风险控制是提高企业“销售与回款业 务流程”绩效的有效措施
流程从争取订单开始一直到收到货款结束，完成一个循环。既是 营销行为，又是财务行为。全程信用管理模式从全面改进企业的 销售与汇款业务流程入手，大大提高了企业的市场竞争能力。 东方保理中心对某大型企业管理诊断时发现：企业应收帐款居高 不下的主要原因在于其销售和回款业务流程存在严重问题： 1、选择与维护客户并识别高风险客户的问题。 公司客户信息管理与评价体系的欠缺降低了订单受理和售后服务 的效率和质量。公司主要信息掌握在业务员手中，公司各级决策 者缺乏形成正确决策所需要的信息和资信依据，对优良客户由于 订单审批和售后服务不及时，。。。。。而对于一些价值不大或 资信较差客户，则给公司带来了风险。（柠檬市场）