会计系统内部控制调查问卷
内控调查问卷
六、记录：
(一)记录应收账款是否与开立账单及收款部门分立?
√
(二)总账与明细账的入账凭证是否各自根据出货通知单及发票等原始单据并核对相符后方入账?
√
(三)应收账款的调整、冲销是否经核准?
√
(四)是否按月编制明细表?
√
(五)是否按月核对总账与明细账?
√
(六)是否按月编制账单给客户或由专人不定期对账?
√
(九)支出凭证是否予以注记以防重复报支?
√
附件3-4/1X3-2
销售与收款循环调查表
问卷问题
是
否
不适用
说明
一、销售管理
(一)内部控制制度是否订有书面的销售循环及其相关系统，办法?
√
(二)该销售控制制度是否对公司订单处理、信用管理、发货运送、应收账款及客诉处理等相关作业均订有详细的施行办法?
√
二、发货运送：
√
(九)催款人员或账龄人员是否与核准信用交易人员不同?
√
(十)逾期未收账款是否查明原因?
√
(十一)到期应收账款改收为远期票据之前是否先经核准?
√
(十二)是否有法务部门或专人负责处理索赔事宜?
√
五、其他应收款：
(一)运费损失赔偿及保险损失赔偿是否即刻通知会计部门?
√
(二)所有废料的输送是否均经运送部门并通知会计部门?
√
附件3-4/1X2-2
会计系统调查记录表
问卷问题
是
否
不适用
说明
1.财会主管方面
(1)会计和财务方面的事项,是集中于总部或母公司处理,还是按分权原则,由各子公司或分部分别处理,集中或分散程度如何?
√
我公司没有总公司和子公司
会计师事务所内控调查问卷
会计师事务所内控调查问卷一、质量控制制度建设方面1、注册会计师是否了解事务所已经按准则要求制订了质量控制制度？A、是B、否2、质量控制制度通常包括哪些方面（多选）：（）A、针对对业务质量承担的领导责任而制定的政策和程序B、针对职业道德规范而制定的政策和程序C、针对客户关系和具体业务的接受与保持而制定的政策和程序D、针对人力资源而制定的政策和程序E、针对业务执行而制定的政策和程序F、针对业务工作底稿而制定的政策和程序G、针对监控而制定的政策和程序3、主任会计师、项目负责人是否清楚他（她）对质量控制制度承担最终责任？A、是B、否4、事务所各级管理层是否通过清晰、一致及经常的行动示范和信息传达，强调按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行工作和根据具体情况出具恰当的报告的要求？A、是B、否5、受事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人，是否具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任？A、是B、否C、部分是、部分不是二、业务承接和客户保持方面6、事务所目前新增业务承接渠道来源较多为：A、现有客户的延伸业务B、公开招投标C、依赖社会关系介绍D、客户主动上门E、政府或职能部门推介7、事务所近3年在开拓业务和维持客户关系方面的支出占总收入的比例大约是：A、5%以下（含5%）B、5%－10% （含10%）C、10%－30%（含30%）D、30%－50% （含50%）E、50%以上F、不存在中介费8、事务所在业务承接时，一般较多考虑哪几方面（可多选）：A、了解客户和管理层的诚信度或目前是否面临较大经营压力或减税要求B、拟执行该业务需要的人员素质、专业胜任能力、时间和资源C、拟执行该业务时，事务所可能面临的审计风险或政府导向压力D、拟执行该业务的项目负责人独立性E、审计费用高低F、其他（请注明）9、针对有关客户的诚信，事务所在一般较多考虑以下方面中你认为哪一方面最重要？A、客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉B、客户的经营性质C、客户股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度D、客户有无过分考虑将事务所的收费维持在尽可能低的水平E、工作范围受到不适当限制的迹象F、客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象G、变更会计师事务所的原因10、事务所在业务承接时通常是采取哪些方式保持对外报价的一致性？A、目前事务所没有统一收费标准，根据业务承接的项目负责人具体而定B、事务所有统一收费标准，但实际收费价格还是根据业务承接的项目负责人具体而定C、事务所有统一收费标准，实际收费价格均经主任室统一批准D、其他（请注明）11、在确定是否接受新业务时，事务所发现接受该业务会导致现实或潜在的利益冲突，事务所通常会采取哪些方式？A、继续承接，将存在冲突的业务分两个部门各自执行B、不承接新业务C、在权衡利益大小后，选择其中一个业务继续承接D、其他（请注明）12、事务所制定的针对保持该项业务及其客户关系制定的政策和程序，你认为应包括哪几项因素？A、适用于该业务环境的法律责任，包括是否要求会计师事务所向委托人报告或在某些情况下向监管机构报告B、解除该项业务约定，或同时解除该项业务约定及其客户关系的可能性C、项目成员组和三级审核人员的沟通意见D、客户运营的外部环境和内部控制环境以及人力资源等因素E、其他（请注明）13、事务所针对解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系所制定的政策和程序是否包括：A、与客户适当级别的管理层和治理层讨论会计师事务所根据有关事实和情况可能采取的适当行动B、如果确定解除业务约定或同时解除业务约定及其客户关系是适当的，事务所是否就解除的情况及原因，与客户适当级别的管理层和治理层讨论C、考虑是否存在法律法规的规定，要求会计师事务所是否保持现有的客户关系，或向监管机构报告解除的情况及原因D、记录重大事项及其咨询情况、咨询结论和得出结论的依据三、人力资源管理方面14、事务所目前的业绩评价、薪酬及晋升程序主要包括以下哪些方面：A、使人员知晓会计师事务所对业绩和遵守职业道德规范的期望B、向人员提供业绩、工作进步及职业发展方面的评价和咨询C、帮助人员了解提高业务质量及遵守职业道德规范是晋升更高职位的主要途径，而不遵守会计师事务所的政策和程序可能招致惩戒D、我不清楚事务所关于业绩评价、薪酬及晋升程序15、事务所目前对每项业务委派项目负责人通常为：A、原承接该业务的注册会计师B、部门经理或分管主任会计师安排C、事务所内部竞聘D、谁空闲就安排谁16、在委派项目组以及确定所需的监督层次时，事务所主要考虑员工具有下列哪些方面的素质和专业胜任能力（可多选）：A、通过适当的培训和参与业务，获得执行类似性质和复杂程度业务的知识和实务经验B、把握法律法规、职业道德规范和业务准则的规定C、具有相关技术知识，包括信息技术知识D、熟悉客户所处的行业E、具有职业判断能力F、掌握会计师事务所质量控制政策和程序四、业务执行和项目质量控制方面17、项目负责人对业务的监督是否包括：A、追踪业务进程B、考虑项目组各成员的素质和专业胜任能力，以及是否有足够的时间执行工作，是否理解工作指令，是否按照计划的方案执行工作C、解决在执行业务过程中发现的重大问题，考虑其重要程度并适当修改原计划的方案D、识别在执行业务过程中需要咨询的事项，或需要由经验较丰富的项目组成员考虑的事项18、在复核项目组成员已执行的工作时，复核人员是否考虑：A、工作是否已按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行B、重大事项是否已提请进一步考虑C、相关事项是否已进行适当咨询，由此形成的结论是否得到记录和执行D、是否需要修改已执行工作的性质、时间和范围E、已执行的工作是否支持形成的结论，并得以适当记录F、获取的证据是否充分、适当G、业务程序的目标是否实现19、事务所需要向外部咨询时，通常选择：A、感觉可以胜任且国内权威的知名机构B、感觉可以胜任且和事务所或项目负责人熟悉的机构C、感觉可以胜任且费用低廉的机构D、经严格考察程序后事务所认为可以胜任的机构20、事务所在意见分歧的处理和解决方面通常会：A、记录所形成的结论，并在问题有效解决后出具报告B、记录所形成的结论，当部分问题需要期后得以才能有效解决时，一般允许出具报告后再后补C、记录所形成的结论后出具报告，相关问题由签字注册会计师负责期后落实解决D、一般由主任会计师或分管领导甚至项目负责人直接负责说了算21、目前事务所的项目质量控制复核政策和程序是否包括：A、对所有上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核B、规定适当的标准，据此评价上市公司财务报表审计以外的历史财务信息审计和审阅、其他鉴证业务及相关服务业务，以确定是否是否实施项目质量控制复核C、对符合适当标准的所有业务实施项目质量控制复核22、在制定用于确定除上市公司财务报表审计以外的其他业务是否需要实施项目质量控制复核的标准时，事务所是否考虑：A、业务的性质，包括涉及公众利益的范围B、在某项业务或某类业务中已识别的异常情况或风险C、法律法规是否要求实施项目质量控制复核23、事务所在项目质量控制复核方面制定的政策和程序，是否规定了以下方面的要求：A、项目质量控制复核的性质、时间和范围B、项目质量控制复核人员的资格标准C、对项目质量控制复核的记录要求24、在对上市公司财务报表审计实施项目质量控制复核时，是否要求复核人员考虑：A、项目组就具体业务对会计师事务所独立性作出的评价B、在审计过程中识别的特别风险以及采取的应对措施C、作出的判断，尤其是关于重要性和特别风险的判断D、是否已就存在的意见分歧、其他疑难问题或争议事项进行适当咨询，以及咨询得出的结论E、在审计中识别的已更正和未更正的错报的重要程度及处理情况F、拟与管理层、治理层以及其他方面沟通的事项G、所复核的审计工作底稿是否反映了针对重大判断执行的工作，是否支持得出的结论H、拟出具的审计报告的适当性25、事务所被委派的项目质量控制复核人员是否符合：A、履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限B、在不损害其客观性的前提下，提供业务咨询的程度26、事务所项目质量控制复核情况的记录，是否包括：A、有关项目质量控制复核的政策所要求的程序已得到执行B、项目质量控制复核在出具报告前业已完成C、复核人员没有发现任何尚未解决的事项，使其认为项目组作出的重大判断及形成的结论不适当五、工作底稿管理方面27、事务所根据业务的具体情况，确定适当的业务工作底稿归档期限方式有：A、报告出具后马上归档B、报告出具后经内部审核通过后归档，一般不超过六十天C、年度审计报告出具后，一般待每年4月30日后集中统一归档D、一般工作底稿在报告出具后马上归档，长期档案留在项目组处自己保存28、你认为目前事务所能够做到以下哪些项（可多选）：A、安全保管业务工作底稿并对业务工作底稿保密B、保证业务工作底稿的完整性C、便于使用和检索业务工作底稿D、按照规定的期限保存业务工作底稿29、你认为在除下列以下几个情况外，会计师事务所对业务工作底稿包含的信息予以保密：A、取得客户的授权B、根据法律法规的规定，会计师事务所为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为C、接受注册会计师协会和监管机构依法进行的质量检查D、其他情况30、你认为目前事务所能够做到以下哪几项（可多选）：A、使业务工作底稿清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员B、在业务的所有阶段，尤其是在项目组成员共享信息或通过互联网将信息传递给其他人员时，保护信息的完整性C、防止未经授权改动业务工作底稿D、允许项目组和其他经授权的人员为适当履行职责而接触业务工作底稿31、你认为假设原纸质记录经电子扫描后存入业务档案，事务所目前能否保证：A、生成与原纸质记录的形式和内容完全相同的扫描复制件，包括人工签名、交叉索引和有关注释B、将扫描复制件，包括必要时对扫描复制件的索引和签字，归整到业务档案中C、能够检索和打印扫描复制件六、内部监控程序和技术指导方面32、你认为事务所应从下列哪些方面对质量控制制度进行持续考虑和评价（可多选）：A、确定质量控制制度的完善措施，包括要求对有关教育与培训的政策和程序提供反馈意见B、事务所适当人员沟通已识别的质量控制制度在设计、理解或执行方面存在的缺陷C、由事务所适当人员采取追踪措施，以对质量控制政策和程序及时作出必要的修正D、分析法律法规、职业道德规范和业务准则的新变化，以及会计师事务所的政策和程序如何适当反映这些变化E、分析有关独立性政策和程序遵守情况的书面确认函F、分析职业发展，包括培训G、分析与接受和保持客户关系及具体业务相关的决策33、事务所周期性地选取已完成的业务进行检查的周期为：A、每年一次B、每二年一次C、每三年一次D、没有规定E、其他34、事务所在评价各种缺陷后，改进措施有哪些方面：A、采取与某项业务或某个成员相关的适当补救措施B、将监控发现的缺陷告知负责培训和职业发展的人员C、改进质量控制政策和程序D、对违反会计师事务所政策和程序的人员，尤其是对反复违规的人员实施惩戒35、事务所是否适当记录下列监控事项：A、制定的监控程序，包括选取已完成的业务进行检查的程序B、对监控程序实施情况的评价C、识别出的缺陷，对其影响的评价，是否采取行动及采取何种行动的依据36、对监控程序实施情况评价的记录是否包括：A、对法律法规、职业道德规范和业务准则的遵守情况B、质量控制制度的设计是否适当，运行是否有效C、质量控制政策和程序是否已得到适当遵守37、对于业务收费与业务工作量或审计成本不配比的情况，你认为如何解决？A、不计成本，努力把业务做好B、调整审计人员数量和时间以及审计程序，在把握主要审计风险的基础上来完成业务C、判断未来业务能否将成本收回，否则拒绝相关业务D、其他（请注明）38、对于新行业或新业务，你假如是项目负责人，你认为如何进一步实施：A、边学边做项目B、建议事务所换项目负责人C、其他（请注明）七、跨地区经营方面39、事务所是否存在分所或成员所？A、是B、否40、事务所对分所是否派驻质量管理人员？A、是B、否41、事务所对于分所出具的报告管理方面，总所派驻的质量管理人员是否具有一票否决制？A、是B、否42、分所管理制度是否与总所一致？A、是B、否43、总所对分所的质量控制检查周期为：A、一年一次B、一年二次C、根据总所派驻人员的意见具体确定D、其他44、分所业务或收费标准与总所构成冲突时，事务所有无冲突协调机制？A、是B、否八、财务管理方面45、是否设立独立于其他部门的财务部门？A、是B、否46、财务部门是否受首席合伙人领导？A、是B、否47、设立分支机构的，财务人员是否受总所财务部委派，并向总所报告工作？A、是B、否48、财务情况是否对全体合伙人公开？A、是B、否49、事务所近3年审计业务的人工成本占收入的比重大约为：A、20%B、30%C、40%D、50%E、其他50、事务所近3年的净利润占收入的比重大约为：A、10%B、20%C、30%D、40%E、高于上述任何一个比例F、低于上述任何一个比例。
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
会计系统内部控制调查表
索引号：
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输入分录的核对方法
编制报表前核对程序
计算机系统是否发生过故障 或会计数据处理中是否发生 过严重错误，是否找到故障 或延误的原因？
本年度计算机系统 有无重大改变 （如有，列举改 变 内 容 ）。
审计人员：
审计日期：
复核人员：
复核日期：
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被审计企业：
设备制造商
硬件
情况
设备系列/型号
软件 情况
操作系统名 应用软件名 软件来源
程序修订和使用人
应
凭证输入人
用
（列明各类
方
凭证的输入
面
人姓名）
打印 报表人
资产负债表 现金流量表
（审计机关名称） 会计系统内部控制调查表 （二）会计电算化（1）
会计期间
编写或修改程序人 打印明细账人 （列明各明细账 的打印人姓名） 打印总账人 利润表
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内部控制调查问卷(整体层面)
被审计单位：索引号： 页次：项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人： 日期：财务报表截止日/期间：复核人： 日期：
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内部控制调查问卷(全套模板)
内部控制调查问卷被审计单位名称：检查年度：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录X6－12、会计系统控制调查记录（1）会计系统X6－2 （2）计算机系统X6－33、控制系统和会计系统内控调查小结X6－4二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷X6－52、购置与付款循环内控问卷X6－63、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷X6－74、仓储与存货循环内控问卷X6－85、融资与投资循环内控问卷X6－9三、各业务循环控制评价X6－10一、控制环境调查记录二、会计系统控制调查记录（一）会计系统三、控制环境和会计系统内控调查小结调查人员：复核人员：日期：日期：销售与收款循环内控问卷结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为销售循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）购置与付款循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）生产循环以及工薪与人事循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）仓储与存货循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）融资与投资循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为投资与理财循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）各业务循环控制评价复核人：日期：调查人：日期：。
会计内部控制调查问卷模板
尊敬的会计部门负责人及员工：您好！为了进一步了解我公司在会计内部控制方面的现状，加强内部控制体系的建设，提高会计信息的准确性和可靠性，特制定此调查问卷。
请您认真填写，您的宝贵意见将对公司内部控制工作的改进提供重要参考。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
一、基本信息1. 您的部门：（）A. 财务部B. 会计部C. 出纳部D. 其他部门2. 您的职位：（）A. 会计B. 出纳C. 财务主管D. 其他职位3. 您在公司的工作年限：（）A. 1年以内B. 1-3年C. 3-5年D. 5年以上二、内部控制环境1. 公司是否制定了明确的内部控制政策？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 公司内部控制政策是否得到了有效传达和执行？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 公司是否定期对内部控制政策进行评估和更新？（）A. 是B. 否C. 不适用4. 公司是否建立了有效的内部控制组织架构？（）A. 是B. 否C. 不适用三、风险评估与控制1. 公司是否建立了风险评估机制？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 会计部门是否对潜在风险进行了识别和评估？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否采取了有效措施来控制已识别的风险？（）A. 是B. 否C. 不适用四、内部控制制度1. 公司是否建立了完善的会计核算制度？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 会计部门是否严格执行了会计核算制度？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否定期对会计核算制度进行审查和修订？（）A. 是B. 否C. 不适用五、内部审计与监督1. 公司是否建立了内部审计制度？（）A. 是B. 否C. 不适用2. 内部审计部门是否定期对会计部门进行审计？（）A. 是B. 否C. 不适用3. 会计部门是否积极配合内部审计工作？（）A. 是B. 否C. 不适用六、其他1. 您认为公司在会计内部控制方面还存在哪些不足？（）2. 您对公司会计内部控制工作有哪些改进建议？（）感谢您的配合与支持！我们将根据您的反馈意见，不断优化和改进公司的会计内部控制体系。
会计师事务所内部控制审计调查问卷—企业文化
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、
程序及控制活动
制度或文档名称
备是否能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
是否建立了员工遵守守则和履行职责的监督机制？
是否建立了有效的信息传达机制使管理层的理念及时传达至每位员工？
是否与公司的利益相关者（如投资者、债权人等）保持良好的关系？
是否对背离公司现有控制的行为进行调查和记录？
是否对背离公司规定的行为及时采取补救措施，并将这些措施传达至相应层次的员I?
员工和管理层的工作压力是否恰当？
是否建立员工压力的舒缓渠道（如休假旅游、心理辅导）？
是否重视文化建设，向员工宣贯积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神？
董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在企业文化建设中发挥主导和表率作用？
是否组织员工学习相关法律法规？
是否建立法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度？
财务内控制度问卷
29 投资立项是否有可行性研究报告？ 30 投资的谈判签约经办与审批是否分离？
问卷调查表
职务: 答卷日期： 评价内容 很全面（ 很完善（ 独立（ 充足（ 参加（ 到位（ 已办理（ 有（ ）较全面（ ）较完善（ ）不独立（ ）较充足（ ）基本参加（ ）基本到位（ ）未办理（ ）没有（ ）一般（ ）较差（ ） ）一般（ ）较差（ ） ） ）不知道（ ）不参加（ ）不到位（ ）不清楚（ ） ） ） ）
财务内控制度问卷财务内控制度财务内控管理制度机关财务内控制度内控制度银行内控制度建设建筑业财务内控制度内控调查问卷事业单位内控制度财务内控采购内控制度
审计问卷调查表
被审计单位: 调查期间: 序号 调查内容 1 你认为公司财务内控制度是否全面？ 2 你觉得已执行财务制度是否健全完善？ 3 你认为财务内控制度还有哪些制度未建立？ 4 财务会计机构是不是独立机构？ 5 财务部门人员是否充足？ 6 财务负责人参加公司各方面的重大决策的情况？ 7 财务负责人对重大经济事项应尽职责到位吗？ 8 会计人员离职或轮换是否办理交接手续？ 9 会计人员按规定，记帐、复帐、报帐手续完备，数字准确，帐目清楚？ 10 出纳人员有没有兼管收入费用债权债务帐簿的登记工作？ 11 公司采取的会计处理方法，前后各期一致吗？ 12 原始凭证是否都经有关领导审核无误？ 13 编制会计报表是否及时？ 14 银行账户的开设是否有规定的审批手续？ 15 办理收款业务是否有收入缴款书？ 16 库存现金是否定期盘点核对？ 17 固定资产购置情况？ 18 固定资产卡片是否按规定进行登记？ 19 固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对？ 20 应收帐款是否有催收制度？ 21 应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？ 22 财务部门组织其他业务部门就或有负债进行分析判断？ 23 公司对外付款、预付款和工程垫资等债务的控制和监督？ 24 长期借款是否编制长期借款计划使用书？ 25 大额支付费用是否按照规定进行招标竞标等？ 26 是否严格执行国家税收法律法规，作到依法纳税？ 27 工程项目完工后是否及时进行了财务决算、办理资产移交手续？ 28 投资是否设专人或部门进行管理？
企业内部控制——会计系统调查问卷
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会计系统内部控制调查问卷
19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？
20.网络各用户的密码是否具有保密性？
21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？
22.是否设有专人定期检查操作日志？
23.人机并用时，总账是否核对相符？
24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？
会计系统内部控制调查问卷
会计期间
被审计企业：
调 查 内 容
是
否
不适用
评价
1.会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？
2Байду номын сангаас是否具有相应的软件维护和技术支持力量？
3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？
4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？
5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？
6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？
7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？
8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？
9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？
10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？
11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？
12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？
13.是否有专门人员进行输入或修改工作？
14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：
（1）可能发生的问题？
（2）输入要求和正确的凭证格式？
（3）输出要求？
15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？
16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？
会计系统内部控制调查表
报表人
现金流量表
输入分录的核对方法
编制报表前核对程序
计算机系统是否发生过故障 或会计数据处理中是否发生 过严重错误，是否找到故障 或延误的原因？
本年度计算机系统
有无重大改变
（如有，列举改
变内容）。
审计人员:
审计日期:
复核人员:
复核日期:
索引号：
（审计机关名称）
会计系统内部控制调查表
（二）会计电算化（1）
会计期间
被审计企业:
硬件
设备制造商
情况
设备系列/型号
操作系统名
软件
应用软件名
情况
软件来源
程序修订和使
目用人
编写或修改程序人
应凭证输入人
打印明细账人
用（列明各类
（列明各明细账
方凭证的输入
的打印人姓名）
面人姓名）
打印总Байду номын сангаас人
打印
资产负债表
内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
企业会计系统内部控制调查问卷
企业会计系统内部控制调查问卷企业会计系统内部控制调查问卷尊敬的受访者：您好！本次调查旨在了解企业会计系统内部控制的情况，以探索完善和改进内部控制的措施。
请您花费一些时间填写以下问题，我们将对您的回答进行保密，并会对您提供的宝贵意见表示由衷的感谢。
一、基本信息1. 受访者姓名：2. 所在企业部门：3. 性别：4. 年龄：二、企业会计系统内部控制特点1. 您认为企业会计系统内部控制在您所在企业中的重要性如何？2. 您所在企业是否建立了完善的财务管理制度和内控制度？3. 您所在企业是否对会计系统内部控制进行定期审计和改进？4. 您认为企业会计系统内部控制在预防和发现错误和欺诈方面的效果如何？三、企业会计系统内部控制的影响因素1. 您认为企业规模对会计系统内部控制的影响程度如何？2. 您认为企业组织结构对会计系统内部控制的影响程度如何？3. 您认为员工素质对会计系统内部控制的影响程度如何？4. 您认为会计系统内部控制的法律法规要求对企业实施有何影响？四、企业会计系统内部控制的问题与挑战1. 您所在企业中可能存在的会计系统内部控制弱点有哪些？2. 您认为当前所在企业在完善会计系统内部控制方面面临的最大挑战是什么？3. 您认为会计系统内部控制的改进对企业财务管理和风险防控有何作用？五、完善企业会计系统内部控制的建议1. 您认为企业在完善会计系统内部控制方面应该做出哪些调整和改进？2. 您认为企业在培养员工对会计系统内部控制的认知和重视方面有哪些方法和途径？3. 您是否知道相关培训课程或培训机构可以提高员工对会计系统内部控制的了解？4. 您在提高公司会计系统内部控制方面有无额外的建议？感谢您参与本次调查问卷，请将填写的问卷回复至以下邮箱：[邮箱地址]。
您的回答对于我们研究和改进企业会计系统内部控制具有重要意义。
如有任何问题请随时联系我们，谢谢合作！此致礼敬的你的受访者[调查单位名称][日期]六、企业会计系统内部控制的评估和改进1. 您认为企业会计系统内部控制的评估和改进应该采取哪些方法和途径？2. 您认为企业会计系统内部控制的评估和改进需要获得哪些相关方面的支持和合作？3. 您对企业会计系统内部控制的评估和改进的效果有何期望？七、企业会计系统内部控制的重要性1. 您认为企业会计系统内部控制对企业发展和稳定的重要性如何？2. 您认为企业会计系统内部控制在提高财务报告的可靠性和透明度方面的作用有多大？3. 您认为企业会计系统内部控制对投资者信任和企业形象的影响有多大？八、企业会计系统内部控制的现状和发展趋势1. 您认为目前企业会计系统内部控制的状况如何？2. 您认为企业会计系统内部控制在未来的发展趋势是什么？3. 您期待企业会计系统内部控制能为企业带来哪些改进和提升？九、对于本次调查的意见和建议1. 您对本次调查的设计和问题有何意见和建议？2. 您对企业会计系统内部控制的更多关注点和研究方向有何建议？感谢您的协助和配合！您的回答将为我们提供有价值的数据和见解，帮助我们更好地了解企业会计系统内部控制的现状和问题，并提出改进和优化的措施。
会计系统控制调查表
索引号 B3-2-1 页次
客户： 会计期
间： 应调
查1、财项务 主（管1）方财面 务（主2）管财是 务（主3）管财是 务主管是
执行人 复核人
2、会计机构和人员方面 （1）财务会计机构是否独立？ （2）财务会计机构是否健全？ （3）财务会计机构人员是否充足？
（4）财务会计人员业务分工是否明确？是否考虑批准、执 行和记录职能的内部牵制原则？
是 良好 薄弱
（2）有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？ （3）取得原始凭证是否度经稽核人员和有关领导审核无 误？ （4）是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复 印件） （5）空白支票和印章是否分开由专人保管？ （6）现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？出纳人员调 动是否更换钥匙和密码？ （7）是否有企业会计核算制度？
（5）出纳人员是否不监管收入、费用、债权、债务帐薄的 登记工作以及稽核、会计档案保管工作？ （6）会计人员上岗是否有足够的岗位培训？
（7）会计人员离岗或换岗是否办理交接手续？
（8）会计人员流动是否频繁、是否发生过重要员工离职及 被解雇等情况？
3、会计核算与管理方面 （1）银行存款帐和现金日记帐是否采用订本式？
(3) 本年度会计系统控制有无重大改变？（如有，列举改变 内容）
Байду номын сангаас
日期 日期
否 不适用
说明
XXX会计师事务所
（8）是否有企业成本核算办法？ （9）固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对 相符？ （10）存货总账是否每月与存货管理部门明细帐合计核对 相符？
（11）应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？
4.会计控制系统的变化
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会计系统内部控制调查问卷
会计期间_________ 被审计企业：
1. 会计电算化系统软件是否为购买的正版软
件？
2. 是否具有相应的软件维护和技术支持力
量？
3. 如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？
4. 系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？
5. 电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？
6. 并行运行结果的差异是否作了适当记录？
7. 系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？
8. 是否有适当的文字记录系统修改内容及影
响？
9. 系统程序的修改是否经过财政主管部门批
准？
10. 更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？
11. 财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？
12. 系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？
13. 是否有专门人员进行输入或修改工作？
14. 系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：
（1）可能发生的问题？
（2）输入要求和正确的凭证格式？
（3）输出要求？
15. 系统设计人员是否与操作人员职责分
离？
16. 系统操作员是否不能审批经济业务和处理
原始凭证？
17. 是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？
18. 网络各用户是否不能超越权限调用系统?。