强化数据信息管税 推动税收治理现代化
国家税务总局关于加强数据管理工作的通知
国家税务总局关于加强数据管理工作的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2001.12.27•【文号】国税函[2001]997号•【施行日期】2001.12.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管,机关工作正文国家税务总局关于加强数据管理工作的通知（国税函〔２００１〕９９７号２００１年１２月２７日）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：税务系统信息化建设经过多年的努力和发展，目前，已经初步建成并投入使用四级广域网；金税工程正式在全国运行；全国统一税收征管软件的推广工作跨上一个新的台阶，由以地市为单位进行试点应用提升到在三省一市以省为单位进行推广；办公自动化系统的应用已覆盖大部分省级单位，并逐步向地市级单位延伸。
随着各项应用的不断深入，各类数据量的积累逐步增加。
为做好各类应用系统数据的传输、储存、加工、维护等数据管理和处理工作。
现将有关要求通知如下：一、充分认识数据管理工作的重要性和紧迫性随着税务系统各项应用的逐步深入，各应用系统收集和存储的数据量急剧增加，特别是一些关键系统，如金税系统，出口退税系统、办公自动化系统数据的积累不断增加，这些数据对税收管理工作起着至关重要的作用，一旦丢失，将对整个税收管理工作产生严重影响，后果不堪设想。
因此，各级税务机关要充分认识到数据管理工作的重要性和紧迫性，充分关注数据的存储、备份和安全管理，切实做好数据管理工作。
二、明确任务，分步实施数据管理工作内容繁多，任务艰巨，需要长期坚持不懈的努力，有重点地分步实施。
同时要关注新技术地发展，制定长期地数据管理规划。
近期应本着充分利用现有设备地原则，重点考虑关键的业务数据。
要在以下两方面做好数据管理工作：（一）数据管理的内容１、数据的存储、备份。
要做好数据的存储、备份工作，并保证存储的数据不被非法变更与破坏，以确保数据的严肃性与权威性；２、数据的恢复。
一旦系统遭到破坏，所备份的数据能够及时、准确、完整地恢复；３、存储与备份地数据要严格保密，未经批准不得泄漏。
实现税收现代化目标的十大举措
实现税收现代化目标的十大举措
实现税收现代化的目标是一个复杂而又重要的任务，需要综合考虑政策、技术、管理等多方面因素。
以下是十大可能的举措：
1. 税收数字化，推动税收管理的数字化转型，包括建立电子税务局、推广电子发票和电子支付等，以提高税收征管的效率和透明度。
2. 税收信息共享，建立税收信息共享平台，加强税收部门与其他政府部门以及金融机构的信息交换，以提高税收征管的准确性和全面性。
3. 税收政策优化，通过深化改革，简化税制结构，减少税收优惠，降低税收负担，提高税收制度的公平性和透明度。
4. 治理风险税收，加强对跨境税收规避、虚假报税等风险行为的监管和打击，提高税收征管的效力和公信力。
5. 加强税收执法，建立健全的税收执法体系，加大对偷税漏税行为的打击力度，提高税收征管的严肃性和权威性。
6. 完善税收征管体系，加强税收征管的组织架构和人员配备，
提高税收征管的专业化和科学化水平。
7. 加强税收宣传教育，加大对纳税人的宣传教育力度，提高纳
税人的自觉性和主动性，促进纳税人的合法遵纳税收法律法规。
8. 税收技术创新，加强税收技术的研发和应用，推动税收管理
的信息化、智能化和自动化发展，提高税收征管的先进性和便捷性。
9. 加强国际税收合作，积极参与国际税收规则的制定和改革，
加强与其他国家和地区的税收合作，提高税收征管的国际化水平。
10. 加强税收人才培养，加大对税收人才的培养和引进力度，
提高税收征管的人才储备和队伍素质。
以上十大举措涉及税收管理的方方面面，通过综合施策，有望
推动税收现代化目标的实现。
税收现代化4
税收现代化4.0内容税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。
税收现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产物。
税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的机遇。
本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。
一、税收现代化理念税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。
税收现代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管理流程，构建数字化税收生态系统，实现“智慧税务”，赋能企业和社会。
1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。
2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。
3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、分析和应用税收数据，提升税务业务水平和监管能力，逐步构建起数据分析、应用、预测、评估等一系列“一站式”大数据服务。
二、税收现代化技术手段税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。
利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。
1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准确判断是否非法避税，有效打击非法行为。
2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息传输。
2024年在税收征管工作的进展总结及新时期工作的要求
2024年在税收征管工作的进展总结及新时期工作的要求2024年的税收征管工作在数字化、智能化和数据化的大趋势下取得了显著进展。
以下是对这些进展的总结，并对新时期工作提出的要求。
一、数字化与信息技术应用的推进2024年，税收征管工作进一步推进了数字化和信息技术的应用。
税务部门开展了智能化办税服务，通过构建在线办税平台，纳税人可以通过电子申报、电子缴税、在线咨询等方式进行办税操作。
税务部门还建立了大数据分析平台，利用数据挖掘、人工智能等技术对海量数据进行分析，提高了风险识别和预警能力。
二、大数据与智能分析的应用税务部门在利用大数据和智能分析方面也取得了重要进展。
通过运用大数据技术，税务部门可以从各种数据源中获取全面准确的信息，进行智能分析，识别非法避税行为，确保税收的公平和合理。
此外，智能分析还可以为税务部门提供数据支持，帮助优化资源配置，提高决策效率。
三、全面推进税收治理现代化2024年，税收征管工作也在全面推进税收治理现代化方面取得了成效。
税务部门加强了对税收政策的宣传和解读，提高了纳税人对税收政策的理解和执行的主动性。
税务部门还加强了对税收违法行为的打击力度，建立了严格的执法制度和法律责任追究机制。
四、加强国际合作与信息交流2024年，税务部门进一步加强了与国际机构和其他国家税务部门的合作与交流。
税务部门积极参与国际税收规则的制定和修订，通过信息共享和合作打击跨境税收逃避等行为，维护了我国税收利益。
在新时期，税收征管工作面临着新的挑战和要求：一、加强数据安全保护和隐私保护随着税收征管工作的数字化和信息化程度的提升，数据安全和隐私保护变得尤为重要。
税务部门需要加强对数据的管理和保护，建立起严密的防护体系，加强风险评估和应急预案，确保纳税人的个人信息不泄露。
二、提升数字能力和技术水平税收征管工作要适应数字化时代的要求，税务部门需要提升自身的数字能力和技术水平。
要加强对新一代信息技术的学习和应用，培养更多具备数字化思维和专业技能的人才，推动税务工作朝着智能化和高效化的方向发展。
大数据背景下的税收治理问题
大数据背景下的税收治理问题随着数字信息技术的飞速发展，大数据的应用和挖掘成为了潜藏的财富矿藏之一。
然而，在大数据的应用过程中，也涉及到了诸多税收治理问题。
本文将从税收管理角度出发，分析大数据对税收治理的影响和问题，并探讨如何应对。
1. 提升了税收征管效率大数据技术的应用，使海量数据得以快速积累、处理和分析，这使税务部门在征管过程中能够获得更为丰富、更为准确的信息，大大提高了征管效率。
例如，税务部门可以通过大数据技术实现跨部门协同，从而快速地对企业纳税信息进行核对和识别。
2. 优化了税收管理模式随着大数据技术的应用，税务部门不再依赖于传统的人工稽核，而是采用自动化的稽核方式。
这种方式无须人工干预，准确性更高，可以更加细致入微地分析企业纳税信息，提高了税收管理的效率和准确性。
3. 加强了税收治理的智能化水平随着大数据技术的应用，税收管理变得越来越智能化。
大数据算法的能力不断提升，能够从不同的角度进行分析和挖掘，从而发现隐性的问题，实现更为精准的税收管理。
1. 难以对海量数据进行分析大数据技术的应用，使得数据量愈来愈庞大且丰富多样，这使得税务部门在处理海量数据的过程中遇到了很多困难。
例如，如何对各类税收数据进行筛选、整理和归类，如何有效地利用这些数据，提高税收管理效率。
2. 难以保护数据隐私大数据技术的应用，意味着税务部门需要收集各方面的数据来进行分析，这就需要在数据挖掘的过程中，保护数据隐私。
然而，实际上数据泄露的事件屡见不鲜。
要在保护数据隐私的同时又不影响数据分析效能，需要研究解决方案。
3. 技术人才缺乏大数据技术的应用需要技术人才的协助。
尽管税收机构已经在技术投入与人才培养上有了很大进步，但在其应用大数据方面还需要进一步加强与完善，缺乏优秀技术人才会影响税收管理的水平。
三、如何应对税收管理中的大数据问题1. 加强技术人才队伍建设应对大数据的时代，税务机关需要加大人力资源投入，注重IT人才的培养和引进，解决技术人才缺乏的问题。
关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考
关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ＸＸ省国税局辖管140多万纳税户，税收收入连续11年位居全国国税系统第一位，信息化手段在推进依法治税、加强税收征管、强化内部管理和改善纳税服务等方面发挥了重要作用。
目前，广东国税正处于信息化建设的关键时期。
提高信息化水平，关键是要以科学发展观为指导，努力把握信息化建设发展规律，实现信息化建设的全面、协调和有效发展。
一、树立“三个理念”，实现信息化建设的全面发展税收管理信息化建设是一项融现代科技、税收业务、组织管理为一体的系统工程，理念的更新是推动信息化的关键。
信息化建设的发展趋势和广东国税的实际情况表明，推动信息化建设需要统一思想认识，树立三个理念。
一是树立战略信息资源规划先行的理念。
要从税收事业发展的战略层面和税收管理的整体性需要出发，对税务管理活动所需要的信息，从产生、获取，处理、存储、传输及利用等方面进行全面规划，并在规划的基础上对税务信息管理系统及与之相对应的制度、流程进行科学整合，实现各类信息资源的合理配置，最大限度地服务税收管理。
二是树立税收管理信息化绩效评估的理念。
税收管理信息化建设要把经济和社会效益放在首位,实现降低税收成本的目标，要对税收管理信息化投入产出进行绩效分析和评估，当前要突出抓好税收数据的分析利用。
税收数据分析利用是提高税收工作水平的重要手段，必须大胆探索，积极实践，全面深化数据分析工作，推动税收科学化、精细化管理水平的提高。
三是树立税收管理信息化动态发展的理念。
税收管理信息化建设是一个不断积累，不断发展的动态过程，要紧密结合税收业务的发展变化，在保持信息化建设持续性的基础上，充分发挥信息技术的能动作用，在信息化建设上善于总结，持续改进，拓展优化，不断创新，使信息化建设持续有效地为税收事业发展服务。
推动税收治理体系建设
推动税收治理体系建设税收治理体系建设是一个国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。
税收作为国家财政的重要来源之一，对于经济运行和社会发展起着至关重要的作用。
一个完善的税收治理体系不仅能够提高税收征收效率，确保公平公正，还能够促进经济发展、优化资源配置，增强财政可持续性，维护社会稳定。
推动税收治理体系建设的关键在于加强制度建设、加强监督执法和加强国际合作。
首先，加强制度建设是税收治理体系建设的基础。
税收制度必须科学合理，能够适应经济发展和社会变革的需要。
要完善税收法律法规体系，提高税法的透明度和稳定性，减少税收规避和逃漏。
此外，还需要加强税收征管信息化建设，提高信息共享和数据分析能力，以便更好地进行风险评估和税收管理。
其次，加强监督执法是推动税收治理体系建设的重要方面。
加强对税收征收和执法的监督，提高执法的公平性和透明度，加大对违法行为的惩罚力度。
要建立完善的纳税人信用评价机制，加强纳税人合规性的引导和激励，提高纳税人的自觉性和主动性。
此外，要加强税收执法人员的培训和队伍建设，提高执法水平和能力。
最后，加强国际合作是推动税收治理体系建设的必要条件。
税收问题具有国际性和跨境性特点，需要各国之间加强合作，共同应对挑战。
要加强税收信息交流和合作，共同打击跨国税收逃漏、避税等行为。
同时，还要积极参与国际税收规则的制定和改革，推动建立公平合理的国际税收秩序。
综上所述，推动税收治理体系建设是一项系统性工程，需要各级政府、税收部门、纳税人等多方共同努力。
只有建立起科学合理、公平公正、高效透明的税收治理体系，才能够更好地支撑国家经济和社会的可持续发展。
同时，通过加强国际合作，建立公平合理的国际税收秩序，实现税收治理的全球化和治理体系的现代化。
这不仅是国家治理能力的提升，也是实现经济繁荣、社会进步和人民幸福的重要保障。
完善涉税信息管理 推进国家治理现代化——兼议《税收征管法》的修订
南方论刊•2021年第2期民主法制完善涉税信息管理推进国家治理现代化——兼议《税收征管法》的修订冉欣怡（南京审计大学江苏南京211899）【摘要】随着社会主义市场经济的快速发展和国家治理体系的不断完善，建立健全的涉税信息管理机制，不仅仅是实现税收规范化、法制化以及税收征管现代化的必要条件，更有助于推进国家治理体系和治理能力现代化。
随着《税收征管法》的修订逐渐提上日程，本文基于涉税信息管理现状，对完善涉税信息共享机制、平衡税务机关涉税信息管理权与纳税人信息保护权等方面提出了相关建议。
【关键词】涉税信息管理；税收征管法；国家治理现代化一、引言随着社会主义市场经济的快速发展和国家治理体系的不断完善，我国税收环境发生了深刻的变化，我国的税收征收管理法律制度也随之不断发展与完善，形成了以《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）为主、其他相关法律法规规章为辅的较为完备的税收征收管理法律制度体系。
但是不可否认的是，现行税收征管体系还有很多值得完善之处，而提升税收征管质量和效率的根本在于如何去解决征纳双方信息不对称。
在近年来我国大力推进社会信用体系建设的背景下，加快完善涉税信息管理对建立健全政府部门数据信息共享机制、推进国家治理现代化的重要性不言而喻。
为此，必须立足于实际，正视涉税信息管理中存在的问题，并在秉持新时代税收治理理念的基础上，去探索完善涉税信息管理的路径，以推进国家治理现代化。
二、涉税信息管理之现状及存在的问题（一）涉税信息共享机制亟待完善作为提升纳税人税法遵从度、降低税收征管成本以及提升税收征管效率的有效途径，涉税信息共享更是未来完善涉税信息管理的重中之重。
2015年修正后《税收征管法》第六条中提出“建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度”；第十七条明确有关银行和其他金融机构有税收协助义务；第五十四条赋予税务机关向银行或者其他金融机构查询纳税人、扣缴义务人的存款账户及案件涉嫌人员个人储蓄账户的权力。
推进中国式现代化的税务实践
推进中国式现代化的税务实践，是指在推动税务工作现代化进程中，根据中国国情和发展阶段，结合中国特色社会主义制度和实践，积极探索适合中国国情的税收管理模式，提高税收征管效率，服务国家经济社会发展的重要举措。
以下是推进中国式现代化的税务实践的一些重点：
1. 建立健全现代税收制度：结合中国的国情和发展需要，不断完善税收法律法规体系，建立健全科学合理的税收政策体系，明确税收的征管权限和责任，保障税收征管的稳定性和规范性。
2. 推进数字化税收管理：加强信息化建设，推进数字化税收管理，建立现代化的税收信息化平台，实现税收数据的实时监控、分析和应用，提高税收征管的精准度和效率。
3. 加强税收执法和监管：坚持依法征税原则，加强税收执法和监管力度，打击偷税漏税等违法行为，维护税收征管的公平公正，保障国家税收的稳定增长。
4. 优化税收服务：改进税收服务方式，加强对纳税人的宣传、教育和指导，提供便捷高效的税收咨询和服务，增强纳税人的获得感和满意度。
5. 促进税收国际合作：加强与国际社会的税收合作，积极参与全球税收治理，共同应对跨境税收逃避和避税等挑战，促进税收征管的国际化和规范化。
6. 注重人才培养和队伍建设：加强税收人才队伍建设，培养一支政治素质过硬、业务能力精湛、服务意识强的税收工作队伍，为推进中国式现代化的税务实践提供有力保障。
通过以上实践措施，税务部门可以不断提升税收征管水平和服务质量，适应经济社会发展的新要求，为中国特色社会主义事业的建设和发展作出更大的贡献。
论税收治理现代化
论税收治理现代化随着中国经济的快速发展，税收治理也面临着新的挑战和机遇。
税收是国家的重要财政收入来源之一，也是国家治理的重要手段之一，因此，税收治理现代化对于社会的发展和国家治理具有重要意义。
税收治理现代化可以理解为将传统的税收管理方式、技术和思想与现代化技术、管理思想和信息技术相结合，构建现代化的税收治理体系，提高税收征收效率，提升税收征管能力，保障税收公正、合理和透明。
具体来说，税收治理现代化需要做好以下几个方面的工作。
首先，税收治理现代化需要建立完善的税收征管体系。
建立新型税收征管体系，需要将现代化信息技术与传统的税收管理模式相结合，构建数字化、智能化、信息化的税收管理系统，从源头上提高税收管理效率。
此外，还需要建立完善的税收征管机制，加强对企业的征纳管理，完善税制，加强对税收违法行为的管理，提高税收征收质量和效率。
其次，税收治理现代化需要加强对税收征管人员的培训和管理。
税收征管人员是税收工作的重要组成部分，其素质和能力直接影响税收管理的效率和质量。
因此，需要通过加强对税收征管人员的培训和管理，提高其专业知识和管理能力。
此外，还需要建立健全的惩罚机制，对税收征管人员的失职渎职行为进行严厉处罚，使其尽职尽责、勤勉履职，确保税收管理工作顺利开展。
第三，税收治理现代化需要加强对纳税人的服务。
纳税人是税收征管的主体，提供优质的服务、加强沟通和交流是税收管理的基本要求。
因此，需要进行系统性的调查研究，了解纳税人的需求和意见，改进和完善现有的服务体系和服务模式，提高纳税人满意度，促进纳税人自觉遵守税法。
最后，税收治理现代化需要加强对税收政策的研究和制定。
税收政策是国家财政政策的重要组成部分，在现代社会中的税收政策需要更加灵活、智能化和科学化。
因此，需要加强对税收政策的研究和制定，结合经济发展水平和国情、纳税人的实际需求，制定科学合理、灵活适应的税收政策，推动税收治理现代化。
总之，税收治理现代化是中国税收管理的重要任务，需要建立完善的征管体系、提高征管人员素质、加强对纳税人的服务和加强对税收政策的研究和制定。
新时代税收现代化建设总目标的主要内容
新时代税收现代化建设总目标的主要内容随着我国经济的快速发展和税收体制改革的深入推进，税务工作日益重要。
为了适应新时代的要求，我国税务部门提出了“税收现代化建设总目标”，旨在推动税收服务高质量发展，加强税收监管和风险防范，构建更加完善的税收制度和治理体系。
本文将会从三个方面具体阐述这一总目标的主要内容。
一、推进税收服务高质量发展推进税收服务高质量发展是税收现代化建设总目标的重要内容之一。
在这个方面，税务部门将继续提高服务质量和效率，为纳税人提供更加便捷、快捷的税收服务。
具体来说，税务部门将通过以下几个方面来推进税收服务高质量发展。
加强税收信息化建设。
税务部门将逐步推进“互联网+税务”模式，推动政务服务“一网通办”，实现“一次办好”和“不见面办税”的目标。
同时，税务部门将加快建设数字税务、智能税务、大数据税务等新型税务服务模式，为纳税人提供更加高效、便捷的税收服务。
优化税收服务流程。
税务部门将进一步优化税收服务流程，简化税收申报、缴纳等程序，提高服务效率和便捷度。
同时，税务部门将加强对纳税人的沟通和交流，及时回应纳税人的疑问和需求，提高税收服务的满意度和质量。
促进税收服务创新。
税务部门将鼓励和支持税务服务机构创新，推动税收服务的多元化和个性化发展。
同时，税务部门将积极推动跨部门、跨地区的税收服务协同，实现税收服务的一体化和统一化。
二、加强税收监管和风险防范加强税收监管和风险防范是税收现代化建设总目标的另一个重要内容。
为了实现这一目标，税务部门将加强对纳税人的监管和风险防范，促进税收制度和治理体系的完善。
具体来说，税务部门将从以下几个方面加强税收监管和风险防范。
建立健全税收风险防范机制。
税务部门将建立健全税收风险评估、监测、预警、应对等机制，提高税收风险防范的科学性和精准性。
同时，税务部门将加强对特定行业、领域和纳税人群体的监管，防范和打击各类税收违法行为。
加强税收数据管理和共享。
税务部门将加强税收数据管理和共享，推动税收数据的开放和共享，提高税收数据的利用效率和精准性。
“以数治税”：税收征管数字化的机遇、挑战与对策
1引言2021年11月15日，工业和信息化部印发《“十四五”大数据产业发展规划》，规划中明确指出要发起通信大数据、金融大数据等12个行业的开发利用行动，大数据产业已然成为未来发展的枢纽及核心。
税收事业作为党百年奋斗历程的重要组成，伴随数字经济的兴起，其治理重心必将作相应调整[1]。
2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确指出充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，驱动一系列税务执法等制度创新和业务变革。
在此背景下，国家税务总局在“金税三期”工程的基础上持续优化，为“金税四期”工程的建设谋篇布局，智慧税务建设正式启航，国家正实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管的加速转变。
税收征管数字化作为适应数字经济发展的必然趋势[2]，其相较于传统税收征管模式的变革能够提高税法遵从度，激发数据要素活力，充分发挥数字技术的溢出效应，对于深化税收大数据应用，开创以数治税时代具有重要作用。
目前中国的税收征管改革虽在紧跟时代发展的步伐，顶层设计也已基本形成，但实践过程中还存在一系列挑战，税收边界模糊[3]、征税对象不明确、涉税信息难以被及时准确捕获[4]等问题频繁发生，这都导致税收监管难度大幅提升[5]，因此如何紧抓数字经济发展的契机，正确认识当前税收征管存在的问题，积极推进税收征管数字化改革实践是当下亟需解决的重要现实问题。
2中国税收征管数字化的机遇2.1数字经济发展数字经济的快速发展助推税收征管数字化。
首先，经济活动的线上转移使得税务部门可以通过电子商务平台、在线支付系统等数字化渠道直接获取相关交易数据，实现对交易行为的实时监控和管理，提高税收征管的效率。
其次，数字经济的交易和积累包含了丰富的商业信息和交易行为。
税务部门可以运用大数据分析技术，对海量数据进行挖掘和分析，发现潜在的税收风险和违规行为。
通过数据的智能化处理和风险识别，税收征管能够更加精准地定位问题领域，优化执法资源配置。
关于新形势下推进“信息管税”的思考
关于新形势下推进“信息管税”的思考摘要:近年来,随着经济全球化和我国社会主义市场经济的深入发展,劳动力、资本、技术等生产要素以空前的广度、强度和速度跨地区、跨国界扩张转移,经济规模和经济结构快速发展变化。
作为市场主体的纳税人,其数量、组织结构、经营与核算方式等也发生了重大变化,税收征管工作面临着新的挑战和考验。
面对新形势,必须以信息管税为依托,创新税收征管模式,推进税源管理的专业化、信息化,努力提高税收征管的质量和效率。
关键词:信息管税税源管理税收风险以计算机的大规模应用为标志的第三次产业革命,使得生产力水平发生了质的飞跃,推动了与之相适应的管理方法的变革,引发了一系列的管理创新。
从税收管理领域来看,自计算机大规模投入生产运营后,经历了税收业务从全手工操作到以计算机模拟手工操作的转变,再到如今的税收信息系统整合和数据大集中,可以说,信息技术与税收业务流程已经在演化的过程中逐步融为一体。
当前税收征管工作面临更加复杂多元的经济形势,如果沿用传统的人盯人、税收管理员属地管户的单一方式管理税源,显然已难以适应新形势的变化,亟待创新征管模式。
国家税务总局适时提出了信息管税的征管新思路,作为当前和今后一个时期税收管理的发展方向。
信息管税,就是以解决征纳双方信息不对称问题为重点,以涉税信息采集、分析、应用为主线,以现代信息技术为依托,加强业务与技术的融合,推动业务、制度、技术创新,优化资源配置,进而提高税收征管水平。
1 当前税收征管工作面临新的挑战和考验1.1 人少户多,税收管理资源更加匮乏与纳税人数量迅速增长形成鲜明对比的是,我国税务干部的数量10年来却基本没有增长。
据国家税务总局统计,10年来全国税务干部仅增长1.07%。
全国税收管理员人均管户接近100户,有些地区甚至超过1000户。
征管难度明显加大,传统的人盯人、税收管理员属地管户的单一方式管理税源,显然已难以适应新形势的变化。
1.2 税企信息不对称的矛盾日益突出纳税人的组织形式、经营方式、经营业务不断创新:企业集团大幅增加,经济主体跨国、跨区域、跨行业相渗透,税源国际化趋势愈加明显;企业核算和税务处理日趋电子化、团队化、专业化;税收筹划、避税手段层出不穷;这些都加大了税务机关获取纳税人信息的难度,给传统税收征管工作带来了巨大挑战。
推进税务现代化建设
推进税务现代化建设税务现代化建设是一个国家税务机构不断提升管理水平和服务能力的核心内容，也是实现税收治理现代化的重要途径。
税务现代化建设涉及政策设计、数据技术创新、管理体制改革等多个方面，其目标是提高税务工作效率，简化纳税人办税流程，依法打击税收违法行为，促进税收公平与经济发展相协调。
本文将从以下几个方面展开，探讨如何推进税务现代化建设。
首先，税务数字化是实现税务现代化的重要手段。
随着信息技术的飞速发展，税务机构应充分利用大数据、人工智能等技术手段，实现纳税信息的全面管理和分析，提高税收征管的精确性和效率。
税务数字化不仅能够提供准确、快捷的纳税信息查询和申报服务，还能通过数据挖掘和分析，发现潜在的税收风险，加强税收监管和执法能力。
同时，税务数字化还能推动税收信息和金融、社会保障等各方面的数据共享，促进政府部门间的协同治理。
其次，税务管理体制的改革是推进税务现代化建设的重要保障。
税务机构的运行效率和服务质量直接受制于管理体制的科学与合理性。
为了提高税收征管效能，税务机构应推进内部机构的精简和职能的合理分工，建立起高效、协同的工作机制。
同时，税务机构还应强化内部管理，加大人员培训力度，提高税务人员的专业素质和服务意识，使纳税人能够得到周到的咨询与指导。
此外，税务机构还应加强对外联络与合作，与其他国家的税务机构建立起良好的合作关系，借鉴先进经验，推进税务现代化建设。
再次，税收政策的优化与创新是税务现代化建设的重要内容。
税务政策的合理性与灵活性直接决定了税务机构的运行效率和服务质量。
为了适应经济发展的需求，税务机构应根据国家的宏观经济政策，对税收政策进行及时调整和优化，减轻纳税人的负担，鼓励企业创新和投资，促进经济的健康发展。
此外，税收政策的创新也是税务现代化建设的重要内容。
税务机构应不断研究和探索税收政策的创新，特别是在新经济、互联网经济等领域，通过合理的税收政策激发市场活力，优化税收结构，促进经济的高质量发展。
数字经济背景下加强税收征管的建议
数字经济背景下加强税收征管的建议加强税收征管是数字经济背景下的重要任务，可以采取以下措施来提升税收征管的效能：一、加强税收信息化建设1. 建设统一的税务信息管理平台，实现税务数据的集中管理和共享，提高数据的准确性和及时性。
2. 推动电子发票的普及和应用，减少纸质发票的使用，提高发票管理的便捷性和透明度。
3. 引入大数据和人工智能技术，对纳税人的数据进行分析和挖掘，发现异常情况和风险点，加强对高风险行业和企业的监管。
二、加强税收征管的法律法规建设1. 完善税收法律法规，明确纳税人的义务和权益，营造公平、透明的纳税环境。
2. 加强税收执法力度，对逃税行为进行严厉打击，提高违法成本，增加违法者的风险感知。
3. 建立健全税收征管的监督机制，加强对税务机关的监督，确保税收征管工作的规范和公正。
三、加强税收征管的服务意识和能力1. 培养税务干部的专业知识和服务意识，提高税务机关的办税服务质量。
2. 加强税收宣传教育，提高纳税人的税法意识和纳税合规意识，增强纳税人的自觉性和主动性。
3. 推动税收征管的创新，如开展移动办税服务、在线申报等，提高纳税人的办税便利性和满意度。
四、加强国际合作和信息交流1. 加强与其他国家和地区的税收征管合作，共同打击跨国逃税行为，减少税收漏税。
2. 加强税收信息的国际交流和共享，提高对跨境交易和全球化经济活动的监管能力。
五、加强税收征管的风险管理1. 建立风险评估和预警机制，及时发现和应对税收风险，减少税收损失。
2. 加强对高风险行业和企业的监管，提高对隐性收入和虚假交易的查控能力。
3. 加强对税收征管人员的培训和监督，提高税收征管的专业性和责任感。
加强税收征管在数字经济背景下具有重要意义，需要通过信息化建设、法律法规建设、服务意识和能力提升、国际合作和信息交流，以及风险管理等多方面的措施来实现。
只有全面加强税收征管，才能有效提高税收的征管效能，为数字经济的发展提供有力保障。
大数据时代的税收现代化管理
大数据时代的税收现代化管理随着科技的发展和信息化的进步，大数据技术已经逐渐渗透到各个行业中，税收管理领域也不例外。
大数据时代的到来，为税收管理提供了更多的可能性和机遇。
通过大数据技术，税收管理可以实现更加精准、高效和智能化，有效提升税收管理水平，推动税收征管体制机制的现代化发展。
一、大数据技术在税收管理中的作用1. 数据采集与整合：传统的税收管理中，数据多来自企业自行申报和税务部门的查验核对，这种方式存在数据准确性和完整性的问题。
而大数据技术可以通过数据挖掘和数据整合技术，收集和整合相关的纳税信息，提高数据的准确性和完整性。
2. 风险评估和预警：大数据技术可以通过建立税收管理的数据模型，实现对纳税人进行风险评估和预警。
通过对大数据的分析，可以实现对涉税信息的快速筛选和分析，及时识别并预警潜在的风险行为，提高税收管理的针对性和有效性。
3. 实时监控和反馈：大数据技术可以实现对税收信息的实时监控和反馈，实现对税收数据的实时动态监测，发现异常情况并及时处理，有效防范纳税人的违法行为，提高税收管理的效率和灵活性。
4. 智能决策支持：通过大数据技术，可以实现对税收数据的智能分析和决策支持，为税务机关提供更加科学、全面、准确的分析报告和决策建议，提高税收管理的决策能力和效果。
1. 数据安全和隐私保护：大数据时代税收管理所面临的最大挑战之一就是数据安全和隐私保护。
大数据技术所涉及的数据量庞大、种类繁多，如果数据泄露或遭受攻击，将会对纳税人的隐私和财产安全造成巨大的威胁，因此需要加强相关的数据安全和隐私保护措施。
2. 技术人才和管理能力：大数据技术需要专业的技术人才进行开发和维护，而税收管理机构在技术人才和管理能力方面需要加强培训和引进，以适应大数据时代税收管理的需求。
3. 法律法规和政策环境：大数据时代税收管理涉及到众多的法律法规和政策环境的适应性问题，税收管理机构需要加强对相关法律法规的研究和对政策环境的了解，确保税收管理的合规性和有效性。
论税收治理现代化
论税收治理现代化税收治理现代化是指国家在税收领域运用先进的科技手段和管理模式，提高税收征管效率和质量的过程。
随着信息技术和数据分析技术的不断进步，各国纷纷加快税收治理的现代化步伐，以应对经济全球化和数字化时代的挑战。
税收治理现代化不仅是税收征管机构的改革，更是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。
本文将从税收治理的现代化意义、现状和挑战以及推进税收治理现代化的策略等方面展开论述。
一、税收治理现代化的意义税收治理现代化在促进经济发展、提高税收征管效率和公平性等方面具有重要意义。
税收是国家财政的重要来源，对于保障国家经济运行和发展具有重要意义。
税收治理现代化能够提高税收征管效率，确保国家能够有效地征收税款，为国家提供充足的财政收入，以支持国家的经济建设和社会保障事业。
税收治理现代化有助于提高税收征管的公平性和透明度。
通过现代化的税收征管手段和技术，可以减少税收征管机构的人为干预，提高税收征管的公正性和透明度，让纳税人感受到公平和公正的征税环境。
税收治理现代化有助于促进经济发展。
现代化的税收征管手段能够更准确地掌握纳税人的经济活动，为政府提供更精准的宏观经济管理和政策制定的依据，促进经济的发展和稳定。
税收治理现代化也是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。
现代化的税收治理不仅需要技术手段的更新，更需要管理模式的转变和制度体系的完善，为国家治理体系和治理能力现代化提供有力支撑。
税收治理现代化在世界范围内都呈现出加快推进的趋势，但同时也面临着一些挑战。
现代化的税收治理需要大量投入。
要实现税收治理现代化，需要引进先进的税收征管技术设备、培养高素质的税收征管人才，这需要相当的资金和人力资源投入。
现代化的税收治理也需要建立完善的法律制度和政策制度，以保证税收征管的合法和规范。
在一些国家，由于法律和政策的滞后，导致税收征管缺乏法律依据和制度保障，影响税收治理的现代化进程。
信息化技术的发展也带来了税收治理的新挑战。
全面推进税收现代化
全面推进税收现代化随着经济全球化的发展和税收管理的日益复杂化，税收现代化成为各国普遍追求的目标。
税收现代化是指通过科技进步、信息化建设和法律制度的改革，提升税收管理水平，实现税收收入的有效管理、合理分配和公正执法。
全面推进税收现代化具有重要的意义，不仅能提升财政收入，支持经济发展，还可以促进社会公平和国家治理能力的提升。
税收现代化的核心是建立健全的税收管理体系。
首先，要加强税收信息化建设，推动税收数据共享和交换。
通过建设税收信息平台，实现从纳税人到税务机关、财政部门的信息无缝对接，提高税务管理的效率和准确性。
其次，要强化税收征管能力，对纳税人进行精准识别和风险评估，加强追溯机制，做到全流程监管。
同时，要加强税收执法力度，加大对逃税行为的打击力度，建立健全税收信用体系，保障纳税人的合法权益。
税收现代化还需要依靠科技手段来提升税务人员的工作效率和能力。
一方面，要引入人工智能、大数据等技术，对税务数据进行分析和挖掘，提高税收管理的智能化水平。
另一方面，要加强税收人员的培训和能力建设，提高他们的业务水平和专业素养，适应税收管理的新需求。
只有通过科技与人才的双重推动，才能实现税收现代化的目标。
税收现代化还需依靠法律制度的改革与创新。
要建立公平、透明的税收法律体系，明确纳税人的权利和义务，加强对税收政策的沟通和解释，减少纳税人的诉讼风险。
同时，要加强税收执法力度，提高执法的效率和公正性，加强对税收违法行为的惩处，维护税收秩序。
建立起科学完善的税收法律制度，将是税收现代化的关键之一。
除了以上措施，全面推进税收现代化还需要加强国际合作。
税收问题具有全球性特点，各国应加强信息交流和合作，共同打击跨国逃税行为，推动国际税收规则的完善和落地。
同时，要加强税收对外宣传，提高公众对税收的认知和理解，形成良好的税收文化氛围。
综上所述，全面推进税收现代化是一个复杂而长期的过程，需要政府、企业和全社会的共同努力。
通过建立健全的税收管理体系、提升税务人员的工作能力、完善税收法律制度以及加强国际合作，我们将能够实现税收现代化，为经济发展和社会治理提供稳定的财政支持。
以数治税的意义和措施
以数治税的意义和措施
数治税是指通过数字化手段和先进的技术手段来加强税收管理和征收能力。
数治税的意义在于：
1.提高税收征收效率。
数治税可以运用先进的数据分析和监测技术，实现对涉税领域数据的实时监管，提高税收征管的精准性和效率。
2.防范税收风险。
数治税可以在税收征管过程中实现实时预警和风险提示功能，提高对税收风险的预判能力，有助于防范和化解税收风险。
3.促进税收公正。
数治税可以实现对税收负担的公正评估和分摊，实现对各类纳税人、行业、地区税收负担的公平化和平衡化。
在贯彻数治税的过程中，可以采取以下措施：
1.建设数字税收专业队伍。
培养专业化数字税务人才，提高税务部门的数字技术能力和管理水平。
2.优化税收征收流程。
通过数字化手段重构税收征收、申报、审核、纳税人服务等环节，提高整个税收征管流程的效率和精准度。
3.加强税收监管。
利用大数据分析和监测技术，加大对税收风险和违规行为的监
管力度，实现对涉税领域社会行为的全面、深入、及时的监管。
4.建设数字税收平台。
借助信息技术，建设统一的数字化税务平台，实现税收征收、纳税人服务、信息共享等功能的集成化和协同化。
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徐风照：强化数据信息管税推动税收治理现代化前面几位专家的发言更多从理论层面谈了大数据和共享经济的税收治理，很精彩！我作为来自税收一线的一名税务干部，主要从四个方面谈谈对数据信息管税的实践及探索，希望对理论研究有所助益。
一、目前数据信息管税的现状。
我国作为税收治理载体的税收征管模式大约经历了四个阶段：1994年分税制前的税收专管员模式；1994年至2001年的“征管查”三分离模式，这个阶段各地开始建立集中办税场所-办税厅，计算机开始配备应用；2001年至2010年开始实行税收管理员制度，依托计算机、网络信息管税初现端倪；2010年至今，提出税收风险管理理念，各地税务机关开始探索新的征管模式，数据信息管税方兴未艾。
基于互联网技术发展和移动支付的普遍应用，共享经济已经走进了我们生活的方方面面，由于商品、劳务的去中介化，前端供给得到极大释放，对供给方、需求方、共享经济平台纳税义务如何设定、纳税地点、纳税环节、纳税义务发生时间、纳税期限、税收优惠如何确定对税务机关提出了新的挑战。
前面有专家提出来税务机关“管数”还是“管税”的问题，还有专家说国家就是一味地开征新税、增加税收，税收占国民经济的比重越来越高，对此我倒有不同的看法。
从2014年至2016年我国税收总量分别是103786亿、11604亿、115878亿，同比增长分别是8.8%、6.6%、4.8%，
呈现逐年下降的趋势，特别是近两年税收增幅低于GDP的增长。
但从今年1-3季度情况看，实现国内税收99237亿，同比增长10.6%，至10月末增长达到了11.9%。
这也就不难理解王军局长在9月28号奥斯陆国际税收征管论坛前一天税务局长圆桌会议主题“令各国税务局长难以入睡的头等大事”的讲话中说的“让我难以入睡的是如何落实好一系列促进经济增长的减税政策”，所以目前看主要是对新兴产业的鼓励发展政策如何落实放在了第一位，国家对征收更多的税收没有内在的饥渴性。
近几年国地税部门都在数据信息管税方面进行了大量的实践探索，积累了很多很好的经验和做法。
其中我觉得很有代表性的是江苏省国税局建立的税收数据情报综合管理平台，以“数据管理—风险分析—任务推送—风险应对—绩效评价”为核心流程，发挥省市县三个层级的比较优势，建立了一体化的分级分类风险管理框架，做实省局、做精市局、做专县局，形成省局主导、集中分析、任务统管、省市县三级分级应对的风险管理大格局。
开发了由4大功能区，147个功能模块构成的税收数据情报综合管理平台，截至2014年底平台加工数据项列表2080张，数据记录123亿条，运用元数据管理工具，对内外部所有数据项及其属性关系进行系统集成，建立了科学分类、灵活检索，包含8万多个数据项及代码项的、397万字的数据字典，构建了全系统唯一的常态化数据应用资源库。
山东省地税局2016年3月通过与浪潮信息合作，利用浪潮信息“网络爬虫”软件在互联网捕捉税务机
关感兴趣的涉税敏感信息，取得了意想不到的效果。
比如在2016年3月，发现山东未明生物外方股东在二级市场减持了全部股份，该股东注销了内地机构及银行开户，在税务机关的多方努力下追缴了200万美金的税款；同年3月发现山东莱州某大型金矿探矿权转让信息，莱州地税辗转济南、烟台、香港多地追缴税款5.15亿，滞纳金1900万。
山东省地税局从2016年3月到5月仅“股权转让信息”一项信息涉及企业812户，其中78户企业补征税款15.68亿税款；还有今年8月12号《中国税务报》报道山西省地税局数据信息管税的经验做法，也取得了不错的成效。
由此可见，税务部门数据信息管税的成果显著，给税收风险管理工作注入了蓬勃的生机和活力，提高了税收征管的效率与质量。
二、青岛国税的税收业务大数据。
2014年1月15日山东省人大常委会批准了《青岛市税收征收协助条例》，青岛市成为全国第一个对税收征收协助工作进行地方立法的城市。
该条例明确了征收协助单位、征收协助内容、征收协助方式、征收协助责任，解决了责任不清、动态更新、配合不紧、落实不力等问题，为税务机关依法获得第三方信息和税收协助，提供了有力的法律保障。
《条例》实施以来，青岛市国税局累计从工商、质监、公安、地税等30个部门采集了57项，共计4000多万笔第三方涉税信息。
在广泛采集第三方信息的基础上，青岛市国税局建立了支撑全市国税系统的税收业务大数据，按照税务登记、发票、申报、税款、优惠、违章等六大主题，对基础数据进行进一步的处理、分析和
应用，生成即时的税源分布、增减等情况，按行业、地域、时间等多维度展示税源变化，将纳税人关联方、股权架构、进销往来等原来分散的信息集中展示，为风险排序和预警提供了更加全面的支撑。
三、数据信息应用成果。
在市局、区市国税局建立了以风险评审决策例会为引擎的横向联动、纵向互动的工作机制。
先后审议了混凝土税收优惠分析、集团化养殖企业税收优惠、运输企业税收风险，农产品大额供货人风险、虚开发票风险分析、民营加油站隐匿不开发票风险、软件企业税收优惠风险、重点税源体检等等62个项目，对7444户高风险纳税人实施纳税评估，纳税评估入库税款4.5亿元，较去年同期增长86%。
四、部门协作联合治税。
青岛市国税局与各有关部门积极开展业务联动，构建多部门联合治税的新格局，收到显著成效。
——根据市国土资源房管局提供的“网上售房信息”，结合纳税人申报表和财务报表，设计了“一表式”房地产数据分析模板，从销售、成本、费用等不同角度对房地产企业进行评估，2014年以来，纳税评估税款5400余万元，同比增加30%。
——利用海关进口报关单信息，按照“以进控销”的理念，分析比对纳税人申报的销售收入是否正常。
如根据有关信息，“红酒街”销售额在2亿元左右，但其商户实际向税务机关申报的销售收入仅1383万元，缴纳各类税收仅100余万。
经实证分析，
发现其中1户公司即少申报收入近500万，申报额不足其实际销售额的一半。
——与市公安局车管所实现信息实时交换，我局车购税分局每15分钟向车管所发送车辆购置税征收信息，车管所则按日向车购税分局提供车辆挂牌信息。
目前共交换车辆购置税征收信息82万余条、车辆挂牌信息270余万条。
经过对车辆销售、挂牌、缴税情况进行分析比对，发现用假《车辆购置税完税证明》挂牌车辆245辆，查补税款85万余元；青岛港集团相关企业、机场相关单位共补缴车辆购置税830余万元；市公安局下属的驾驶员培训中心也向市公安局申请了专项经费，为其50辆教练车申报补缴车辆购置税和滞纳金48.41万元；对35户购车未纳税的企事业单位进行立案查处，追缴税款、滞纳金123万元。
另外青岛国税与青岛市发改委等30个部门共同签署了《青岛市对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》,标志着青岛市重大税收违法案件“黑名单”及联合惩戒机制正式启动运行。
目前已对符合公布标准的7起重大税收违法案件涉及的7名当事人,实施了18项联合惩戒措施,为营造依法诚信纳税的和谐氛围创造了良好的外部环境。
近期，税务总局在《税收违法“黑名单”工作动态》中,连续对青岛市国税局重大税收违法案件“黑名单”工作制度建设、创新做法及联合惩戒工作措施落实等方面的工作经验，进行全国推介，供各地学习借鉴。
数字经济、共享经济的未来已来，但我们追求更加合理的税制、更加优化的税收管理模式的路只有起点，没有终点，让我们携手同心为推动税收治理现代化共同努力！。