最新外汇收支情况表
2021年8月31日中国银行外汇牌价表
2021年8月31日我国银行外汇牌价表随着全球经济全球化的深入发展，外汇市场的重要性日益凸显。
外汇牌价表是外汇市场上的一个重要指标，它反映了一国货币与其他国家货币之间的汇率关系。
我国银行作为我国最大的商业银行之一，其外汇牌价表更是备受关注。
以下是2021年8月31日我国银行外汇牌价表的相关内容：1. 美元兑人民币即期汇率：- 美元兑人民币的即期汇率为6.4701。
- 对于投资者和企业来说，美元兑人民币的汇率直接影响着他们的国际贸易和投资行为。
及时了解并关注该汇率的变化对于风险管理和利润预期至关重要。
2. 欧元兑人民币即期汇率：- 欧元兑人民币的即期汇率为7.6617。
- 欧元是世界上使用范围最广泛的货币之一，其兑人民币的汇率也备受关注。
人民币兑欧元的汇率直接影响着我国与欧洲国家之间的贸易和投资活动。
3. 日元兑人民币即期汇率：- 日元兑人民币的即期汇率为0.0594。
- 日元是世界上三大主要货币之一，其兑人民币的汇率对于我国与日本之间的经济往来具有重要意义。
日元兑人民币的汇率波动也会影响到两国之间的投资和贸易活动。
4. 英镑兑人民币即期汇率：- 英镑兑人民币的即期汇率为8.8831。
- 英国作为全球四大金融中心之一，英镑的汇率对全球外汇市场具有重要影响。
人民币兑英镑的汇率直接关系到我国与英国之间的贸易和金融活动。
5. 瑞士法郎兑人民币即期汇率：- 瑞士法郎兑人民币的即期汇率为7.0747。
- 瑞士法郎是全球外汇市场上的重要货币之一，其兑人民币的汇率也备受关注。
瑞士法郎兑人民币的汇率波动对于两国之间的贸易和投资活动有着重要的影响。
总结：通过了解2021年8月31日我国银行外汇牌价表的相关内容，我们可以更加全面地了解不同货币之间的汇率关系，及时把握市场动态，为个人和企业在国际贸易与投资中制定合理的策略和决策提供参考。
也意识到汇率波动对于宏观经济政策和国际金融市场的影响，为政府部门和金融机构制定相应政策提供参考依据。
2020年(财务知识)国际收支平衡表
（财务知识）国际收支平衡表举例：见见每笔交易是怎样入账？1、壹美国出口商出口了价值100万美元的商品，3个月后收到货款。
贷方（+）借方（-）商品出口USD1000000对外国私人的短期负债USD10000002、壹批美国居民到伦敦旅游，于饮食、住宿等方面花费了3万美元。
贷方（+）借方（-）向外国居民购买劳务USD30000对外国私人的短期负债USD300003、美国石油进口商租希腊运营的油轮，支付40万美元，用支票支取于瑞士银行得到存款结余。
贷方（+）借方（-）运输费用USD400000短期资本（私人）流入USD4000004、美国人持有英国证券所得的利息和红利共25万美元，所得的支票可领取纽约银行中英国账户上的美元结余。
贷方（+）借方（-）对外国私人的短期负债USD250000投资收入USD2500005、美国X公司从日本X公司买进50万美元的照相机，美元支票用来增加纽约日本银行的美元结余。
贷方（+）借方（-）商品输入USD500000对外国私人的短期负债USD5000006、美国向印度赠送价值30万美元的小麦，美国的记录是：贷方（+）借方（-）官方单方面转移USD300000商品输出USD3000007、壹家美国X公司买进壹家日本X公司的51%普通股，用去100万美元，付款是用美国银行的支票，法国商业银行就增加于纽约的美元结余。
贷方（+）借方（-）海外直接投资USD1000000对外国私人的短期负债USD10000008、法国中央银行从美国纽约银行买进35万美元，以兑换等值的法国法郎。
美国的记录是：贷方（+）借方（-）对外国私人的短期负债USD350000对外国官方的短期负债USD3500009、英国居民于纽约股票交易所买进20万美元的普通股，纽约英国银行的美元结余减少，其减少额相当于英国银行对英国买主出售美元票据的金额。
美国的记录是：贷方（+）借方（-）对外国私人的短期负债USD200000私人长期资本流入USD20000010、德国中央银行从美国财政部买进价值15万美元的黄金，付款是用支票提取于纽约的美元存款。
交易代码
对母/子公司、附属及关联方贷款利息 322021 收入 新增 新增 322022
302021
股票投资收益收入 新增 债券投资收益收入 金融衍生工具收益收入 新增 贷款及其他债权利息收入 新增 新增 新增 新增
从境外母公司获得的利息（持有 境外母公司10%以下股权） 从境外联属企业获得的利息（持 322023 股10%以下的关联机构） 322031 股票投资的股息、红利 322032 投资基金份额的股息、红利 322033 短期债券利息
211013 211014 211020 211031 211032 211033 211034
进出口佣金收入 带料加工贸易加工费收入 经营性租赁服务收入 法律服务、仲裁收入 会计服务收入 管理咨询服务收入 认证、公证服务收入
228050 货物或服务交易佣金及相关服务 221000 来料加工工缴费收入 228040 经营性租赁服务 228021 法律服务 228022 会计服务 228023 管理咨询和公共关系服务 228021 法律服务 211034无 法区分类 型，均归 入228021 211039无 法区分类 型，均归 入228023 211041附 言中不含 “展览” 、“展会 ”的，归 211041附 言中含“ 展览”、 “展会”4000 424000 424000 421020
社保缴款 社保返还的福利 其他二次收入（经常转移） 其他二次收入（经常转移） 其他二次收入（经常转移）
涉外收支交易分类与代码（2014版）旧代码转新代码转换表（收入）
原编码 101010 101020 101030 101040 101050 101060 101080 原项目名称 一般贸易收入 补偿贸易收入 寄售代销贸易收入 边境贸易收入 对外承包工程货物出口收入 租赁贸易收入 水、电、煤气、天然气等出口收入 出售运输工具、天然气石油井架、工作 101090 台和其他活动设备收入 新增 101100 易货贸易收入 101110 接受国家间、国际组织无偿援助和赠送 的物资 101120 国内机构或个人接受华侨、港澳台同胞 、外籍华人等捐赠的物资 新增 新增 101140 远洋渔业、石油、矿产销售收入 102010 来料加工装配贸易出口 102030 进料加工贸易项下的成品出口 102040 出料加工贸易出口 103010 为修理提供货物所得收入 104010 在港口为运输工具提供货物的收入 105010 非货币黄金进出口收入 109000 其他收入（确认） 201011 客运收入 201012 为货物出口提供运输的收入 201013 为货物进口提供运输的收入 新增 201014 港口服务收入 201019 其他收入 201021 客运收入 201022 为货物出口提供运输的收入 201023 为货物进口提供运输的收入 新增 201024 港口服务收入 201029 其他收入 201031 客运收入 201032 201033 为货物出口提供运输的收入 为货物进口提供运输的收入 新增 201034 201039 港口服务收入 其他收入 新编码 121010 121990 121990 121080 121090 *12105 121010 121010 121030 121990 *12106 0 *12107 0 122020 122030 122990 221000 121020 221000 122990 121010 121040 122990 222014 222011 222012 222013 222019 222019 222024 222021 222022 222023 222029 222029 222034 222031 222032 222033 222039 222039 新项目名称 一般贸易 其他纳入海关统计的货物贸易 其他纳入海关统计的货物贸易 边境小额贸易 对外承包工程货物出口 金融性租赁贸易 一般贸易 一般贸易 海关特殊监管区域及保税监管场 所进出境物流货物 其他纳入海关统计的货物贸易 接受国家间、国际组织无偿援助 和赠送的物资 国内机构或个人接受华侨、港澳 台同胞、外籍华人等捐赠的物资 未纳入海关统计的非货币黄金 未纳入海关统计的网络购物 其他未纳入海关统计的货物贸易 来料加工工缴费收入 进料加工贸易 来料加工工缴费收入 其他未纳入海关统计的货物贸易 一般贸易 非货币黄金进出口 其他未纳入海关统计的货物贸易 海运客运 涉及我国出口的海洋货运服务 涉及我国进口的海洋货运服务 不涉及我国进出口的海洋货运服 其他海运服务 其他海运服务 空运客运 涉及我国出口的空中货运服务 涉及我国进口的空中货运服务 不涉及我国进出口的空中货运服 其他空运服务 其他空运服务 其他运输方式客运 涉及我国出口的其他运输方式货 运服务 涉及我国进口的其他运输方式货 运服务 不涉及我国进出口的其他运输方 式货运服务 其他运输方式的其他服务 其他运输方式的其他服务 备注
外商股权并购与增资操作流程
1 书面申请说明开立账户的用途拟汇入此账户的资金来源
2 外商投资企业或境外投资企业的中方股东提供其外汇登记
IC卡境内中资机构提供工商营业执照副本境内个人提供有效的
身份证件
3 其他可能的补充材料。
12 外国投资者对并购行为是否存在造成境内市场过度集中妨
害境内正当竞争、损害境内消费者利益的情况说明
13 关联关系情况说明
14 外国投资者的《法律文件送达授权委托书》
15 工商局出具的被并购企业核准资料即工商机读登记资料
16 涉及国有产权转让的需提交国有资产管理部门的批准证明
17 被并购境内公司的环保审批文件、场地证明国土证、房产
证、租赁合同。
在深圳市股权并购还应当提交以下资料
18 外国投资者和被并购公司的股东名录各股东的身份证明和
要到商务部审批。
(二) 外汇管理局各项核准
1. 获得《外商投资企业批准证书》后被并购企业应当向外汇主
管部门申请办理外汇登记IC卡并提交如下资料
1 《外商投资企业外汇登记申请书》
2 商务部门的批准证书和批复
商投资企业还应附上一年度外汇收支情况表审核报告或有效的资产
评估涉及国有资产产权变动的转股应有所辖国有资产管理部门的
批准文件或产权交易鉴证文件
5 银行出具的外汇到账通知书或证明文件
6 针对前述材料应当提供的补充说明材料。
身份证明境内机构的营业执照和组织机构代码证境外个人的身份
证明境外机构的注册文件或注册证书。
7 被并购境内企业最近一期的验资报告会计师事务所最近一
期审计报告或有效的资产评估报告
出纳会计工作职责（通用30篇）
出纳会计工作职责（通用30篇）出纳会计工作职责篇11、会使用T+畅捷通软件或其余其余相关软件2、库存现金的管理。
3、报销单的审核。
4、银行业务操作，现金及银行账目的处理。
5、银行的结汇工作。
6、银行支票的管理及开具。
7. 协助主管往来账项收付款核对9、协助主管工资的核算和发放。
出纳会计工作职责篇21、参与公司财务信息化规划和管理工作;2、每月需核算员工薪资及绩效;3、研究，制定财务信息化管理制度并监督执行;4、指导、协调、检查、完善公司财务信息化工作;5、协助总监梳理财务业务流程，修改财务相关流程，编制、完善相关、部分核算制度;6、协助总监完成部门内部工作的安排、协调，以及与各部门之间和子公司之间的工作的协调与沟通。
出纳会计工作职责篇31.严格遵守公司财务制度，负责各业务版块现金、银行存款及承兑日常收支，并做好现金流的日常监控与管理，及时汇报现金变动情况，参与资金统一调度，提高资金使用效率。
2.负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款账;3.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
4.每天做到日清月结，每周五编制资金周报，每月月底上报资金月报，并说明各业务版块资金月度使用情况。
5.负责资金管理档案的归档及文书处理出纳会计工作职责篇41.审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账。
2.增值税清卡、申报个税、申报社保公积金、申请企业所得税等3.定期对总账于各类明细账进行结账，保证账账相符。
4.月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登帐。
5.编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层。
6.能够独立完成公司的所有财务工作。
出纳会计工作职责篇51. 负责现金、日常收支、相关银行票据管理;2. 付款前的最终确认，费用审核报销，银行结算工作以及现金银行日记帐的核对工作;3. 收付凭证的编制、打印、整理工作;4. 及时编制现金盘点表、银行余额调节表、资金日报、月度资金计划表、结汇、购汇及外汇收支情况表;5. 外币预付款核销的统计汇总;6. 银行、外汇信息、最新动态的及时汇报;7. 其他银行相关事务的办理;8. 暂借款的清算、催收及预付款的跟踪;9. 配合课长做好半年度审计、年度审计工作及其他政府部门等的相关工作;10. 职责范围内的文档打印、整理、装订、保管工作;11. 做好本职工作范围内的标准化流程制定及相关管理制度规范的制定、修订工作;12. 负责更新资金计划;13. 其他临时事务。
中金公司解读中国统计指标：概念、方法和含义-793372
目录
1) 房地产开发投资 ............................................................. 30 2) 商品房销售面积和销售额 ................................................ 31 3) 房屋新开工面积 ............................................................. 32 4) 土地购臵面积和成交价款 ................................................ 33 7. 服务业生产指数 .................................................................... 34 第二章 收入 .................................................................................... 35 8. 企业利润 .............................................................................. 35 1) 营业盈余（收入法 GDP）................................................ 35 2) 工业企业利润总额 .......................................................... 36 3) 国有及国有控股企业利润总额.......................................... 37 4) 上市公司利润................................................................. 38 9. 工资和居民收入 .................................................................... 39 1) 城镇单位就业人员平均工资 ............................................. 39 2) 农民工月均收入 ............................................................. 40 3) 居民人均可支配收入 ....................................................... 41 10. 财政..................................................................................... 43 1) 财政收支 ....................................................................... 43 2) 财政存款 ....................................................................... 45 3) 机关团体存款................................................................. 46 4) 政府债务 ....................................................................... 47 第三章 对外经济 .............................................................................. 49 11. 对外贸易 .............................................................................. 49 1) 货物贸易进出口（海关） ................................................ 49 2) 出口交货值 .................................................................... 51 3) 货物和服务贸易进出口（国际收支） ................................ 52 12. 直接投资 .............................................................................. 54 1) 外商直接投资................................................................. 54 2) 对外直接投资................................................................. 55
出纳会计工作职责与任职要求(29篇)
出纳会计工作职责与任职要求（29篇）出纳会计工作职责与任职要求（精选29篇）出纳会计工作职责与任职要求篇11、办理现金收付和银行结算业务;2、登记现金和银行存款日记帐及公司要求报表;3、保证重要票据以及有关印章的安全与完善，空白收据和空白支票不得遗失;4、负责每月工资发放、个税申报、各类报销核发;5、负责集团部分子公司会计账务处理，及时完成各类财务报表;6、领导交办的其它任务。
出纳会计工作职责与任职要求篇21.根据财务管理制度，负责现金的日常收支和保管，银行账户的开户与销户，达到及时、准确、细致;2.审核各业务部门提供的合同、发票、付款资料是否准确完整，跟进货物采购、销售、进出仓等相关工作，准确完成应收应付、费用相关账务处理;3.负责支票、汇票、收据管理。
做银行帐和现金账。
4.协调处理公司内各部门日常财务相关沟通及协调工作;5.根据财务管理制度，负责核算和发放员工工资，达到及时、准确无误;6.完成上级领导交代的其他工作等。
出纳会计工作职责与任职要求篇31.辦理銀行現金存款、提款、匯款、轉帳作業，處理銀行借款及外匯結匯事宜。
与银行和有关单位建立并保持良好关系，了解银行最新政策，对公司有利的政策积极参与。
维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为;2.辦理銀行現金存款、提款、匯款、轉帳作業，處理銀行借款及外匯結匯事宜。
与银行和有关单位建立并保持良好关系，了解银行最新政策，对公司有利的政策积极参与。
维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为;3.根据公司报销流程，针对通过审批报销单及传票，办理现金及银行结算业务，并处理其他出纳相关账务;4.资金预算的准确性，每月底依据各部门提交的资金预算表汇总编制总预算表经主管审核后发送至集團財務，跟进集團財務资金的调度保证公司有充足的资金周转;5.根据本周的资金使用情况，负责编制资金使用报告和下周资金预估表，经主管审核后，发送至集团财务;6.资金收付准确率，做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性，严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款。
涉外收支交易分类与代码与结售汇统计代码对照关系表
附件7：涉外收支交易分类与代码与结售汇统计代码对照关系表（以即期为例）注：由于银行结售汇统计系统是一个报表系统，部分项目与涉外收支交易分类没有对照关系，本表仅供银行从逐笔交易产生报表数据时应用。
表1：┌─────────────────────┬───────────────────┐│涉外收支交易分类与代码（收入）│结售汇代码（结汇）│├───┬─────────────────┼───┬───────────────┤│ 编码│项目名称│ 代码│项目名称│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 100│经常项目│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││A．货物贸易│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││一般货物│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101010│一般贸易收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101020│补偿贸易收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101030│寄售代销贸易收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101040│边境贸易收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101050│对外承包工程货物出口收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101080│水、电、煤气、天然气等出口收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101090│出售运输工具、天然气石油井架、工作│ 110│货物贸易│││台和其他活动设备收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101100│易货贸易收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│101140│远洋渔业、石油、矿产销售收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││用于加工的货物│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│102010│来料加工装配贸易出口│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│102030│进料加工贸易项下的成品出口│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│102040│出料加工贸易出口│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│103010│为修理提供货物所得收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│104010│在港口为运输工具提供货物的收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│105010│非货币黄金出口收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│109000│其他收入│ 110│货物贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││B．服务│ 120│服务贸易│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 12X│其中：银行卡│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││1．与运输有关的服务收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││海运收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201011│客运收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201012│为货物出口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201013│为货物进口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201014│港口服务收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201019│其他收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││空运收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201021│客运收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201022│为货物出口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201023│为货物进口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201024│港口服务收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201029│其他收入│ 121 │运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││其他运输收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201031│客运收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201032│为货物出口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201033│为货物进口提供运输的收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201034│港口服务收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201039│其他收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│201040│运输佣金、代理费收入│ 121│运输│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││2．旅游│ 122│旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│202010│旅游企业团费收入│ 122│旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│202020│公务及商务差旅收入│ 122│旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│202030│因私旅游收入│ 122 │旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│202040│医疗、保健收入│ 122│旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│202050│教育、培训收入│ 122│旅游│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││3．通信服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│203010│电信服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│203020│邮政、邮递服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││4．建筑、安装及劳务承包服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│204010│建筑、安装服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│204020│劳务承包收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││5．保险│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││财产险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205011│责任险收入│ 123 │金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205012│信用保证险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205013│进出口货运险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205019│其他险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205020│人身险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205030│再保险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205040│保险中介服务收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│205090│其他保险收入│ 123│金融和保险服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│206010│6．金融服务中介费、手续费、担保费│ 123│金融和保险服务│││、承诺费收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││7．计算机和信息服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│207010│与计算机有关的其他服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│207020│书刊、杂志和电子出版物以及新闻、信│ 126│其他服务│││息服务收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││8．专有权利使用费和特许费│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│208010│专利特许权收入│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│208020│非专利发明或专有技术收入│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│208030│经营权、经销权收入│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│208040│商标、制作方法收入│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│208050│版权、著作权、稿费收入│ 124│专有权利使用费和特许费│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││9．体育、文化和娱乐服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│209010│电影、音像服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│209090│体育、健身及其他文化、娱乐服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││10．别处未提及的政府服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│210010│签证认证费收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│210020│使领馆经费收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││11．其他商业服务│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││转口贸易及贸易佣金│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211011│转口贸易收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211012│转口贸易价差收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211013│进出口佣金收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211014│带料加工贸易加工费收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211020│经营性租赁服务收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││法律、会计、管理咨询和公共关系服务│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211031│法律服务、仲裁收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211032│会计服务收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211033│管理咨询服务收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211034│认证、公证服务收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211039│其他收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││广告、展览、市场调研│ 126 │其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211041│广告、展览收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211042│市场调研收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││技术服务│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211051│工业、技术研究与发展收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211052│理论、科学研究与发展收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211053│建筑、工程技术服务收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211054│其他收入│ 125│咨询服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211060│驻华机构办公经费│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211070│会费收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│211090│其他收入│ 126│其他服务│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││C．收益│ 130 │收益和经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│301010│职工报酬―一年以下雇员汇款收入│ 131│职工报酬和赡家款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││投资收益│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││直接投资收益│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302011│利润汇回│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302012│建筑物租金收入│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302013│对母/分公司、附属及关联方贷款利息│ 132│投资收益│││收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││证券投资收益│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302021│股票投资收益收入│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302022│债券投资收益收入│ 132│投资收益│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│302031│其他投资收益―贷款及其他债权利息收│ 132│投资收益│││入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││D．经常转移│ 130│收益和经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│401000│接受与固定资产无关的捐赠及无偿援助│ 133│其他经常转移││├─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││国外支付的赔偿│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│402010│保险赔偿收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│402020│其他赔偿收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│403000│税收收入（如所得税、财产税；社会福│ 133│其他经常转移│││利；运输工具注册费等）││││404000│罚款、追缴款收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│405000│国际组织会费收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│406000│一年以上雇员汇款收入│ 131│职工报酬和赡家款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│407000│偶然性收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│408000│其他收入│ 133│其他经常转移│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 200 │资本与金融项目│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││E．资本账户│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││资本转移│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│501020│接受与固定资产有关的损赠及无偿援助│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│501030│国外支付的赔偿│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│501040│税收收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│501050│移民的转移收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│501090│其他收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││非生产、非金融资产的收买/放弃│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│502010│土地批租、租赁收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│502020│商标、专利的所有权转让收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│502030│其他无形资产的所有权转让收入│ 210│资本账户│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││F．直接投资│ 220│直接投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││1．我国对境外直接投资│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││投资资本金│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601011│境外投资企业清算、终止等撤资│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601012│筹备资金撤回│ 222│其中：直接投资撤资││601013│直接投资者境外投资企业减资│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601014│将境外投资企业中方股权转让给外方│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601015│将境外投资企业中方股权转让给其他中│ 222│其中：直接投资撤资│││方│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601016│中方先行收回投资│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601017│中国境外投资企业对境内直接投资者的│ 222│其中：直接投资撤资│││股本投资收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601019│其他投资资本金撤回│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││直接投资者与直接投资企业之间借贷及│ 220│直接投资│││其他往来的收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601021│对直接投资企业、附属或关联方收回贷│ 220│直接投资│││款│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601022│对直接投资企业、附属或关联方得到的│ 220│直接投资│││贷款│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601023│与直接投资企业、附属或关联方的其他│ 220│直接投资│││资金往来的收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601040│境内资产变现收入│ 220│直接投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│601080│出售境外建筑物│ 222│其中：直接投资撤资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││2．外国来华直接投资│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││投资资本金汇入│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602011│投资资本金汇入│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602012│筹备资金汇入│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602013│外商投资企业增资│ 221 │其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602014│中方向外方转让股权│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602015│红筹股项下资产减持对价收入│ 221│其中：投资资本金││602018│非法人投资款收入│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602019│其他投资资本金收入│ 221│其中：投资资本金│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││直接投资企业与直接投资者之间借贷及│ 220│直接投资│││其他往来│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602021│外国母公司、附属或关联方对国内外商│ 220│直接投资│││投资企业贷款│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602022│对外国母公司、附属及关联方贷款的收│ 220│直接投资│││回│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602023│外国母公司、附属或关联方与国内外商│ 220│直接投资│││投资企业之间的其他资金往来│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│602050│出售境内建筑物│ 223│其中：房地产│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││G．证券投资│ 230│证券投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││1．对境外证券投资撤回│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││股本证券│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701011│卖出境外企业股票或者其他形式股本证│ 231│对境外证券投资撤回│││券│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701012│卖出境内机构在境外上市的股票或其他│ 231│对境外证券投资撤回│││形式股本证券│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││债务证券│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701021│卖出境外机构发行的（中）长期债券│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701022│卖出境内机构在境外发行（中）长期债│ 231│对境外证券投资撤回│││券│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701023│卖出境外货币市场工具│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701024│赎回境外投资基金│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│701025│卖出境外衍生金融工具│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││2．证券筹资│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││股本证券│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702011│在境外市场发行股票及配股│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702012│在境内市场向境外投资者发行外币股│ 232│证券筹资│││票及配股│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702014│在境内市场向境外投资者发行本币股票│ 232│证券筹资│││及配股│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││债务证券│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702021│在境外向境外投资者发行（中）长期债│ 232│证券筹资│││券│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702022│在境内向境外投资者发行（中）长期债│ 232│证券筹资│││券│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702024│在境内向境外投资者发行货币市场工具│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702026│在境内向境外投资者发行衍生金融工具│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│702028│境外投资者投资境内的投资基金│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││3．与证券买卖有关的资金跨境流动│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│703010│清算资金汇入│ 232│证券筹资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│703020│证券经营机构清算备用金撤回│ 231│对境外证券投资撤回│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││H．其他投资│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││1．资产│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││对外贷款收回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801021│政府贷款本金的收回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801022│对外非政府贷款本金的收回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801023│国际金融租赁融资本金的收回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801024│收回其他贷款│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││贷币和存款收回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801031│收回或调回存放境外存款本金│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801032│保证金调回│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│801040│其他债权减少│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││2．负债│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││获得外国贷款│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802021│获得外国政府贷款本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802022│获得国际金融组织贷款本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802023│获得国外银行及其他金融机构贷款本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802024│获得买方信贷本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802025│获得国外企业及个人借款本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802026│国际金融租赁融资│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802027│获得其他贷款本金│ 241│其中：跨境贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││货币和存款│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802031│境外存入款项│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802032│境外存入保证金│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤││其他│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802041│认缴非货币性国际组织股本金│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│802042│借入其他债务│ 240│其他投资│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│9 │别处未提及的境内外汇收支交易│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│ 901│贸易│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│901010│转入/偿还出口押汇│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│901020│转入/偿还出口押汇│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│ 902│收益│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│902010│外汇存款利息收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│902020│现钞套汇收入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│902090│其他│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│ 903│境内投资│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│903010│境内投资性公司投资款│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│903020│中方外汇投资款│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│903090│其他境内投资收入/支出│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│ 904│国内外汇贷款│ 250│国内外汇贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│904010│获得/偿还国内银行及其他金融机构外│ 250│国内外汇贷款│││汇贷款本金│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│904020│获得/偿还委托贷款本金│ 250│国内外汇贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│904030│委托贷款划回/划出│ 250│国内外汇贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│904090│获得/偿还其他贷款│ 250│国内外汇贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│ 909│其他│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│909010│同名账户资金划入/转出│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│909020│对外发生或有负债产生的投入│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│909030│存入/提取外币现钞│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│909040│存入/划出保证金│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│909090│其他│││├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 242│其中：外债转贷款│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 260│金融机构资金本外币转换│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 261│其中：资本金（营运资金）│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 262│其中：代债务人结汇│├───┼─────────────────┼───┼───────────────┤│││ 270│其他│└───┴─────────────────┴───┴───────────────┘。
【精品文档】企业收购方案怎么写-范文word版 (17页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业收购方案怎么写篇一：企业收购方案收购实施方案山东中齐律师事务所根据我国《公司法》、《合同法》、《外资企业法》等相关法律法规就国内收购方收购外资企业拟定以下实施方案：一、收购外资企业涉及外经贸、工商、外管、税务、海关共五个主管部门，主要流程如下：1、外资企业就股权转让事宜召开股东会并形成决议（包括：同意股权转让、变更企业类型（外资转内资）、修改公司章程等）；2、收购方分别与外资股东签订股权转让协议；3、向外资企业所辖区外经贸主管部门申请批准；4、交易完成后于税务机关申报纳税并获得完税证明（一般需在申报纳税前取得外经贸主管部门的审批）；5、向海关补缴关税；6、若外资企业持有《进出口货物收发货人报关注册登记证书》，一般需在办理工商变更登记前办理海关完税凭证；7、向税局补缴增值税；8、向工商部门办理变更登记；7、外资企业向外管局办理外汇变更登记；8、收购方申请购付汇并将股权转让款（一般首期支付51%以上股权转让款即可）汇出境外；9、自工商主管部门办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申请办理变更税务登记。
二、外资企业应当办理的程序（一）外经贸主管部门：提交的基本材料：（1）企业董事长签署的申请报告；（2）企业董事会会议一致同意股权变更的决议；（若公司并未建立董事会，一般届时由执行董事出具决定即可。
）（3）企业各股东认可股权变更的书面意见；（4）企业成立的批准或核准文件及变更事项的批准或核准文件，企业批准证书原件，企业法人营业执照（副本）；（5）企业最新一期的验资报告；（6）经审批机关批准的原章程（含补充章程）；（7）股权变更后的企业修改合同、章程或补充合同、章程；（8）新中方股东为公司的，提供加盖企业公章的企业法人营业执照（副本），为自然人的，提供身份证复印件；资信证明文件；（9）填报股权变更后的《外商投资企业（台港澳侨）批准证书存根》。
授权代兑机构办理外币兑换业务管理规定-新-十甫酒店
授权代兑机构办理外币兑换业务管理规定第一章对代兑机构的授权管理第一条代兑机构办理代兑业务应具备以下条件：一、具有境内企业法人资格，管理规范，财务制度健全；二、有固定的营业场所，可设置安全的代兑业务柜台和配置开展业务必需的设施；三、不少于2名经授权银行培训合格的代兑员；四、授权银行要求的其他条件。
第二条原则上，代兑机构应在授权银行开立人民币结算帐户。
第三条代兑机构应按授权银行要求预留单位印鉴和业务负责人签章，凭盖有预留印鉴的公函向指定网点申领兑换水单等；凭业务负责人签章办理上缴结汇业务。
第四条预留单位印鉴应包括：单位公章、法定代表人名章或法定代表人签字。
如法定代表人授权他人行使其签章权力，应向授权银行提交法定代表人正式授权书，预留被授权人名章或签字。
第五条单位印鉴和业务负责人签章的预留、更换，应参照关于单位结算帐户预留银行签章管理规定办理。
第六条代兑机构应在代兑业务经营场所显著位置悬挂“中国银行外币代兑机构”铭牌及当天牌价。
第二章代兑业务范围的管理第七条买入外币（包括现钞和旅行支票，下同）的品种一、可买入外币现钞币种为美元、日元、英镑、欧元、港币、澳大利亚元、可买入旅行支票币种为美元、日元、英镑、欧元、澳大利亚元。
二、外币铸币不予收兑；停止流通的外币现钞、止付的旅行支票不予收兑。
三、可买入的旅行支票品牌仅限于运通、VISA、万事达、通济隆，旅行支票应先取得授权再办理。
第八条代兑机构办理非居民个人代兑业务，应严格执行国家外汇管理局规定，每一笔结汇业务都应要求非居民个人填写《非居民个人外汇收支情况表》（一式两联，一联交客户，一联作银行联水单附件），核验非居民个人提供的有效身份证件，并复印留底身份证件作水单银行留存联附件。
第九条代兑机构办理居民个人代兑业务，应严格执行国家外汇管理局规定，每一笔结汇业务都应核验居民个人提供的有效身份证件，并复印留底身份证件作水单银行留存联附件。
第十条严禁超限额办理居民、非居民现钞及旅行支票结汇，代兑机构买入外币的限额如下：一、居民、非居民个人外币现钞每天结汇额最高为等值5000美元（含）。
2023年外汇市场现状：资金现回流供需平衡
2022年外汇市场现状：资金现回流供需平衡2022年2月末，我国外汇储备规模为30051.24亿美元，较1月末上升69亿美元，是近8个月以来的首次回升。
这是上月外汇储备略低于3万亿美元整数关之后，重返3万亿美元以上。
外汇资金现回流2月份，以美元计价和以SDR计价的外汇储备余额，皆高于前值水平，呈现出止跌企稳的态势。
央行数据显示，2月末我国官方外汇储备余额30051亿美元，较上月增加69亿美元，终结了此前连续7个月下降的态势，并重返3万亿美元上方;以SDR计价口径计算，2月末外汇储备为22196亿SDR，较上月增加132亿SDR，结束连续3个月的下降。
外汇局指出，2月份，我国跨境资金流淌整体比较平衡，国际金融市场上非美元货币对美元汇率总体贬值，但资产价格消失上升，外汇储备所投资的货币和资产之间发挥了此消彼长的分散化效应，这些因素综合作用，外汇储备规模稳中有升。
美元指数在2月份震荡走高，全月涨幅约1.6%，给中国官方外汇储备带来负面估值影响。
据中金公司测算，2月份主要汇率的变动造成中国外储的美元估值缩水约170亿美元。
虽然2月份美债收益率有所下行，债券价格走高给中国外储带来正向的估值贡献，但国泰君安证券等机构认为，资产价格上升应不足以抵消主要汇率贬值的影响，若剔除估值效应，2月份外储增幅或更高。
这意味着，剔除估值效应，2月份外储规模变化隐含的当月外汇资金流淌改善将更明显。
中金公司测算得出，剔除估值效应，2月份外储变动隐含当月外汇流入240亿美元，而1月份同口径下为净流出375亿美元。
国泰君安证券报告指出，贸易顺差和资本外流放缓是促使2月份外储规模回升的主要缘由。
一方面，全球经济贸易复苏势头增加，中国出口形势向好。
二是开年以来在美元总体震荡、外汇管理加强、中国经济企稳向好迹象增多等多种因素影响下，境内经济主体换汇意愿和需求明显回落。
中金公司报告亦称，今年以来，中国经济增长保持稳健，人民币贬值预期减弱;同时，去年下半年以来，监管部门在对外并购、直接投资等多方面间续加强了外汇管理，政策效果正逐步显现。
国家外汇管理局公布2024年二季度及上半年我国国际收支平衡表
国家外汇管理局公布2024年二季度及上半年我国国际收支平衡表文章属性•【公布机关】国家外汇管理局•【公布日期】2024.10.01•【分类】其他正文国家外汇管理局公布2024年二季度及上半年我国国际收支平衡表2024年二季度，我国经常账户顺差3876亿元，资本和金融账户逆差3438亿元。
2024年上半年，我国经常账户顺差6690亿元，资本和金融账户逆差8788亿元。
按美元计值，2024年二季度，我国经常账户顺差545亿美元，其中，货物贸易顺差1671亿美元，服务贸易逆差617亿美元，初次收入逆差535亿美元，二次收入顺差27亿美元。
资本和金融账户逆差484亿美元，其中，资本账户逆差1亿美元，金融账户逆差483亿美元。
按美元计值，2024年上半年，我国经常账户顺差937亿美元，其中，货物贸易顺差2884亿美元，服务贸易逆差1230亿美元，初次收入逆差778亿美元，二次收入顺差61亿美元。
资本和金融账户逆差1228亿美元，其中，资本账户逆差1亿美元，金融账户逆差1227亿美元。
按SDR计值，2024年二季度，我国经常账户顺差413亿SDR，资本和金融账户逆差366亿SDR。
按SDR计值，2024年上半年，我国经常账户顺差707亿SDR，资本和金融账户逆差926亿SDR。
为便于社会各界解读国际收支和国际投资头寸数据，国家外汇管理局国际收支分析小组同时发布《2024年上半年中国国际收支报告》。
注：1.根据《国际收支和国际投资头寸手册》（第六版）编制，资本和金融账户中包含储备资产。
2.“贷方”按正值列示，“借方”按负值列示，差额等于“贷方”加上“借方”。
本表除标注“贷方”和“借方”的项目外，其他项目均指差额。
3.季度人民币计值的国际收支平衡表数据，由当季以美元计值的国际收支平衡表，通过当季人民币对美元平均汇率中间价折算得到，季度累计的人民币计值的国际收支平衡表由单季人民币计值数据累加得到。
4.季度SDR计值的国际收支平衡表数据，由当季以美元计值的国际收支平衡表，通过当季SDR对美元平均汇率折算得到，季度累计的SDR计值的国际收支平衡表由单季SDR计值数据累加得到。
欧元硬币背后图案解说及欧元汇款程序
欧元硬币说明所有欧元硬币的正面都是统一的图案，正面除了标识出欧元的面值外，还铸有12颗星和欧盟国家图像。
硬币的反面各个国家选用各自设计的图象，但是必须铸有12个星型。
德国1-2欧元图象为联邦之鹰（der Bundesadler），10，20，50分为勃兰登堡门，最小面额的三种分币为橡树叶。
国别标识：无硬币符号（铸造地）A (Berlin), D (München), F (Stuttgart), G (Karlsruhe), J (Hamburg)边缘字样（2欧元）：EINIGKEIT UND RECHT UND FREIHEIT（团结公正和自由）年份：2002设计：Prof. Rolf Lederbogen (Eichenzweig), Reinhard Heinsdorff (Brandenburger Tor), H. u. S. Russewa-Hoyer (Bundesadler)比利时比利时选用了阿尔伯特二世的肖像作为硬币图案国别标识：无边缘字样（2欧元）：2★★2★★2★★2★★2★★2★★年份设计：Jan Alfons Keustermans希腊希腊2欧元的图案是宙斯传说中以白色公牛形象出现的欧罗巴。
1欧元上是代表智慧的猫头鹰。
50分，20分和10分上分别为人物肖像EleftheriosVenizelos (50 Cent) ， Ioannis Capodistrias(20 Cent) ，Rigas-Fereos Velestinlis(10 Cent).三人的肖像。
最小的分币上为现代油轮（5分），帆船（2分），和希腊古代的快船（1分）国别标识：无，但欧元和分字样以希腊语印铸边缘字样（2欧元）：ΕΛΛΗΝΙΚΗ .ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ年份：2002设计：George Stamatopoulos (TS)西班牙西班牙的1，2欧元上为他们的国王胡安-卡洛斯一世三种角币上为其著名作家米古尔-德-塞万提斯。
外商投资企业《外汇业务信息登记表》填报 注意事项
外商投资企业《外汇业务信息登记表》填报注意事项一、总体要求（一）减少已到位资本的应在办理完验资手续后才可将相应情况填入表格；（二）已到位的出资或增资资金应在办理完验资手续后才可填入表格,外方已到位的注册资本务必先委托会计师事务所到外汇局办理验资询证手续，出具验资报告后再填报相关表格；（三）企业应当在换领IC卡外汇登记证前，及时持换证前已开立、有效期尚未届满的核准件办理完毕相关业务。
否则，在换证后，即使原核准件有效期尚未届满，该核准件将自动失效，企业需就相关业务到外汇局重新申请核准。
换证后新的核准业务，均需在系统上进行操作；（四）各表中加“※”的为必填项；加“*”的为若发生过该项业务则必填，若未发生过该项业务则用“0”补足；（五）表中所有“所属外汇局代码”统一填写为“130200”；“企业行政区域代码”按照企业行政隶属关系填写，如为央企，填写“100000”；省级企业，填写省地区代码；市属企业，填写市地区代码；区属企业填写区企业代码；县属企业填写县地区代码，以便按照企业行政区域进行数据汇总；“企业行政区域代码”表在企业下载15张登记表的同时获得；（六）凡是表的栏目名称下方有数字的，表示该项取值必须采用标准代号，国别、币别、行业性质、企业性质及特殊经济区域代码等5类标准代码表在企业下载15张登记表的同时获得；（七）《登记表》各表中，表1－表10、表12、15的资金金额均应按相关业务发生当日的汇率折算，表11、13、14的各项数据按2007年12月31日的数据或汇率中间价折算；所有表格中资金金额的数量级均使用“元”，相关数值四舍五入保留到小数点后两位（即“.00”格式）；（八）《登记表》表1－表5、表7至表10中所填列信息应为截至参检之日的最新信息和相关外汇业务数据；表6中所填列信息应为自2008年1月1日至参检当日的相关外汇业务数据；表7至表10中所填列信息应为2007年度的相关外汇业务数据。
上述表格中，外汇收支情况表、资产负债及损益表等表格内容应经中介机构进行规范的审核确认。
国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统会计师事务所客户端操作
国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统会计师事务所客户端操作国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统会计师事务所客户端操作分册版本：V2.0国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统【简称：直接投资系统】版权归国家外汇管理局所有。
未经国家外汇管理局书面准许，不得将本手册任何部分以任何形式、采用任何手段（电子或机械，包括照相复制或录制）、或为任何目，进行复制或扩散。
本手册内容如有与系统不同之处请以系统为准，本系统有升级变动恕不另行通知。
©Copyright 国家外汇管理局。
版权所有，翻制必究。
1 引言41.1 基本描述41.2 项目背景41.3 文档说明41.4 定义41.5 图示图例51.6 参考资料52 阅读指南52.1 手册目标52.2 阅读基础53 系统特性53.1 数据精度及有效性54 操作使用指南64.1功能一览64.2会计师事务所管理员管理操作6 4.2.1会计师事务所管理员登陆 64.2.2添加业务操作员74.2.3修改会计师事务所业务操作员7 4.2.4修改会计师事务所管理员密码8 4.3会计师事务所业务员公共操作8 4.3.1会计师事务所业务员登陆 84.3.2修改会计师事务所业务员密码9 4.4年检管理94.4.1外商投资企业年检信息报送9 4.5验资询证申请144.5.1到资验资询证申请 144.5.2减资到资询证申请 164.5.3保存草稿174.5.4删除草稿184.6业务查询184.6.1年检信息查询184.6.2验资询证查询194.6打印管理204.6.1验资询证回函打印 20引言基本描述【项目编号】：GC-FT06105【项目名称】：国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统【提出部门】：国家外汇管理局信息中心项目背景为适应国际投资新趋势，多渠道引进外资，不断完善外商直接投资外汇管理，进一步改善外商投资环境，由国家外汇管理局（以下简称外管局）研发了本项目。
文档说明本用户手册是国家外汇管理局直接投资系统使用说明文件，版权归国家外汇管理局所有，任何个人、机构不得随意复制。
会计出纳的职责
会计出纳的职责会计出纳的职责第1篇1、每周做好资金的收支情况报表发送至上级及总经理;2、每周在系统内完成银行及现金的收支录入工作;3、每月配合总账会计对资金余额进行核对工作;4、每月配合银行完成银行余额对账工作;5、定期对集团的理财产品进行统计分析，并于理财产品到期前一个月协助上级完成下次理财计划;6、每周做好对外支付单据制单的工作;7、每月及时完成个人所得税申报工作;8、每月末协助上级对现金进行盘点工作;9、服从并完成上级交办的其他任务。
会计出纳的职责第2篇负责现金、日常收支、相关银行票据管理;付款前的最终确认，费用审核报销，银行结算工作以及现金银行日记帐的核对工作;收付凭证的编制、打印、整理工作;及时编制现金盘点表、银行余额调节表、资金日报、月度资金计划表、结汇、购汇及外汇收支情况表;外币预付款核销的统计汇总;银行、外汇信息、最新动态的及时汇报;其他银行相关事务的办理;暂借款的清算、催收及预付款的跟踪;配合课长做好半年度审计、年度审计工作及其他政府部门等的相关工作;职责范围内的文档打印、整理、装订、保管工作;做好本职工作范围内的标准化流程制定及相关管理制度规范的制定、修订工作;负责更新资金计划;其他临时事务。
会计出纳的职责第3篇岗位职责：1、办理现金收付业务。
2、认真审核每一笔结算凭证：包括单据的合法性、合规性；项目是否齐全；有无主管人、经手人签字。
3、依据原始凭证编制记帐凭证，按日结出余额，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，做到日清月结。
4、严格按照国家有关银行制度的规定办理银行结算业务，认真审核每一笔结算凭证。
5、负责签发支票。
在签发支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期等，并由用款人在存根上签章，不得签发空头支票。
对过期未用和作废的支票要及时收回注销。
6、依据原始凭证编制记帐凭证。
银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末编制“银行存款余额调整表”，对未达帐项要掌握情况，并及时月末进行资金分析。
出纳会计工作职责是什么.doc
出纳会计工作职责是什么出纳会计工作职责是什么篇1岗位职责：1、审核原始单据，负责国内银行日常付款单据及报销单据的审核;2、负责境内银行各种结算业务及网银操作，及境内外收付汇款项的外汇申报及核验;3、保管公司财务相关印鉴章及合同档案.进项发票的接收和整理;4、整理相关单据、装订、保存记账凭证及归档财务相关资料,负责公司所有的银行对账;5、资金报表的及时提交，资金的合理划转;6、协助上级做好各种帐务的处理工作，完成上级交给的其它事务性工作。
任职要求：1、大专以上学历，英语良好;2、1年以上出纳/会计工作经验，熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件3、深户或非深户有房产者优先，或非深户有深户担保者优先考虑;4、工作认真严谨，具备良好的沟通理解能力和执行能力，善于处理流程性事务，规范化运作，原则性强，具备较强的敬业精神及职业素养，反应敏锐、思维清晰;5、了解国家财经、外汇政策和会计、税务法规，熟悉各银行结算业务出纳会计工作职责是什么篇21、审核报销单据，发票等原始凭证，按照公司费用报销的有关规定，办理公司日常报销业务。
2、根据审核无误、手续齐全完整的单据，办理现金、银行存款的收支和转账业务；及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，及时与总账会计核对，保证账实相符。
定期编制、报送报送相关报表。
3、依据财务要求搜集并保管与项目有关的收付款凭据。
4、与项目有关的对内和对外往来账项的对接与核对。
5、做好项目相关的统计工作。
6、与财务相关的其他工作。
出纳会计工作职责是什么篇31、负责公司各部门费用报销、借款及付款流程的审核工作；2、负责归单工作，保证手续及原始单据的一致性、合规性、准确性；3、负责办理银行业务、网银支付及平台维护工作；4、按规定登记现金日记账、银行存款日记账、银票收支；5、负责ERP流程中财务流程的复核或登记，协助主办会计核对人、材、机成本；6、完成领导交办的.其他工作。
出纳会计工作职责是什么篇41、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
外汇收支情况表如何编制外汇收支情况表编写：北京市中慧会计师事务所北京市弘诚信会计师事务所审定：国家外汇管理局资本项目司第一章报表中各项目的内容及填列方法一、基本说明二、表头项目三、资产项目四、负债及经常项目差额五、其他说明第二章新旧报表的对比一、新表的特点二、新表和旧表的衔接第三章主要外汇经济业务事项会计分录解释一、货币资金二、投资三、应收股利四、外汇往来款五、应付外籍人员工资六、境外借款七、实收外汇资本八、非外汇形式资产-人民币九、非外汇形式的资产-固定资产、无形资产十、非外汇形式的资产-资本对价转移十一、非外汇形式资产-单方面资本转移十二、非外汇形式资产-其他十三、结购汇差额第四章节操作实例例1例2例3第一章报表中各项目的内容及填列方法一、基本说明1、外汇收支情况表反映外商投资企业与境外企业、机构、个人进行的经济交易以及与境内企业、机构、个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易。
所有交易均按实际发生金额记录。
“实收境外资本”、“实收外汇境内资本”在本表中视同负债记录。
2、外汇收支情况表填制基础为权责发生制。
3、外汇收支情况表中“期末数”各项目反映的均是外商投资企业从成立以来到报告期期末期间发生的经济活动的余额数，非当期发生数。
4、2002年期初余额的确定：外汇收支情况表中各资产项目、负债项目及经常项目差额项目期末余额反映的均是历年发生的累计数，有些项目可根据资产负债表中各会计科目分析填列（如：“境外投资”、“境内外汇投资”可根据“长期股权投资”、“短期投资”科目的余额分析填列），有些项目在资产负债表中很难找到各对应科目，需逐比查找并追溯至企业成立之初（如：结购汇差额），工作量很大。
为操作方便，简化工作量，在填报第一年（2002年）将外汇收支情况表中第七、八、九、十项（即“非外汇形式资产”、“结购汇差额”、“汇率折算差额”、“其他资产”）期初余额填列“零”，差额部分在“经常项目差额”项目中反映。
5、外汇收支情况表填报格式必须完整，即使部分项目期初、期末额均为零，也不得省略。
二、表头项目1、本表编制单位：按照外商投资企业营业执照上的单位名称填写。
2、组织机构代码：按照外商投资企业组织机构代码证上的号码填写。
3、外汇登记证号码：按照国家外汇管理局及分局核发的外汇登记证上号码填写。
4、金额单位：一律使用美元计价，非美元币种的外币根据中国人民银行12月31日公布的外汇汇率进行折算。
各项数据涉及填报金额精确到个位数，小数点后数字四舍五入。
三、资产项目1、“外汇货币资金”项目：反映外商投资企业外币现钞、外币银行存款和其他外币资金等的合计数。
本项目数据可以根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目所属的外币明细科目的期末余额直接计算填列；其中：“外汇货币资金---资本金帐户存款”根据“银行存款---资本金帐户”明细科目填列，以此类推。
2、“应收外汇账款”项目：反映外商投资企业以外币计价结算货物、服务、无形资产交易而产生的应收款项，包括外商投资企业与境外的交易、外汇管理法规允许的外商投资企业与境内机构的外币计价结算交易两部分。
本项目数据应根据“应收账款”、“其他应收款”科目的所属相关外币明细科目的期末借方余额分货物贸易、服务贸易项目分析填列。
如“预收账款”、“其他应付款”科目所属外币明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。
“应收外汇账款---服务贸易”项目包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、咨询、广告、宣传、电影、音像及其他商业服务。
“应收外汇账款---其他应收款”项目包括外商投资企业因专利权、商标权、著作权、计算机软件版权等知识产权的转让而发生的债权；外商投资企业外方股东减资、先行收回投资以及外商投资企业因股权交易而发生的债权也记入本项目。
3、“预付外汇账款”项目：反映外商投资企业以外币计价结算货物、服务贸易而产生的预付款项，包括外商投资企业与境外的交易、外汇管理法规允许的外商投资企业与境内机构的外币计价结算交易两部分。
本项目数据应根据“预付账款”科目的所属相关外币明细科目的期末借方余额合计填列。
如“应付账款”科目所属外币明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。
4、“应收外汇股利”项目：反映外商投资企业境外投资和投资性外商投资企业境内外汇投资应收取的被投资企业已宣告分配的现金股利。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额分析填列。
5、“境外投资”项目：反映外商投资企业以外汇、实物、无形资产、股权对境外股权性质的投资。
该项目以成本法核算，根据“长期股权投资”、“长期债权投资”、“短期投资”科目的期末余额和“银行存款”、“固定资产”“无形资产”、“存货”等科目的期末余额分析填列。
对于采用权益法核算的外商投资企业，也按成本法填列。
6、“境内外汇投资”项目：反映外商投资企业境内外汇股权投资，投资性外商投资企业以其境内所获得的人民币利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的财产在境内再投资也记入本项目。
该项目按成本法核算，根据“长期股权投资”、“短期投资”科目的期末余额分析填列。
对于采用权益法核算的外商投资企业，也按成本法填列。
7、“非外汇形式资产－人民币”项目：反映企业以外币计价但以人民币结算的交易余额，即企业自成立以来截止报告期12月31日以外币计价但以人民币结算交易的累计人民币收入发生额和累计人民币支出发生额的净差额。
该项目的借方反映外商投资企业以人民币资金流入增加以外币计价的负债、权益或减少以外币计价的资产，如：（1）外商投资企业外方股东以其境内举办的其他外商投资企业获得的分配利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的人民币资金增加本企业外方投资；（2）外商投资企业以人民币回收其境内外汇投资及收益；该项目的贷方反映外商投资企业以人民币资金支出减少以外币计价的负债、权益或增加以外币计价的资产，如：（1）外商投资企业以人民币支付境内外籍人员工资；（2）外商投资企业以人民币支付外方股东先行收回投资款；（3）外商投资企业以人民币支付外方股东减资款；（4）投资性外商投资企业以获得的人民币利润在境内再投资等。
该项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“长期股权投资”、“应付工资”、“实收资本”等科目分析填列。
8、“非外汇形式资产－固定资产、无形资产”项目：反映外商投资企业以外币计价但以固定资产、无形资产交割的交易余额。
该项目的借方反映外商投资企业以固定资产、无形资产流入增加以外币计价的负债、权益或减少以外币计价的资产，如：（1）外商投资企业外方股东以境外机器设备、无形资产等向企业出资或融资；（2）外商投资企业外方股东以其境内举办的其他外商投资企业获得的分配利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的机器设备、无形资产出资；（3）外商投资企业以机器设备、无形资产回收境外投资或境内外汇投资及收益；该项目的贷方反映外商投资企业以固定资产、无形资产支出减少以外币计价的负债、权益或增加以外币计价的资产，如：外商投资企业以机器设备、无形资产等作境外投资等。
该项目应根据“固定资产”、“无形资产”等科目分析填列。
9、“非外汇形式资产－资本对价转移”项目：反映外商投资企业中外方股东之间不涉及本企业外汇现金流的股权变动余额，以及中外方债权债务关系人之间不涉及本企业外汇现金流的债权债务变动余额。
该项目借方反映外方股东收购中方股东股权以及外方收购中方债权人债权，贷方反映中方股东收购外方股东股权以及中方收购外方债权人债权。
该项目应根据“应收账款”、“应付账款”、“预收帐款”、“预付帐款”、“实收资本”等科目分析填列。
10、“非外汇形式资产－单方面资本转移”项目：借方反映本企业对外汇金融债权或股权的单方面豁免或单方面放弃，贷方反映境外金融债权人、股权人对本企业债权、股权的单方面豁免或单方面放弃，股权及金融债权交易的净损益也记入本项目。
该项目应根据“长期股权投资”、“长期借款”、“实收资本”等科目分析填列。
11、“非外汇形式资产－其它”项目：反映外方股东以其按比例享有的企业资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本的金额。
该项目应根据“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”或“股本”等科目分析填列。
12、“结购汇差额”项目：反映企业自成立以来截止报告期12月31日累计结汇和购汇的净差额，即结汇发生额减去购汇发生额。
结汇是指外商投资企业将可支配外汇资金在银行兑换为人民币的行为，结汇分资本项目结汇和经常项目结汇，资本项目结汇又有外汇资本金款结汇、外债结汇等形式；购汇是指外商投资企业在银行以人民币购买外汇的行为，购汇也分资本项目购汇和经常项目购汇；资本项目购汇又有偿还外债、外汇贷款购汇、境外投资购汇、外方回收资本购汇等多种形式。
企业结汇有通过外币帐户核算（如：将资本金帐户中的资金结汇），也有不通过外币帐户核算的（如：企业出口货物收取的货款直接在银行结汇）；购汇也如此（如：偿还外债直接用人民币购汇付出，购买外汇存入外币帐户）。
该项目应根据银行存款科目（包括人民币帐户、外币帐户）的累计发生额分析填列，也可根据结、购汇相关凭证（如：银行结汇水单、购汇单据）分析计算。
本项目如为负数，也记录在资产方。
13、“汇率折算差额”项目：以非美元币种计价的经济交易按照发生时中国人民银行公布的外汇汇率折算为美元记录，在年末根据中国人民银行12月31日公布的外汇汇率进行调整，调整差额计入本科目，汇兑损益也计入本科目，本项目如为负数，也记录在资产方。
该科目应根据“实收资本”、“财务费用”等科目分析填列。
14、“其他资产”项目：为最终平衡项目，反映外商投资企业在编制本表过程中出现的误差和遗漏，通过该项目的抵补，使“外汇收支情况表”资产合计等于负债和经常项目差额合计，本项目如为负数，也记录在资产方。
四、负债及经常项目差额1、“应付外汇账款”项目：反映外商投资企业以外币计价结算货物、服务、无形资产交易而产生的应付款项，包括外商投资企业与境外的交易、外汇管理法规允许的外商投资企业与境内机构的外币计价结算交易两部分。
本项目数据应根据“应付账款”、“其他应付款”科目的所属相关外币明细科目的期末贷方余额和“长期应付款”科目期末余额分货物贸易、服务贸易项目分析填列。
如“预付账款”、“其他应收款”科目所属外币明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。
融资租赁在“应付外汇账款－货物贸易”下记录。
“应付外汇账款---服务贸易”项目包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、咨询、广告、宣传、电影、音像及其他商业服务。
“应付外汇账款---其他应付款”项目包括外商投资企业因专利权、商标权、著作权、计算机软件版权等知识产权的买卖而发生的债务；外商投资企业外方股东减资、先行收回投资以及外商投资企业因股权交易而发生的债务也记入本项目。