客户授信管理实施细则
银行客户授信额度管理办法
中国农业银行关于印发《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行)》的通知颁布单位：中国农业银行形式：部门规章类别：经济法金融银行原文原文文件中国农业银行关于印发《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行)》的通知中国农业银行关于印发《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）》的通知各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：为了贯彻二季度全国分行行长例会精神，落实人民银行《关于印发商业银行授权、授信管理暂行办法的通知》要求，规范我行授信管理，总行制定了《中国农业银行客户授信额度管理办法(试行)》（以下简称《办法》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请认真遵照执行。
一、对客户实行授信额度管理是一项新的银行业务,其主要目的是为了规避、防范企业信用风险，提高银行的信贷资产质量，保护社会公众和商业银行的合法权益。
为此，各级行要认真领会客户授信额度管理办法的精神实质，在开展授信业务时，要目标明确、工作积极、权责明晰、任务落实，促进客户授信管理工作的顺利进行.鉴于授信额度管理是一种新的业务管理方法,各级行宜分步稳妥地推行，先在信用等级Ａ级以上的客户中试行,待总结经验后，再逐步推广。
二、实行客户授信额度管理,是各级行在授权范围内,对客户信用额度的内部控制，不是银行对客户承诺的必保的信用额度,银行在核定的额度内，根据企业的实际需要，按规定审核办理。
三、授信额度管理办法与我行其他信贷管理办法是密切联系的，各级行必须在坚持原有信贷管理办法的基础上，按照本办法的要求，加强对客户授信额度的管理，实行全面风险控制，不得因实行授信额度控制而放松对客户的信贷管理。
四、各行应按照《办法》的要求,结合当地实际制定实施细则,在执行过程中有什么问题，请及时向总行反映。
附：中国农业银行客户授信额度管理办法（试行)第一章总则第一条为规范和加强中国农业银行（以下简称农业银行)内部监督控制，增强防范、抵御风险能力，提高银行业务经营管理水平，根据中国人民银行《商业银行授权、授信管理办法》、《中国农业银行授权管理暂行办法》、《中国农业银行资产负债管理办法》及农业银行其他有关制度,制定本办法。
中国农业发展银行集团客户信贷管理若干规定
中国农业发展银行集团客户信贷管理若干规定中国农业发展银行（以下简称农发行）为加强集团客户信贷管理，防范多头授信、过度授信风险，促进集团客户信贷业务健康发展，根据中国银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（中国银行业监督管理委员会令2007年第12号，以下简称《指引》）的有关规定，以及《中国农业发展银行信贷基本制度（试行）》、《中国农业发展银行贷款基本操作流程（试行）》，制定本规定。
第一条集团客户的认定按照《指引》规定的特征标准进行。
对符合集团客户特征的，开户行及各有关行应收集整理客户本身及关联方有关资料，逐级上报至各关联方所跨区域的共同上级行客户部门（以下简称“共同上级行客户部门”），由其对集团客户进行认定，并确定集团成员企业名单。
如集团内仅有一家成员企业拟（已）与农发行建立信贷关系，且其与其他成员企业之间关联交易比较透明，在经营、财务、资金上的独立性较强，经共同上级行客户部门认定，同级信贷管理部门审查同意，可将其视同单一法人客户进行管理。
第二条对认定的集团客户，应由共同上级行负责统一协调管理。
共同上级行客户部门应明确各有关行的管理责任，并协调解决管理中出现的问题。
第三条对认定的集团客户，开户行应在CM2006客户基本信息中维护对应的集团客户信息，根据有关办法需要纳入关联关系管理的，由共同上级行在CM2006中维护关联关系管理信息。
第四条集团客户及成员企业的信贷准入，应坚持“有所为、有所不为”的原则，根据集团客户信用等级、主营业务范围以及本行的信贷监管能力，由共同上级行客户部门负责核准。
与农发行建立信贷关系的集团成员企业除符合《中国农业发展银行信贷基本制度（试行）》规定的基本条件外，还应符合以下条件：（一）经营主业或核心产业符合农发行的业务范围。
（二）主要从事政策性业务和准政策性业务的集团信用等级在BBB－级（含）以上，主要从事商业性业务的集团信用等级在A－级（含）以上。
（三）集团建立了符合现代企业要求的法人治理结构，具有自我约束、科学发展、稳健经营、有效控制的管理机制。
银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则
银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则第一章总则第一条为加强对集团客户与关联客户管理，防范集团客户与关联客户授信风险，按照银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，制定本《细则》。
第二条对任一独立法人客户授信，均应加强对客户关联方关系的分析，并及时动态的掌握客户关联关系变化，更新客户信息，以全面掌握客户关联方及关联交易的信息。
第三条对任一独立法人客户授信，均应全面考察客户关联方的信用记录，全面分析客户关联方对客户在经营和财务方面的支持和影响，关联交易对客户财务状况、还款能力的非正常影响，防范客户利用不正当关联交易骗取银行授信，逃废银行债务。
第四条客户关联方在我行无授信且无授信意向的，或虽在我行有授信或正申请授信，但不符合本《细则》规定的集团客户标准的，对授信客户及其关联方分别按单一客户实施管理，但授信时应全面分析客户关联方的影响，并密切关注关联方关系的变动，一旦符合本《细则》规定的集团客户标准，即应按集团客户管理。
第五条客户关联方在我行有授信或拟有授信，且符合本《细则》规定的集团客户标准的，须按集团客户实施管理。
集团客户管理应遵循以下原则：（一）统一授信原则。
对每一个集团客户均须实行统一授信管理，确定管理方案，集中控制授信风险。
（二）控制授信总量和合理安排授信结构原则。
对集团客户授信，须以集团为单位控制授信总量，合理安排集团授信结构，防止集中性授信风险和交易结构风险。
（三）分工协作原则。
对集团客户授信，应加强各部门、各分支机构之间的协作，在参与单位之间合理分配风险与收益，在风险控制的前提下提高对客户服务效率和质量。
第六条凡属在股权关系或实际控制方面有密切联系的各单一客户，都应纳入集团客户管理范围。
各支行及总部相关管理部门必须清查并明确辖内集团客户名单，凡符合本《细则》规定的集团客户标准的，必须自觉纳入集团客户管理范围，不得有意将本应归并到集团客户管理的授信对象作为单一客户管理，同时要做好集团客户名单的动态调整。
银行法人客户统一授信管理暂行办法
ⅩⅩ银行法人客户统一授信管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范授信行为、加强授信管理，有效控制信用风险，促进信贷资金的合理配置，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》等有关文件精神，结合本行实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称法人客户统一授信是指我行按照一定标准和程序统筹安排、限额管理对法人客户的统一授信总额，在客户的统一授信总额内操作和管理各类授信业务。
第三条统一授信所指“统一”，包括以下四方面的统一：一、授信主体的统一。
即我行系统内只能由一个机构按规定程序和授权权限对同一法人客户核定授信总额。
二、授信形式的统一。
我行向法人客户提供的各种表内、表外授信业务都应纳入统一授信管理。
三、授信币种的统一。
要做到本外币授信的统一，即无论本币授信业务还是外币授信业务，都统一折成人民币表示的授信额度和授信敞口。
单个授信产品可以外币表示，但授信额度项下的各授信产品折算为人民币的总金额不得超过该客户的授信额度（按项目申报日我行中间汇率折算）。
四、授信对象的统一。
授信对象必须是符合我行授信条学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。
——阿件的法人客户，不具备法人资格的客户不能成为我行的授信对象，经总公司授权的分公司除外。
第四条我行统一授信产品分为一般风险产品和低风险产品（具体见附件《授信产品分类表》）。
统一授信额度分为一般风险授信额度（简称授信额度）和低风险产品额度。
目前我行的授信审批工作仅限于一般风险产品，低风险产品业务实际发生时（按授权权限）直接等额调增统一授信额度，无需进行授信额度的申报。
第五条我行对单一法人客户的授信额度与该客户的低风险产品金额之和不得超过本行资本净额的10%，对集团客户的授信额度与集团各成员单位的低风险产品金额之和不得超过本行资本净额的15%。
第六条我行法人客户统一授信执行流程化管理，分为授信受理与调查、授信审查审批、授信使用、授信后管理四大环节。
银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法
银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法第一章总则第一条为加强集团授信的管理，按照银监会“商业银行集团客户授信业务风险管理指引”、“商业银行授信工作尽职指引”要求，参照本行“集团客户与关联客户授信风险管理实施细则”和“统一授信管理办法”，为尽快落实银监会“客户风险统计制度”中相关集团客户报备要求，特制定本办法。
第二条集团客户统一授信原则：统一授信。
对该集团进行整体信用评价，确定集团信用级别，测算、审批该集团客户整体授信额；授信额不论大小均由总行审查审批；由总行集中对集团客户授信进行风险控制。
牵头行发起。
对需整体授信的集团客户由上季度末存量授信额（含承兑差额）最大的支行发起，或由总行行长办公会议定集团客户牵头行。
若该支行在发起当月存量授信额减少时仍由该行为牵头行，只有在该支行无授信额时再由该集团客户存量授信额排在第二位的支行发起（以此类推）。
授信额总量控制。
对单一集团客户授信额不能超本行年末资本净额的15%。
同时，总行按监管指标（如最大集团客户授信额合计占资本净额不超15%）进行内控。
单一集团客户授信额超6600万元的先上行长办公会。
第三条本办法所指授信业务包括：贷款、拆借、承兑保函敞口部分、贸易融资、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第四条本办法所指集团客户是指具有以下特征的企事业法人授信对象：在股权上或者在经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。
如母公司投资设立的子公司、实际控制人投资设立的母公司、子公司等。
共同被第三方企事业法人所控制的，如几家公司被某一企事业法人所控制，包括股权控制、经营决策控制等。
主要投资者个人、关键管理人员或其近亲属（包括三代以内直系近亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的，如家族企业类型的客户。
存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润应视同集团客户进行授信管理的。
另外，在确定集团客户时可综合上述多方面的特征予以界定该集团客户范围。
银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法
银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法第一章总则第一条为加强集团授信的管理，按照银监会“商业银行集团客户授信业务风险管理指引”、“商业银行授信工作尽职指引”要求，参照本行“集团客户与关联客户授信风险管理实施细则”和“统一授信管理办法”，为尽快落实银监会“客户风险统计制度”中相关集团客户报备要求，特制定本办法。
第二条集团客户统一授信原则：统一授信。
对该集团进行整体信用评价，确定集团信用级别，测算、审批该集团客户整体授信额；授信额不论大小均由总行审查审批；由总行集中对集团客户授信进行风险控制。
牵头行发起。
对需整体授信的集团客户由上季度末存量授信额（含承兑差额）最大的支行发起，或由总行行长办公会议定集团客户牵头行。
若该支行在发起当月存量授信额减少时仍由该行为牵头行，只有在该支行无授信额时再由该集团客户存量授信额排在第二位的支行发起（以此类推）。
授信额总量控制。
对单一集团客户授信额不能超本行年末资本净额的15%。
同时，总行按监管指标（如最大集团客户授信额合计占资本净额不超15%）进行内控。
单一集团客户授信额超6600万元的先上行长办公会。
第三条本办法所指授信业务包括：贷款、拆借、承兑保函敞口部分、贸易融资、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第四条本办法所指集团客户是指具有以下特征的企事业法人授信对象：在股权上或者在经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。
如母公司投资设立的子公司、实际控制人投资设立的母公司、子公司等。
共同被第三方企事业法人所控制的，如几家公司被某一企事业法人所控制，包括股权控制、经营决策控制等。
主要投资者个人、关键管理人员或其近亲属（包括三代以内直系近亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的，如家族企业类型的客户。
存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润应视同集团客户进行授信管理的。
另外，在确定集团客户时可综合上述多方面的特征予以界定该集团客户范围。
商业银行授信工作尽职实施细则
商业银行授信工作尽职实施细则
第一章总则
第一条为切实加强授信管理，完善授信工作机制，规范授信行为，明确授信工作尽职要求，依据《商业银行授信工作尽职指引》，结合本行经营实际，制定本实施细则。
第二条本实施细则中的授信指对非自然人客户的表内外授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、保理、拆借等；表外授信包括贷款承诺、保证、票据承兑等。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。
短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
第三条本实施细则中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信尽职调查是指：
（一）授信工作指本行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
（二）授信工作人员指本行参与授信工作的相关人员。
银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则
银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则第一章总则第一条为加强对集团客户与关联客户管理，防范集团客户与关联客户授信风险，按照银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，制定本《细则》。
第二条对任一独立法人客户授信，均应加强对客户关联方关系的分析，并及时动态的掌握客户关联关系变化，更新客户信息，以全面掌握客户关联方及关联交易的信息。
第三条对任一独立法人客户授信，均应全面考察客户关联方的信用记录，全面分析客户关联方对客户在经营和财务方面的支持和影响，关联交易对客户财务状况、还款能力的非正常影响，防范客户利用不正当关联交易骗取银行授信，逃废银行债务。
第四条客户关联方在我行无授信且无授信意向的，或虽在我行有授信或正申请授信，但不符合本《细则》规定的集团客户标准的，对授信客户及其关联方分别按单一客户实施管理，但授信时应全面分析客户关联方的影响，并密切关注关联方关系的变动，一旦符合本《细则》规定的集团客户标准，即应按集团客户管理。
第五条客户关联方在我行有授信或拟有授信，且符合本《细则》规定的集团客户标准的，须按集团客户实施管理。
集团客户管理应遵循以下原则：（一）统一授信原则。
对每一个集团客户均须实行统一授信管理，确定管理方案，集中控制授信风险。
（二）控制授信总量和合理安排授信结构原则。
对集团客户授信，须以集团为单位控制授信总量，合理安排集团授信结构，防止集中性授信风险和交易结构风险。
（三）分工协作原则。
对集团客户授信，应加强各部门、各分支机构之间的协作，在参与单位之间合理分配风险与收益，在风险控制的前提下提高对客户服务效率和质量。
第六条凡属在股权关系或实际控制方面有密切联系的各单一客户，都应纳入集团客户管理范围。
各支行及总部相关管理部门必须清查并明确辖内集团客户名单，凡符合本《细则》规定的集团客户标准的，必须自觉纳入集团客户管理范围，不得有意将本应归并到集团客户管理的授信对象作为单一客户管理，同时要做好集团客户名单的动态调整。
银行分行客户授信管理实施细则
ⅩⅩ银行分行客户授信管理实施细则（试行）第一章总则第一条根据《中国ⅩⅩ银行客户授信管理办法》（2009年修订）（ⅩⅩ银发〔2009〕205号）及《中国ⅩⅩ银行信贷管理系统（CM2006）评级授信业务流程操作指引》及信贷管理相关规定，制定本实施细则。
第二条客户授信管理是指运用定性和定量分析相结合方法核定客户的最高综合授信额度，并通过客户的最高综合授信额度控制我行融资风险总量的管理制度。
第三条最高综合授信额度是指在对客户实行信用评级的基础上，通过对客户经营及融资风险状况的分析判断，为客户核定的我行愿意并能够承受的最高信用风险限额。
融资风险总量是以客户在我行的融资余额，通过设定的融资品种、期限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。
第四条所有与ⅩⅩ行建立信贷关系的客户，必须按区别对待、分类管理的原则，核定最高综合授信额度，并纳入CM2006系统统一管理。
第五条本实施细则适用于所有与我行已建立或拟建立信贷关系的客户；与我行已建立或拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保的客户。
对在我行仅为客户提供担保的客户，如其无在我行融资意向，可暂不纳入授信管理。
第二章客户分类第六条为了适应分类管理的需要，ⅩⅩ行客户分为政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户、农业小企业融资客户、非经营性融资客户、机关与事业法人融资客户、新设法人融资客户、挂帐类客户8类。
（一）政策性融资客户：指上一年度在ⅩⅩ行的政策性融资月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上的客户（如政策性挂账贷款列入企业资产负债表流动负债项，在测算客户类别时，可从该项中剔除政策性挂帐贷款。
下同。
）。
（二）准政策性融资客户：指上一年度在ⅩⅩ行的准政策性融资月均余额（含商业性化肥储备贷款，即在划分客户类别时，可将商业性化肥储备贷款纳入准政策性贷款一并测算。
下同。
）占该客户当年月均流动负债80%（含）以上的产业化龙头企业或加工企业客户，或上一年度在ⅩⅩ行的准政策性融资月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上的其他客户。
银行公司类客户统一授信管理办法
银行公司类客户统一授信管理办法银行公司类客户统一授信管理办法第一章总则第一条为规范我行公司类客户统一授信管理，加强对公司类客户授信风险的总量控制，提高金融服务效率，根据《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》等规定，特制定本办法。
第二条本办法所称统一授信，指我行对单一法人客户、集团客户、关联方客户等公司类客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的授信风险管理制度。
统一授信是一种内部管理方式，不是一种授信品种。
本办法所称授信，是指我行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括但不限于：贷款、贸易融资（如打包贷款、进出口押汇等）、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。
最高综合授信额度是指我行在对客户的资信状况和融资风险等进行综合评价的基础上，确定的能够和愿意承担对该客户的授信风险总量。
在我行办理的全额银行承兑汇票、全额保函业务、定单质押类信贷业务等不占用风险资产的业务，不列入统一授信范围内。
第三条关联方客户授信需按照《xx银行股份有限公司关联交易控制管理办法》中管理与审批程序进行审批和管理。
第四条我行实施的统一授信制度，必须遵循主体统一、区别对待、动态调整、权限管理的原则。
第五条我行统一授信由总行和分行共同实施，总行指导分行开展权限内的授信管理工作，分行权限内授信业务管理应参照本办法实施，但不得超出本办法所规定的范围。
第六条本办法适应对象为在工商部门注册登记的企事业单位。
第二章统一授信的对象与种类第七条授信对象即被授信人，是指在我行开立存款账户的非自然人客户。
第八条授信种类包括但不限于:贷款业务授信、贸易融资业务授信、银行承兑汇票业务授信和担保业务授信。
企业客户授信管理制度
企业客户授信管理制度管理制度，是企业组织制度和企业管理制度的总称，主流商业管理课程均对如何建立企业管理制度有详细指导。
管理制度是指组织对内部或外部资源进行分配调整，对组织架构，组织功能，组织目的的明确和界定。
下面是企业客户授信管理制度，请参考！第一章总则第一条为规范和引导购销网络的经营行为，有效地控制商品购销过程中的信用风险，减少购销网络的呆坏帐，特制定本制度。
第二条本制度所称信用风险是指某某某某某公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险。
第三条本制度所称客户信用管理是指对某某某某某某公司购销网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。
第四条本制度所称客户是指所有与某某某某某某公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位，包括上游供应商和下游客户。
第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。
第二章客户资信调查第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查。
第八条客户资信调查要点主要包括：1.客户基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行帐户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.本公司与该客户的业务往来情况7.该客户的业务信用记录8.其他需调查的事项第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1.向客户寻求配合，索取有关资料2.对客户的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报部门经理审核，公司财务部门备案。
填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。
第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：1．资信资料之间有无相互矛盾2．我公司与该客户的业务往来情况3．该客户的业务信用记录第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。
银行授信管理实施细则03
XX银行股份有限公司授信管理实施细则第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）统一授信制度，增强对信用风险的控制和管理，促进审慎经营，根据《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等有关法律法规，结合本行实际，特制定本实施细则。
第二条本行辖属各支行（营业部）（以下简称“申报行”）、小贷中心对客户的授信行为均适用于本细则。
第三条概念释义（一）本细则所称授信，是指本行对客户提供的各种表内外信用，也包括本行提供信用前对客户的内部或公开的统一授信。
（二）本细则所称表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资（打包放款、进出口押汇等）、贴现、透支和保理；表外授信包括票据承兑、信用证、国内外担保、贷款承诺、贷款意向书和银企合作框架协议等。
（三）本细则所称最高综合授信，是指本行在对单一客户或集团客户、家庭客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。
（四）本细则所称的低风险授信，是指授信方式采用存款单和凭证式国债等有价单证质押、经查询确凿的银行承兑汇票贴现、全额保证金申请签发银行承兑汇票业务。
（五）本细则所称授信调查，指本行辖内授信调查人员运用一定的程序和方法，对申请表内外授信业务的客户进行信息搜集、资料核对、分析论证以及形成结论的一种决策活动；授信调查人员是指申报行按照岗位职责要求，专业从事或参与授信业务调查工作、直接面对客户与市场的相关信贷人员或客户经理。
（六）本细则所称授信审查，指授信审查人员依据法律法规和本行信贷政策制度，对授信调查人员提交（或申报行上报）的授信调查材料进行审验、核对，对拟授信业务的合法性、合规性和效益性做出客观评判，并提出授信意见和建议；授信审查人员是指申报行组织从事授信业务审查的直接经办人。
（七）本细则所称授信审核，是指授信审核人员依据法律法规和本细则的有关规定，对上报的授信业务进行核实，对拟受信客户、授信业务和授信管理行为进行分析，评价其风险程度、授信额度和授信方式；授信审核人员是指本行组织从事授信业务审核的直接经办人。
村镇银行法人客户统一授信实施细则模版
村镇银行法人客户统一授信实施细则（xx年修订版）第一章总则第一条为加强法人客户授信管理，防范信贷集中风险，促进审慎经营，根据《商业银行授权、授信管理办法》、《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等法律法规，以及《村镇银行信贷管理基本制度》等制度规章制定本细则。
第二条本细则所称统一授信是指村镇银行（以下简称我行）在对法人客户评定信用等级的基础上，结合对客户经营活动变化、融资风险状况、总体偿债能力以及自身信贷政策和风险偏好的综合判断，核定最高综合授信额度，统一控制客户融资风险总量的管理制度。
第三条本细则所称法人客户是指依法在有权部门注册登记的企业法人，以及依法从成立之日起具有法人资格或依法经核准登记取得法人资格的事业法人。
第四条本细则所称最高综合授信额度是我行对客户贷款、银行承兑汇票、贴现及其他表内外授信业务确定最高限额的总和，是对客户的内部统一授信额度，不是对客户的融资承诺。
第五条根据风险控制和管理需要，最高综合授信额度分专项授信额度和非专项授信额度。
专项授信额度实行专项使用，原则上，贴现、法人商用房按揭贷款、房地产开发贷款等纳入专项授信额度；未纳入专项授信额度的融资业务全部纳入非专项授信额度。
第六条统一授信的流程为：调查→拟定统一授信方案→审查→审议→有权审批人审批。
第二章基本规定第七条实施统一授信遵循授信主体统一、授信对象统一、授信内容统一、授信标准统一的原则。
（一）授信主体统一是指只能由我行一家同级分支机构按照规定程序和权限对同一客户（含集团客户）核定最高综合授信额度，拟办理社团贷款的除外。
（二）授信对象统一是指对集团客户实行统一授信，集团内部所有关联企业全部纳入统一授信管理范围。
（三）授信内容统一是指对表内授信业务与表外授信业务统一管理。
（四）授信标准统一是指按照我行统一的信用等级评定标准和额度核定标准，对法人客户授信。
第八条实施统一授信遵循先评级、后授信、再用信的原则。
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中国农业发展银行甘肃省分行客户授信管理实施细则（试行）第一章总则第一条根据《中国农业发展银行客户授信管理办法》（2009年修订）（农发银发〔2009〕205号）及《中国农业发展银行信贷管理系统（CM2006）评级授信业务流程操作指引》及信贷管理相关规定，制定本实施细则。
第二条客户授信管理是指运用定性和定量分析相结合方法核定客户的最高综合授信额度，并通过客户的最高综合授信额度控制我行融资风险总量的管理制度。
第三条最高综合授信额度是指在对客户实行信用评级的基础上，通过对客户经营及融资风险状况的分析判断，为客户核定的我行愿意并能够承受的最高信用风险限额。
融资风险总量是以客户在我行的融资余额，通过设定的融资品种、期限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。
第四条所有与农发行建立信贷关系的客户，必须按区别对待、分类管理的原则，核定最高综合授信额度，并纳入CM2006系统统一管理。
第五条本实施细则适用于所有与我行已建立或拟建立信贷关系的客户；与我行已建立或拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保的客户。
对在我行仅为客户提供担保的客户，如其无在我行融资意向，可暂不纳入授信管理。
第二章客户分类第六条为了适应分类管理的需要，农发行客户分为政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户、农业小企业融资客户、非经营性融资客户、机关与事业法人融资客户、新设法人融资客户、挂帐类客户8类。
（一）政策性融资客户：指上一年度在农发行的政策性融资月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上的客户（如政策性挂账贷款列入企业资产负债表流动负债项，在测算客户类别时，可从该项中剔除政策性挂帐贷款。
下同。
）。
（二）准政策性融资客户：指上一年度在农发行的准政策性融资月均余额（含商业性化肥储备贷款，即在划分客户类别时，可将商业性化肥储备贷款纳入准政策性贷款一并测算。
下同。
）占该客户当年月均流动负债80%（含）以上的产业化龙头企业或加工企业客户，或上一年度在农发行的准政策性融资月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上的其他客户。
（三）农业小企业融资客户。
指评级时点按银监会有关规定认定的小企业客户。
（四）非经营性融资客户。
指以承担政府改善农业基础设施建设或农村社会公益事业项目建设，以政府补贴资金为主要收益来源的客户。
对以自身经营收入为主要收益来源的客户，即使承贷非经营性项目贷款，也不得纳入非经营性融资客户。
（五）机关与事业法人融资客户。
指与我行建立信贷关系的机关法人客户和社会事业法人客户，含仅为我行客户提供担保的机关法人和社会事业法人客户。
（六）新设法人融资客户。
指正在组建或建成投产（经营）不足1年的企业法人客户，按其融资性质可分为在建项目法人客户和新投产企业法人客户。
（七）挂帐类客户。
指评级时点，除挂帐贷款外，在我行没有其他融资品种的客户。
（八）商业性融资客户。
指除上述7类客户以外的客户。
所有与我行已建立或拟建立信贷关系，及为我行客户提供担保的客户，如无法归入上述7类客户，均划为商业性融资客户。
其中在我行仅为客户提供担保的客户直接划为商业性融资客户，与我行已建立或拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保的客户先按融资品种对应上述7类客户相关规定划分，对无法归入的，直接划为商业性融资客户。
（九）同时满足多类客户划分标准的客户分类1、对于既有政策性融资又有准政策性融资的客户，如其上年上述两种融资之和的月均余额占该客户当年月均流动负债65%（含）以上，按政策性融资额或准政策性融资额取较大值，分别认定为政策性融资客户或准政策性融资客户，若两者相等，则认定为准政策性融资客户。
2、对既符合非经营性融资客户条件，又符合其他客户条件的客户，按非经营性融资客户认定。
对既符合新设法人融资客户条件，又符合除非经营性融资客户外其他各类客户条件的，按新设法人融资客户划分。
3、对既符合农业小企业融资客户条件，又符合政策性融资客户或准政策性融资客户条件，按照政策性融资客户或准政策性融资客户认定。
4、对主要经营政策性业务或准政策性业务的客户，按照本办法规定达不到政策性融资客户或准政策性融资客户标准，确需按照政策性融资客户或准政策性融资客户管理的，由省级分行客户部门认定。
客户类别一经认定，在授信年度有效期内，原则上不得变更。
客户类别一经认定，在授信年度有效期内不得变更。
第七条以上所称上一年度、当年、上年均指年度授信中的上一年度，即2009年年度授信对应2008年。
第三章客户授信管理第八条农发行客户授信管理坚持“区别对待、分类管理”的原则。
所有与农发行已建立或拟建立信贷关系的客户，以及与我行已建立或拟建立信贷关系，且为我行客户提供担保的客户，须核定最高综合授信额度，并纳入CM2006系统管理。
第九条客户授信管理，结合客户信用评级工作，按年度每年进行一次，即先评级后授信，有效期1年，从审批行审批认定之日起计算。
第十条客户授信额度审批权限。
按农发行年度授权文件相关规定执行。
第十一条最高综合授信额度是指在对客户实施信用评级的基础上，通过对客户经营及融资风险状况的分析判断，对客户核定的我行愿意并能够承受的最高信用风险限额。
（一）融资风险总量是以客户在我行的融资余额，通过设定的融资品种、期限、方式的风险系数折算出的融资加权风险值。
对同一客户发放的不同形式、不同币种的信用，都应纳入授信管理。
即向客户发放的本外币贷款、贴现、贸易融资、银行承兑汇票、信用证、保函等折算的融资加权风险值之和，不得超过客户的最高综合授信额度。
（二）客户最高综合授信额度等于一般融资授信额度和专项融资授信额度之和。
一般融资授信额度是指客户在正常经营情况下，通过CM2006系统设定的程序测算出的融资额度。
专项融资授信额度是我行根据客户的特殊需要，在信贷风险可控的前提下，按照有关规定核准的客户专项融资额。
一般融资授信额度和专项融资授信额度实行分别管理，不得调剂使用。
（三）各类融资客户在已核定的客户最高综合授信额度有效期内，因政策性业务、准政策性业务和新审批项目贷款的需要，可以调增专项授信额度。
因调增专项授信额度导致最高综合授信额度超过原有权审批行权限的，应逐级报有权审批行审查或审批（总行特别授权除外）。
二级分行审批的最高综合授信额度调增和特别授信,一律由二级分行填写《中国农业发展银行甘肃省分行CM2006授信额度申请审批表》(附件13)。
同时，将最高综合授信额度调增请示与调增前客户最高综合授信额度核定通知书报省分行，由省分行在CM2006系统内完成操作。
（四）客户上年度核定的最高综合授信额度已到期，但本年度新的最高综合授信额度尚未审定的，可继续延用原最高综合授信额度（不包括公开授信），但沿用期限加已使用期限最长不超过15个月。
（五）在已核定的最高综合授信额度有效期内，客户发生下列情况之一的，开户行应及时报请原有权审批行批准调减、直至取消其最高综合授信额度。
1、经营环境发生重大变化，新颁布的法律、法规可能对其产生重大负面影响。
2、信用等级下降。
3、资产面临严重损失。
4、客户发生挤占挪用等重大违约事件。
5、面临重大诉讼事项（诉讼金额超过客户净资产30％）。
6、客户不能按时还款付息，贷款风险明显增加。
7、定量计算最高综合授信额度所依据的财务报表有不真实情况。
8、或有负债总额大幅度增加并超过净资产。
9、发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革，对企业生产经营起负面影响的。
10、其他影响客户偿债能力的情况。
第十二条在客户的最高综合授信额度内，根据其信用状况和风险承受能力，可分别实行内部授信管理和公开授信管理。
（CM2006系统称为“客户授信”）（一）内部授信管理是指将已核定的客户最高综合授信额度作为控制其融资风险总量的最高限额，并依据此限额对客户融资总量进行控制的方法。
内部授信是农发行内部掌握的商业秘密，不得向客户透露。
凡与农发行建立信贷关系的客户，应统一实行内部授信管理。
对实行内部授信管理的客户，在最高综合授信额度内发放各类信用，一律按农发行年度单笔融资授权管理的相关规定，由有权审批行逐笔报批。
根据授信对象不同，客户用信期限可不同，且不受最高综合授信额度有效期的约束。
（二）公开授信管理是在已核定的最高综合授信额度内，根据客户申请，为符合条件的客户核定一个公开授信额度，并与客户签订授信协议，明确双方的权利和义务，客户在协议确定的期限和公开授信额度内，可以灵活使用银行信用的方法。
在公开授信额度内，须根据客户本外币短期流动资金贷款、承兑、贴现、国际结算项下的贸易融资业务等短期信用的需求，核定分项授信额度，衡量分项贷款额度。
客户在核定信用种类、额度和规定期限内可循环使用信用。
实行公开授信的对象，必须同时符合以下条件（省级<含>以上认定的黄金客户不受以下条款限制）：1、信用等级在AA-级（含）以上。
2、经营状况良好，近2年未出现经营亏损。
3、经营规模较大，产品知名度较高。
4、与我行建立信贷关系1年以上，且无不良信用记录。
公开授信额度的有效期限最长为1年，且须在客户最高综合授信额度的有效期内。
公开授信额度项下的具体信用业务的发放日，必须在公开授信额度的有效期限内，具体信用业务的到期日可超过公开授信到期日，但最长不得超过公开授信到期日6个月。
在调减最高综合授信额度的同时，开户行要及时提出相应调减，直至取消公开授信额度的意见，报原审批行批准后执行。
（三）特别授信是指农发行根据市场情况变化及客户特殊需要，为客户追加的超过最高综合授信额度的授信额。
所有与农发行建立信贷关系的客户因商业性业务需要增加短期融资而最高综合授信额度不足时，可申请追加特别授信。
必须同时符合以下条件（总行批准的特殊项目不受以下条款限制）：1、信用等级在AA-级（含）以上。
2、客户所生产的主要产品供不应求，需要客户扩大生产经营规模。
3、客户资产负债率明显下降，偿债能力显著提高，可以承担更大的风险。
4、客户经济效益大幅度提高，经营活动产生的净现金流量大大超过预期。
客户追加特别授信，由原有权审批行的上一级行审批，特别授信额度一般应控制在通过CM2006测算的一般融资授信额度的30％以内，最高不得超过一般融资授信额度的50％，期限不得超过最高综合授信额度的有效期限，且在期限内不得周转使用。
特别授信额度没有审批前，不得超过原最高综合授信额度发放新的信用。
在特别授信生效和融资额收回时，相应调增和调减客户的最高综合授信额度，特别授信到期后客户融资加权风险值必须压缩到最高综合授信额度内。
第十三条客户授信管理基本方法（一）政策性融资客户、准政策性融资客户、商业性融资客户和执行企业核算制度的主要从事商业性业务经营的事业法人融资客户，按照一般法人客户最高综合授信额度核定操作，通过系统流程进行一般融资授信额度的测算，同时以客户部门核定的政策性业务和准政策性业务所需要的最高融资余额之和一并录入CM2006系统中。