加强企业所得税规范管理工作的几点思考(精)

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加强国有企业税务管理工作的相关思考分析

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析国有企业作为我国经济体制中的重要组成部分，承担着支撑国家经济发展、保障国家安全和国民生活的重要责任。

作为国家重要的税收来源，国有企业的税务管理工作显得尤为重要。

当前国有企业税务管理工作中还存在一些问题和挑战，加强国有企业税务管理工作，提高税收质量和效益，对于推动国有企业发展、完善税收体系、促进经济持续健康发展具有重要意义。

本文将从税收政策、税收管理与规范、税收合规与风险控制等方面对加强国有企业税务管理工作进行思考分析。

一、税收政策1. 调整税收政策，促进国有企业转型升级当前，我国国有企业正处于转型升级的关键时期，需要加大对技术创新、科技研发、绿色环保等方面的投入，以提升企业核心竞争力。

税收政策应当更加倾向于支持国有企业的技术创新和转型升级，通过减免税收、加大税收优惠力度等方式，促进国有企业持续发展。

应当建立健全税收政策宣传和解读机制，及时为国有企业提供税收政策解读和指导，降低企业对税收政策的误解和不确定性，提高企业的合规性。

2. 完善税收政策，降低企业税负目前，国有企业面临税负较重的问题，特别是一些资源类企业和周期性行业，税收成本较高。

应当进一步完善资源税、环保税等税收政策，降低企业税负，增加企业的经营收益。

可以通过优惠税收政策，鼓励国有企业加大对新兴产业和战略性新兴产业的投资，促进产业结构升级，提高国有企业的盈利能力。

二、税收管理与规范1. 强化税收管理，优化税收流程国有企业在税收管理中存在一些管理制度不健全、流程不规范的问题，导致出现税收漏税、违规避税等情况。

应当加强税收管理，建立健全税收管理制度和流程，规范税收工作，确保税收工作的规范运行。

可以借鉴先进企业的税收管理模式和经验，提高管理水平和效率。

2. 加强税收专业化人才培养国有企业税收管理工作需要一支具有专业技能和管理能力的税收队伍，而目前存在税收人才不足、培训不够等问题。

应当加强税收人才的培训和引进工作，提高税收管理人员的专业水平和管理能力，确保税收管理工作的专业性和高效性。

关于对建筑业企业所得税征收管理的几点思考3篇

关于对建筑业企业所得税征收管理的几点思考3篇关于对建筑业企业所得税征收管理的几点思考1篇一、目前建筑安装行业的基本情况和存在的问题最近对建筑安装行业进行了抽样调查，通过调查发现该行业大致可以分为三种规模：第一有施工资质并具备一定施工规模的企业；第二有资质但没有能力施工的企业，第三没有建筑资质但从事施工工程的企业。

这第三种情况就是需要挂靠有建筑资质的企业进行施工并结算，所以在实际运作中建筑安装行业就有一部分企业如第二种情况是给别人走户，自己从中提手续费，造成成本核算发票不全不完整等情况发生不能真实的计算企业所得税。

同时如果小的工程项目，对方不要发票，企业自己又不申报，税务机关很难掌握其收支情况。

规模大的建筑施工企业如果按工程进度确定收入、成本、利润，工程价款已收到的还可以，对于工程价款未收到，实际工程进度已完成，依据会计制度和企业的实际情况很难确认收入的实现，企业所得税法未发现有明确的规定。

而且这个行业自主纳税意识较差。

地税有发票控制商能好些，国税的这个行业的企业所得税征收难度很大。

二、加强对建筑施工企业所得税征收管理的几点建议目前税务部门日常税收征管普遍采取的主要措施是：第一验点并对施工项目进行查验，进行税种鉴定和企业所得税征收方式鉴定。

第二对企业进行政策宣传督促企业自行申报，自行交税。

第三通过纳税评估对企业进行亏损认定以及税源监控。

针对建筑施工企业的施工特点和财务核算的特殊性，多样性，为了加强对建筑安装行业的企业所得税征收管理提出以下几点个人建议：1、单独制定建筑安装汗液企业所得税征收管理办法国家税务总局应尽快单独制定建筑安装行业企业所得税征收管理办法，类似房地产行业企业所得税征收管理办法的文件，对如何根据工程进度确定收入、成本、利润的方法和时间等问题有一个明确的规定。

对挂靠走户情况如何处理等。

2、采取源泉控制对这一行业的企业所得税征收一方面可以采取由地税代开发票时依据法定的核定利润率代征；另一方面可以由支付工程结算款的单位在支付工程价款是依据法定的核定利润率进行代扣。

关于大企业税收管理的几点思考（精选多篇）

关于大企业税收管理的几点思考（精选多篇）第一篇：关于大企业税收管理的几点思考关于大企业税收管理的几点思考在不久前完成的国家税务总局机构改革中，新组建的大企业税收管理司备受社会关注。

大企业缴纳税收所占比例举足轻重，如何根据其特点，科学确定税收管理目标，构建系统的税收管理体系，一直都是各级税务机关努力探索的重要课题。

根据此课题，笔者进行了深入细致的调查研究，有以下几点思考，仅供参考。

一、大企业的特点及税收征管现状在长期的税收征管过程中，基层总结出大企业具有自身鲜明的特点：一是巨大的资产规模和庞大的机构设置，税源结构具有复杂性；二是生产经营流程长，税源结构具有跨度性；三是购销业务量大、市场覆盖面广，进销核算具有规模性；四是企业管理结构较为完备，资金、物流的管理十分规范，内控机制较为健全，特别是上市公司，一般都聘请专门的会计师事务所进行定期审计，并向社会公布年报信息，财务人员数量多而且比较精干；五是具有较强的纳税意识，自身财务税收专业化水平较高；六是经济地位重要，税源举足轻重。

山东青岛烟草有限公司，2008年入库税收5.3亿元，约占重点税源收入72%，占市北收入的43％。

二、大企业税收管理的难点和问题（一）组织机构不匹配。

大企业多数是中直企业，级别较高，一些副部、正厅级单位屡见不鲜，其办理涉税业务的财务资产部往往为正处级单位，而主管税务机关仅为科级单位，或者由驻厂处进行管理，行政级别不对等，给日常工作联系和协调带来诸多不便。

（二）人员素质不适应。

大企业组织机构复杂，管理环节多，业务量大，涉及多个行业且跨地域经营，专业化分工细致，信息化程度很高。

为了提高竞争力，适应经济全球化的需要，大企业还培养和引进了一批高学历、高职称、高素质的管理人员。

与之相比，税务机关的管理力量明显不足，精通法律、财会、计算机等专业知识和技能的人才匮乏，无论是人员数量还是人员素质都存在差距，对大企业的管理力不从心。

（三）税收制度不完善。

加强企业税务管理工作的思考

《加强企业税务管理工作的思考》对工作的启发和思考【摘自】会计师杂志我国税收政策处于不断变化和完善中，企业税务管理是企业在遵守国家税法的前提下，充分利用税收法规所提供优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款的目的，以降低税收成本，提高企业财务管理水平，实现企业的可持续发展。

现代企业财务决策主要包括筹资决策、投资决策、生产经营决策和利润分配决策四部分，税务管理贯穿于企业财务决策的各个领域，已成为财务决策不可或缺的重要内容。

随着我国市场经济体制的建立，企业之间竞争日趋激烈，加强企业税务管理显现出其重要意义。

一．企业税务管理的必要性企业税务管理与现代企业财务管理目标密切相关，税收负担的降低会直接影响企业的成本水平，通过事先筹划和安排纳税行为，选择最佳的纳税方案来降低税收负担，才符合现代企业财务管理的目标。

１．加强企业税务管理有助于降低税收成本，实现纳税人的财务利益最大化。

随着企业规模的扩大．经营活动的多样化，税收成本的数量和种类逐年增加。

企业可以通过加强企业税务管理起到延期纳税的作用，以获得最大限度的税后利润。

但如果企业仅一味追求低税负，一旦企业被查出有偷税、避税行为，会承担相当大的财务风险，不仅要支出税收罚款，还可能会降低企业的信用等级．如果企业可以通过加强税务管理对企业的投资、筹资、经营活动和利润分配行为进行有效控制，不但可以减少纳税人的税收成本，还可以防止纳税人因违反税法而缴纳罚款，有助于降低企业的整体税收成本，实现纳税人的财务利益最大化，保证企业在获取最大税收利益的同时兼顾国家利益，赢得企业的长期发展。

２．加强企业税务管理有利于提高纳税人纳税意识。

企业税务管理的前提是企业的财务管理人员熟知会计法、会计准则，财务通则、会计制度，也要熟知现行税法及相关行业的有关政策，因此对普及税法及财经法规知识有积极意义，有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平。

３．加强企业税务管理有利于优化产业结构和资源的合理配置企业通过比较分析税法中的税基与税率的差别，从事享有税收优惠的经营活动或对一些纳税“界点”进行控制，才能促使企业为了减轻其税收负担，逐步调整产业结构，有助于促进资本在不同企业间的合理流动和资源的合理配置。

企业所得税管理方面的几点思考

企业所得税管理方面的几点思考第一篇：企业所得税管理方面的几点思考企业所得税管理方面的几点思考企业所得税作为我国现行税制结构中的一个重要税种,是国家财政收入的重要组成部分。

充分发挥企业所得税的调节和监督作用,对于促进社会经济发展,保证国家财政收入具有重要意义。

由于企业所得税管理涉及面广、政策性强、计算过程复杂,是一项管理难度较大的工作。

因此加强企业所得税管理,促进企业所得税管理规范化,不断提高企业所得税管理水平是当前企业所得税工作的重要内容。

齐河县国税局企业所得税收入自2009年以来征收数据管理户数变化情况，预警情况一、齐河县国税局企业所得税管理现状自2008年新企业所得税法施行以来，齐河县国税局不断选派业务骨干参加企业所得税业务知识培训，县局统一组织面对全部企业所得税纳税人汇缴培训工作，申报期过后组织汇缴评估检查工作，及时纠正汇缴申报工作中存在的问题，企业所得税管理水平不断提高，一开始由于企业财务人员对企业所得税扣除项目规定、扣除比例、扣除依据等企业所得税法规定的基本内容掌握不全面、准确，企业所得税申报中经常出现数据逻辑关系计算错误等问题，目前从企业的申报情况来看，企业申报数据质量普遍提高，逻辑计算错误问题极少出现，像业务招待费、福利费等三项经费、固定资产折旧计算扣除错误的现象很少发生，大部分企业就申报表中填报数据来看填写完整准确。

企业所得税是公认的核算复杂、管理难度较大的税种，在经济业务多元化发展，而社会纳税意识普遍不高的情况下，企业所得税管理仍需针对遇到的问题不断提高和完善。

（一）齐河县国税局企业所得税纳税人涉及29个大行业，几百个明细行业，企业生产经营情况千差万别，由于工艺、技术、管理、规模等方面的因素影响，即使相同规模、类型、产品的企业，盈利水平、创税能力也可能存在较大的差异。

如何透过现象看本质，深化管理，提高管理水平，做到应收尽收，是企业所得税管理亟待解决的重要课题。

（二）是管理能力不强。

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析随着国有企业在国家经济中所占的重要地位不断增强，加强国有企业税务管理工作变得日益重要。

税务管理不仅影响企业的财务状况和经济利益，也关系到国家财政收入和税收政策的执行。

因此，在加强国有企业税务管理工作方面，需要从以下几个方面进行思考分析：一、加强税务部门对国有企业的指导和服务税务部门应该加强对国有企业的指导和服务，帮助企业做好税务申报、纳税和税收筹划等相关工作。

在实际工作中，税务部门可以提供各种税收政策咨询服务，帮助企业正确理解和执行税收政策，并积极引导企业合法减税。

同时，为了提高税收依从性，税务部门可以加强对国有企业的执法检查和审计监督工作，及时发现和解决企业的税收违法问题，保障税法的严格执行。

国有企业应该从内部加强税务管理，推进企业内部税务管理体系建设。

企业可以建立健全财务管理制度，加强税务处理程序的规范化和标准化，严格防范税务风险。

同时，企业可以加强财务人员的税务知识培训，提高财务人员的税务素质和专业水平，保证企业财务人员做好相关税务工作。

三、加强国有企业税收风险防范措施国有企业应该加强税收风险防范措施，防止企业在税务处理过程中出现不必要的纳税争议和风险。

企业可以建立健全风险管理制度，加强对税务风险的认识和分析，及时采取措施避免和化解税收风险。

同时，企业可以加强与税务部门的沟通，互通有无，及时了解政策和法规的变化，对企业的税务工作做出准确的决策。

四、加强国有企业财务监督和审计国有企业应该加强财务监督和审计工作，保证企业的财务状况真实、准确和合规。

对于企业的预算收支、资产负债、现金流等重要财务指标，应该建立有效的监督机制，及时发现并纠正存在的问题。

同时，企业应该注重内部审计和外部审计工作，加强对企业的税收风险评估和内部控制审计，提高内部和外部审计的独立性和专业性。

总之，加强国有企业的税务管理工作是一项系统工程，需要政府、税务部门、企业和社会各方面加强合作，形成合力，才能为加强国有企业的税务管理工作打下坚实的基础。

对企业所得税规范管理工作的几点思考

对企业所得税规范管理工作的几点思考
1.明确纳税义务：企业应明确自己的纳税义务，遵循国家税收法规，及时缴纳企业所得税。

企业应对国家税收政策进行研究和学习，了解自己的纳税义务，并且根据企业实际情况制定合理的纳税策略。

2.建立完善的税务管理系统：企业应构建与自身业务运营相适应的税务管理系统，确保其内部各个环节的税务合规。

企业应加强财务和税务部门的沟通与协作，确保纳税申报的准确性和时效性。

3.加强投资决策对税务影响分析：企业在进行投资决策时，应充分考虑税务因素对企业的影响。

企业应考虑税务规划的角度，寻找适合的投资方案和投资地点，以最大限度地降低企业所得税负担。

4.加强风险管理：企业应积极进行税务风险评估，合理规避潜在的税务风险。

企业应根据自身情况，加强内部控制，确保会计准则和税务规定的符合性。

同时，企业可以委托专业机构进行税务审计，及时发现和纠正潜在的税务问题。

5.加强税务合规培训：企业应加强员工的税务合规培训，提高员工对税收法规和政策的了解和认识。

企业可以定期组织税务培训课程，包括所得税法的基本知识、申报要求和注意事项等，提升员工的税务合规意识。

总之，企业所得税规范管理是一个复杂而重要的工作，需要企业全面考虑税务影响，并建立完善的税务管理体系，加强风险管理和员工培训，确保企业纳税合规并降低税务风险。

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析随着我国经济不断发展，国有企业在促进经济增长和社会稳定方面发挥着越来越重要的作用。

而税收作为国家的重要财政收入来源，国有企业税务管理工作显得尤为重要。

在实际工作中，国有企业税务管理存在一些问题和难点，需要我们认真思考并加强相关工作。

本文将对国有企业税务管理工作中存在的问题进行分析，并提出相应的思考和建议。

一、问题分析1.税收逃避问题国有企业作为国家的重要经济支柱，其税收缴纳情况直接关系到国家财政收入和各级政府的运转。

一些国有企业存在着逃避税收的行为，比如虚报、偷漏税等。

这种行为不仅损害了国家的财政利益，还损害了国有企业的声誉和形象。

2.信息披露不规范在税务管理工作中，信息披露是非常重要的一环。

在一些国有企业中，信息披露存在不规范、不透明等问题，导致税收管理工作难以进行。

3.税收管理技术水平不高一些国有企业在税收管理方面技术水平不高，不懂得如何利用各种税收政策和措施来减少税收负担，增加税收收入。

二、思考和建议1.加强法制建设要加强国有企业税收管理工作，首先要加强相关法制建设。

完善税收管理法律法规，明确税务管理的责任主体和主管部门，提高税收管理的透明度和法律性，从而提高国有企业对税收管理工作的重视程度。

2.加强信息技术应用国有企业在进行税收管理工作时，要加强信息技术的应用，建立完善的信息系统和平台，实现对税收数据的实时监控和分析。

通过信息技术的应用，可以有效提高税收管理的效率和准确性，减少税收漏报和逃避的可能性。

3.加强税收管理人员培训国有企业要加强税收管理人员的培训工作，提高其税收管理的专业水平和素质。

只有做到人员适应新的税收政策和管理模式，才能更好地进行税收管理工作。

4.加强对税收管理工作的监督和考核国有企业要建立健全的税收管理工作监督和考核机制，严格执行税收政策和法规。

对于逃税问题，要及时进行调查和处理，对于屡教不改者，要进行严厉的处罚，以震慑其他企业，确保税收的正常缴纳。

加强企业税务管理工作的思考思路分析

加强企业税务管理工作的思考思路分析第一篇：加强企业税务管理工作的思考思路分析加强企业税务管理工作的思考思路分析郭阳【摘要】目前国内部分企业未能将税务风险控制工作付诸实践，税务风险控制体系并不完善，更多是浮于表面。

本文就现阶段企业税务管理过程中的风险问题成因进行分析，并在此基础上就如何进行有效控制，谈一下个人的观点与认识，以供参考。

【关键词】企业；税务；问题成因；对策近年来因涉税而被媒体曝光的企业越来越多，比如域外的安然企业倒闭，安达信会计师事务所被兼并以及毕马威国际市场份额缩减；域内的平安、长虹等集团因税务问题而导致其股票大幅波动，国美被查出存在隐瞒收入问题。

众多企业因涉税问题而被税务风险所笼罩，加强税务管理以及有效应对税务风险，势在必行。

企业税务风险成因分析1.1 外部原因1）税制不健全。

制度的制定与实施总是赶不上社会经济发展的速度，当前社会经济转型的关键时期，加之营改增的影响，部分企业难以准确把控最新税务政策，以致于企业税务处理等相关事宜受到了影响。

目前国内税收方面的法律不多，而且多以规章等方式颁布，税收在整个法律体系中的层次相对较低，而且数量不多，很多企业面对税务风险。

2）税法自身的漏洞与问题。

税法制度本身存在着先天的缺陷，漏洞问题以及不完整之处较多，若政策界定相对比较模糊或者法律法规不配套，则会导致企业在理解税法以及实际应用时出现模糊或者问题，进而导致企业税务管理风险增大。

3）行政执法缺乏规范性。

税法存在缺陷，相关规定界定不清，税务机关对部分税务事件所具有自由裁量权以及解释权，使得税收执法出现了一定空间，为税收执法风险的产生形成了机会，以致于企业税款出现偏差，其税收风险明显增大。

1.2 内部原因首先，企业税务风险防范意识差。

在当前国内税收政策尚不完善的背景下，市场环境条件下的企业会遭受到各种类型的风险影响。

企业税务风险不断增大，税务风险防控管理工作重要性日渐凸现出来，税务管理事项始终贯穿于整个企业全过程之中。

关于加强所得税后续管理的思考

关于加强所得税后续管理的思考企业所得税是我国现行税制结构中的一个重要税种，随着经济的发展，我局所得税户数逐年增加，截至目前企业所得税户数达到698户，企业所得税收入达到7000多万元。

但随着经济形势的多元化、生产经营和财务核算的多样化，给企业所得税管理工作带来了前所未有的新情况新问题。

针对目前所得税管理的现状及后续管理的思路谈几点认识。

一、当前所得税管理中存在的问题(一)日常税收管理不到位，税源监控能力不强。

企业所得税为共享税，地方预算收入占比重小，收入任务压力不大，日常工作中“重流转税、轻所得税、抓大放小”的思想，加之目前对所得税监控管理的信息化不高，导致所得税的日常管理存在一些问题，日常监控管理不太理想。

一是所得税是预缴申报管理，在预缴申报中主要存在以下两方面问题：一方面中小企业预缴比例低于70%的情况仍然大量存在，甚至有一部分企业为了在办理季度申报时少预缴税款而人为地调节利润，采取多申报成本费用、亏损额的手段人为地亏损；另一方面企业不符合条件任意地享受税收优惠。

二是税基管理不到位。

在我局所辖企业中，中小企业占较大比例，经营方式多种多样，财务核算不规范，申报数据不真实、再加上管理中存在征管力量不足、人员业务素质不高、责任心不强等因素，使得所得税的控管难以达到理想的效果。

同时随着许多审批事项的取消，后续管理工作没有及时跟上，形成管理上的“真空地带”。

三是纳税人的税法遵从度低，大量存在人为调节利润的情况。

主要表现在以下方面：第一，企业账簿设臵混乱，尤其是成本费用帐。

如在我局钢板经销行业中，库存商品帐不按品名型号设臵，成本结转方法随意，有的企业上月采用加权平均法，本月会变更为先进先出法，成本核算方法的变更未及时向税务机关报备，造成成本费用核算的混乱；第二，虚设公司员工，虚列人员工资。

这种情况在中小企业中普遍存在，有的企业是经营效益好利润高但为了逃避税收，就在工资册上虚设人员多列工资，有的企业为了不缴纳个人所得税，就把职工工资全部造成每月2000元，再多列人员，达到少缴所得税的目的；第三、虚列运输费用,减少利润。

关于加强企业所得税风险管理工作的思考

关于加强企业所得税风险管理工作的思考引言企业所得税是一种对企业利润征收的税收，对于国家财政收入和经济发展具有重要意义。

然而，由于企业所得税涉及复杂的计算和申报程序，以及存在各种风险和漏洞，使得企业所得税风险管理成为一个重要的课题。

本文将探讨如何加强企业所得税风险管理工作，以提高纳税人合规意识、减少纳税争议、促进税收稳定。

一、加强风险预警与评估1. 建立完善的风险预警机制建立完善的风险预警机制是加强企业所得税风险管理工作的基础。

通过建立大数据分析平台和智能预警系统，对纳税人的财务数据进行实时监控和分析，及时发现潜在的风险问题。

同时，还应加强与其他部门（如银行、海关等）的信息共享与协调，提高整体预警能力。

2. 加强风险评估与分类管理针对不同行业、规模和税务风险特点，建立科学的风险评估模型，将纳税人分为高、中、低风险等级，并采取差异化管理措施。

高风险纳税人应加强监管力度，增加稽查频次；中风险纳税人可采取随机抽查方式进行监督；低风险纳税人则可享受减免税等优惠政策。

二、加强合规意识与培训1. 宣传政策法规和减免政策加强对企业所得税相关政策法规和减免政策的宣传，提高纳税人的合规意识。

可以通过组织专题讲座、开展培训班等形式，向纳税人普及企业所得税知识，解答疑问，帮助他们正确理解和遵守相关法律法规。

2. 加强企业内部培训与管理企业内部应建立完善的培训机制，定期组织员工参加企业所得税培训课程。

通过提升员工的专业能力和纳税意识，有效防范企业所得税风险。

同时，加强内部管理，建立明确的岗位职责和权限制度，防止内部人员滥用权力、违规操作。

三、加强税务稽查与监督1. 加大税务稽查力度税务机关应加大对企业所得税的稽查力度，提高查处违法行为的效果。

可以采取随机抽查、定向稽查和专项检查等方式，对高风险纳税人进行频繁监督和核实。

同时，加强与其他执法机关（如公安、工商等）的协作，形成合力打击偷税漏税行为。

2. 建立信用评价体系建立企业所得税纳税信用评价体系，对纳税人进行信用评级，并根据评级结果采取相应管理措施。

企业所得税管理现状与思考

企业所得税管理现状与思考企业所得税管理现状与思考随着我国税收形势的不断发展变化，企业所得税在国税工作中的重要性不断提高，加强企业所得税对堵塞税收流失、强化税收基础管理、促进企业加强内部管理等方面具有重要意义，并有利于促进税收增长和企业发展的良性互动，有利于贯彻公平税负、促进各类企业之间的平等竞争。

以珙县为例，笔者就目前基层国税企业所得税管理作初浅思考：一、企业所得税重要性分析（一）纳税人管理户和税收收入呈正比例逐年攀升。

从户籍和收入情况来看，自2002年企业所得税征管范围改革之后，国税征管范围进一步扩大，企业所得税纳税人户数和税收收入逐年攀升。

就珙县而言，2002年至今，该县企业所得税纳税人管理户数已经翻了一番，所得税税收收入更是呈几何倍数增长。

此外，截止到2017年10月，我县共有纳税人共1482户，其中企业所得税纳税人就有135户，占9.1%；全县税收收入1.55亿元，其中企业所得税420万元，占总收入2.7%，收入仅次于第一大税种增值税。

从以上数据可以看出，无论是税源还是税收收入，企业所得税呈逐年上升趋势，企业所得税在基层国税工作中的重要性由此可见。

（二）对经济发展的杠杆调节和导向作用进一步凸显。

从企业所得税税收优惠对社会经济的促进作用上来看，其重要性主要体现为以下方面：一是产业结构得到进一步优化，我县水能资源丰富，企业所得税西部大开发优惠政策使全县小水电企业得到大力发展，目前，已开发建成了35 座小水电站，装机容量达25025万千瓦，“以电代燃”的产业结构优化取得显著成效；二是鼓励类产业的发展促进了我县环境保护的改善，如2017年投产运行的四川双马宜宾水泥制造有限责任公司属西部地区熟料新型干法水泥生产企业，该企业在生产过程中不仅产生了巨大的经济效益，同时通过采取各种环保措施，减少了水泥生产行业带来的环境污染，促进了我县环境保护的进一步改善。

因此，基层国税作为企业所得税征收管理的第一线，如何进一步完善企业所得税管理，确保收入可持续增长，大力提升基层国税所得税管理科学化、精细化、专业化管理水平及如何服务地方经济是当前基层国税的工作重点之一。

对当前企业所得税征管问题的思考

对当前企业所得税征管问题的思考自2002年新办企业所得税由国税部门负责征管以来，国税部门管辖的所得税企业户数增长较快，所得税占国税税收收入的比重也在逐年扩大，筹集财政收入的作用日益增强。

各级国税部门通过不断细化征管措施，探索分类管理方式，优化纳税服务措施，全面核实税基，着力提高汇缴质量，强化纳税评估，认真落实税收政策，所得税征管工作收到明显的成效。

但从近年专项调研以及评估、稽查的案例表明，在税务日常管理中仍存在诸多问题，本文拟结合基层税务机关企业所得税征管实践谈几点粗浅看法。

一、企业所得税管理中存在的问题。

（一）管理机制不够完善。

目前，企业所得税管理仍延用“一个税种，两个征收机构”的征管体系，征管范围上的交叉增加了税收征管成本。

由于国、地税之间协调机制不够健全,导致对“好管户”、“税源大户”,互相争夺所得税管辖权,让纳税人无所适从;对“钉子户”、“难管户”、“税源小户”,两家都不愿管,互相推诿,形成漏征漏管户。

加之两部门在企业所得税管理的精细化、科学化程度上不同，也造成了同类纳税人因归属不同的税务机关管辖而出现税负不公的问题，在社会和纳税人中产生不良影响。

这已成为当前企业所得税管理中不容忽视的问题。

（二）申报质量不高。

1、企业纳税申报表填报质量不高，税务机关审核不到位。

一方面中小企业财务人员业务水平较差，对税收政策理解不透，尤其是税收与企业财务处理上的差异把握不准，以致申报表填报质量不高；另一方面税务机关对纳税申报表的审核手段落后。

现在对所得税申报表的审核全部依靠人工进行，能正确辅导或审核填报申报表及财务报表的人员相对缺乏，没有科学的方法甄别所得税申报的真实性，客观上造成申报数据不准。

2、只依靠年度汇缴申报，不重视季度预缴申报。

长期以来，税务部门对企业的年度汇算清缴比较重视，而对企业的季度预缴申报却疏于监管，审核把关不严，造成申报质量低下。

一些企业的申报问题在季度预缴申报时就已经出现，如能及时发现，将有助于问题得到及时解决和杜绝，一旦等到年度汇算清缴时才加以纠正，问题往往已经扩大，解决难度增加。

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析

加强国有企业税务管理工作的相关思考分析随着我国国有企业数量的不断增多和经济社会的发展，国有企业税收管理工作也越来越受到关注和重视。

加强国有企业税务管理工作是推进税务管理现代化的重要任务。

本文从以下三个方面进行思考分析：一、完善国有企业税收管理制度国有企业数量庞大，业务范围广泛，因此在税收管理上也存在多样化的问题，如果没有健全完善的管理制度，那么将很难有效管理。

建立起完备的国有企业税收管理制度，不仅可以规范企业税收申报和纳税的行为，也可以防范企业的漏洞，保证企业纳税的合法性。

在制度建设方面，需要加强税务部门与企业之间的联系与沟通，并加大宣传力度，在实践中不断完善和优化制度。

另外，税收管理制度需要做到透明和公正，减少各种非法手段，提高征税效率和质量。

同时，国有企业税务管理制度也要不断向国际化的方向发展，以适应国际贸易的需求和规则。

二、加强国有企业税务人员的培训和技能提升国有企业税收管理涉及专业知识和一定的技能，要想保证管理的有效性和规范性，需要加强税务人员的培训和技能提升。

通过培训，可以让税务人员掌握最新的税收政策和法规，了解最新的国际贸易规则，提高应对各种复杂情况的能力。

同时，还需要加强对税务工作的监管力度，建立完备的考核和评价机制，确保税务人员的技能竞争力和服务质量。

三、加强国有企业的纳税意识和税务自律建立起完备的国有企业税收管理制度和进行税务人员的培训，如果企业自身不能形成纳税意识和税务自律，也将难以实现有效管理。

因此，需要加强对国有企业的纳税意识教育和税收风险管理能力的培养。

企业应该树立贯彻税收政策的意识，将税收管理作为企业经营的重要内容，自觉履行纳税义务，同时对内部财务管理进行自律，确保财务数据的真实性和完整性。

总之，为了加强国有企业税务管理工作，需要从制度、人员和企业自身三个方面入手，不断完善和加强，可以通过建立完善的管理制度，加强税务人员的培训和技能提升，以及加强国有企业的纳税意识和税务自律来提升管理的有效性和规范性，为实现税收管理现代化服务。

企业所得税管理方面的几点思考

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加强企业所得税管理的对策建议
完善企业所得税管理制度
建立科学的企业所得税管理制度：应结合我国国情和企业实际情况，建立科学、规范、全面的企业所得税管理制度，明确税收政策、征收标准、优惠条件等。
建立严格的征收管理制度：应制定相应的征收管理规定，明确征收程序、征收标准、优惠条件等，并严格执行。
特点
企业所得税是一种直接税，具有不可转嫁性；以企业的应纳税所得额为计税依据，与商品和服务的流转税不同。
企业所得税的征收范围与纳税人
征收范围
企业所得税的征收范围包括在中国境内从事生产经营活动的企业和其他组织，以及个人独资企业和合伙企业。
纳税人
企业所得税的纳税人是具有独立法人资格的企业、非法人企业和其他组织。
建立完善的风险监控机制，及时发现和处理潜在风险，确保企业所得税管理的安全性。
优化企业所得税税收服务体系
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提供个性化服务
根据企业实际情况和需求，提供个性化的税收服务，帮助企业更好地理解和遵守相关政策法规。
加强政策宣传和培训
通过各种渠道和形式，加强企业所得税政策宣传和培训，提高企业和税务人员的政策水平和业务能力。
感谢观看
通过电子化管理，增强企业所得税管理的透明度，提高税收的公
平性和公正性。
建立企业所得税风险管理机制
识别和评估风险
通过对企业所得税缴纳、核算等环节的风险进行识别和评估，有效预防和规避潜在风险。
制定风险应对措施
针对可能出现的风险，制定相应的应对措施，确保企业所得税管理的稳定性和可靠性。
完善风险监控机制
企业所得税管理方面的几点思考
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目录
• 企业所得税概述 • 企业所得税管理现状分析 • 加强企业所得税管理的对策建议 • 创新企业所得税管理模式的探讨 • 企业所得税管理的未来发展趋势

加强企业所得税规范管理工作的几点思考（精）

加强企业所得税规范管理工作的几点思考（精）第一篇：加强企业所得税规范管理工作的几点思考(精)加强企业所得税规范管理工作的几点思考企业所得税作为我国现行税制结构中的一个重要税种，在我国社会主义市场经济中起着宏观调控和调节收入分配的重要作用。

充分发挥企业所得税的调节和监督作用，对于促进社会经济发展，保证国家财政收入具有重要意义。

因此加强企业所得税管理，促进企业所得税管理规范化，不断提高企业所得税管理质效是当前企业所得税工作的重要内容。

提高企业所得税管理质效，关键在于严格执法，重点在于规范管理。

规范化管理的内容为政策管理、税源管理、税基管理、税收优惠管理、征收管理、日常及汇缴管理、信息资料管理、考核管理。

现对企业所得税规范管理谈几点浅见。

一、规范企业所得税政策管理，做好税收政策的宣传、辅导和培训工作。

企业所得税具有涉及面广、政策性强、计算过程复杂等特点，学习和掌握企业所得税政策是贯彻执行税收政策的前提。

税收管理员要认真学习所得税业务文件，吃透政策精神，领会其操作要领，并通过各种渠道向纳税人进行宣传、辅导和培训，将当年新出台的企业所得税政策法规汇编成册下发给纳税人，也可以通过举行培训班的方式向纳税人讲解税收政策，以便纳税人及时掌握，尤其在纳税人汇算清缴期间，税收管理员要通过多种形式对纳税人进行企业所得税汇算清缴工作的宣传和辅导，主要做好以下几方面的工作：一是宣传开展所得税汇算清缴的重要意义，使纳税人明确自行汇缴与税务部门汇缴检查的责任界限，增强纳税人自行汇缴的主动性；二是宣讲企业所得税政策法规，特别是涉及纳税调整和当年新出台的政策法规，让纳税人领会汇算清缴工作的程序和要求，使之能够自行计算年度应纳税所得额和应缴所得税额；三是加强纳税申报表填写的辅导，确保纳税人能够正确填写《企业所得税年度纳税申报表》及其附表，并在规定的申报期间内自行进行年度申报，提高所得税年度申报的质量。

二、规范企业所得税税源管理, 做好各项基础工作。

关于加强企业所得税管理的实践与思考

关于加强企业所得税管理的实践与思考引言企业所得税是一种按照企业利润征收的税收，对维护国家的财政稳定和促进经济发展起着重要作用。

为了加强企业所得税的管理，有效提高税收征收效益，我们需要进行实践和思考，不断完善管理机制和政策措施。

本文将围绕这一主题展开探讨。

当前问题与挑战目前，我国企业所得税管理面临着一些问题和挑战。

首先，一些企业存在逃避纳税的行为，导致税收的大量损失。

其次，税务部门在征收企业所得税时存在一些不足，如征收程序不够规范，执法力度不够强劲等。

再次，全球经济的加速发展和跨国企业的兴起，给企业所得税的管理带来了新的难题，如跨境利润转移、税基侵蚀等。

实践经验与启示为了解决当前问题和挑战，一些地方和企业已经采取了一系列的管理措施并取得了一定的成效。

这些实践经验对于我们加强企业所得税管理具有一定的启示作用。

加强税收宣传与教育通过加强税收宣传与教育，可以增强企业的纳税意识和纳税诚信意识，减少逃税行为。

税务部门可以通过多种渠道进行宣传，如媒体宣传、培训讲座等，提高企业对于税收政策的了解和理解。

建立健全税收管理机制健全的税收管理机制是保障企业所得税征收效果的重要保障。

税务部门应加强内部管理，提高员工素质和能力，完善征收程序和流程，并加强对企业的监督和检查。

加强信息共享与合作税务部门与其他有关部门之间应加强信息共享与合作，建立健全的信息平台和共享机制，以便更好地掌握企业的税收情况，提高征收的精确度和效率。

优化税收政策与制度税收政策和制度的优化，可以进一步提高纳税人的积极性和主动性。

政府可以适时对税收政策进行调整，减轻企业税负，鼓励企业创新和发展。

思考与展望在加强企业所得税管理的实践过程中，我们还需进行一些思考，为更好地推进税收管理工作做出长远规划和战略布局。

首先，我们应深入研究全球经济形势的变化，紧密关注跨国企业和国际税收规则的变化，及时应对和解决跨国企业利润转移、税基侵蚀等问题。

其次，我们应致力于推动税收征管体制的改革，加强税务部门的能力建设，提高征收的监管力度和水平，确保税收的公正和透明。

加强企业所得税管理的几点思考

加强企业所得税管理的几点思考所得税是我国税收的重要构成部分，是我国收益税中的主要税种，是国家财政收入的重要组成部分，在调节国家、企业、个人三者利益关系上，有着重要的作用。

根据2004年国家税务总局的统计，从收入规模上看，所得税位列我国第三大税种；从税收增长幅度上看，所得税增幅位列三大税种之首。

从下表中可以清楚地看出。

项目2002年2003年2004年收入与上年相比增长率收入与上年相比增长率与2002年相比增长率全国税收收入合计（亿元）20%2571826%51%其中：国内增值税17%22%42%国内消费税13%27%44%企业所得税19%34%59%在税收总体收入快速增长的同时，所得税对税收增收贡献率进一步提高，使企业所得税组织收入、调节和调节收入分配的职能作用得到了更好发挥，并为全面完成税收工作任务做出了积极贡献。

从2002年1月1日起，国务院对国税局和地税局的税收征管范围进行了微调，自所得税分享改革方案实施之日起新登记注册的企事业单位的所得税，统一由国税部门征收管理。

以2005年底石家庄市桥西区国税局第二分局管辖的548户纳税人为例，涉及所得税管理的共计332户，占总户数的60%.2004年度所得税入库6014万元，2005年所得税入库7579万元，增幅高达26%.近年来，该局所得税企业户数呈大量增加的趋势，所得税在总税源中的比重也逐年提升，所得税已经成为新的税源增长点。

但是，当前国税机关在所得税管理上还存在不少和难点，如对企业所得税管理观念落后，管理手段相对较弱，重审批、轻管理，税前扣除项目审批和汇算清缴的方式繁琐，个别税务干部业务知识不够扎实和税收业务素质不高，这些问题严重了所得税的税收征管质量；同时，由于部分企业追求利益最大化的动机和会计从业人员的素质低等原因，会计核算不规范，会计处理随意性大，任意缩小税基、隐瞒收入，虚列资产、负债、所有者权益的情况严重，更加重了所得税的管理难度。

因此，迫切需要加强企业所得税的日常管理。

对企业所得税规范管理工作的几点思考

对企业所得税规范管理工作的几点思考税务登记管理是做好税源管理工作的前提。

一个区域究竟有多少户企业所得税纳税人，作为我们税务机关应该知之甚少了如指掌。

对所有企业户进行备案，包括电话号码，经营地址，法人代表等等。

另外当前应加强对事业单位、民办非企业单位和社会团体，以及一些没有固定经营场所的商业性公司的税务登记管理。

2.加强重点税源监视系统。

为了保证税收任务的完成，应当加强重点税源管理，建立重点农村基层监管制度，及时掌握纳税人的生产供货经营、财务核算和纳税情况，按期进行税源定量分析，体会经济发展与税源的关系，把握税源动态，为组织收入和利润领导决策提拱依据。

以后单个季度对我们属下的某一大户（如：子公司，股份公司，实华，存续公司等）纳税危急情况进行备案，掌握各种相关数据。

3.需要备案的事项：⑴纳税人的财务会计制度或财务会计处理办法；⑵纳税人采取计算机计账采取措施有关资料；⑶纳税人调整固定资产预计残值比例；⑷纳税人采用的存货计价方法；4.需要建立征管台账的其他事项：⑴财产损失，呆帐等税前扣除项目台账；⑵投资项目抵免所得税台账；⑶纳税人申请固定资产加速折旧加速账簿；⑷技术改造投资项目国产设备投资抵免企业所得税台帐；⑸广告费税前扣除台账。

因超过规定标准列支的广告费可以无限期向以后年度结转。

（6）减免税台帐；（7）下岗再就业优惠政策台帐等。

5.大力清理欠税及未及时申报户。

建议分局之列每个季度由大厅打印出欠税及未及时申报户名单，后才移交执行股进行追缴和补申报。

6.强化税务稽查。

税务稽查是所得税管理工作课税的重中之重。

通过税务稽查一方面可以检查出纳税人税务局的偷逃税问题，从而监督纳税人履行纳税义务，防止税款流失。

另一方面可以发现日常征管工作的漏洞，从而找出存在的环境问题，及时研究加以解决。

条件许可的话,建议分局定期足量抽取一定量的企业,进行检查。