出口收汇核销单管理excel模板
出口收汇核销
出口单位遗失报关单的，应当凭外汇局签发的未核销证明，向海关补办。
若出口项下发生退赔，出口单位应向外汇局提供有关凭证，外汇局按下列情况审核退赔外汇的真实性： （一）已出口报关且已办理核销的，外汇局凭以下有效单据进行审核： 1．出口合同； 2、退赔协议及有关证明材料； 3、出口收汇核销单（退税专用联）； 4、外汇局要求的其它材料。 （二）已交单未办理核销的，外汇局凭外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）及第一款所列单据进行审核。 （三）已报关出口未交单的，外汇局凭第一款及以下有效单据进行审核： 1．出口货物报关单； 2、商业发票； 3、汇票副本；
办理
开户 领单
报关 送交存根
核销 遗失补办
补办事宜 退赔事宜
出口单位初次申领出口收汇核销单（以下简称“核销单”）前应当凭以下材料到外汇局办理登记： 1、单位介绍信或申请书； 2、营业执照副本原件及复印件(由工商行政管理局盖章)； 3、组织机构代码证书原件及复印件； 4、海册登记证明书复印件； 5、外经部门批文复印件和资格证书原件及复印件(流通型进出口企业)； 6、资格证书原件及复印件(自营型进出口企业)； 外汇局对上述材料审核无误后为出口单位办理登记手续。
出口单位持在有效期内、加盖出口单位公章的核销单和相关单据办理报关手续。
出口单位办理报关后，应当自报关之日起60天内，凭核销单及海关出具的贴有防伪标签、加盖海关“验讫章 “的出口报关单、外贸发票到外汇局办理送交存根手续。
出口单位应当在收到外汇之日起30天内凭核销单、银行出具的“出口收汇核销专用联”到外汇局办理出口收 汇核销。
其次是调整出口报关流程；取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单。
再者，自2012年8月1日起报关出口的货物，企业申报出口退税时不再提供出口收汇核销单；税务部门参考外 汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税 。
出口收汇核销考核excel表模板样本
1、一个年度被 评定为“出口收 汇高风险企业” 或连续两个年度 被评定为“出口 收汇风险企业” 的，商务主管部 门应暂停或取消 其出口业务经营 权； 2、其他奖1、年度考核评 定结果的通报文 件； 2、办理相关业 务所必备的材料 。
1、对“出口收 汇荣誉企业”， 在核销业务操作 环节上提供便利 条件： (1)可按出口实 际需要领取核销 单； (2)符合条件的 还可评为自动核 销企业。 2、对“出口收 汇风险企业”、 “出口收汇高风 险企业”加强核 销管理，实行控
出口收汇核销考核
题目 出口收汇考核 主要法律依据 审核材料 审核原则 注意事项
1、《出口收汇 出口收汇核报系 1、考核对象为 1、出口收汇考 核销管理办法 统自动生成的考 考核期内有出口 核实行属地分级 》； 核结果。 收汇且应当办理 考核原则，国家 2、《出口收汇 出口收汇核销的 外汇管理局各分 核销管理办法实 出口单位； 支局与同级商务 施细则》； 2、出口收汇核 主管部门负责对 3、《出口收汇 销率是出口收汇 所辖出口单位进 考核试行办法奖 考核的唯一标 行年度考核评定 惩细则》； 准： 工作； 4、《关于调整 (1)出口收汇核 2、每年3月份省 出口收汇考核指 销率达到或超过 级外汇局会同同 标的通知》； 95%的，或出口 级商务主管部门 5、其他相关文 收汇核销率在 对上年度考核评 件规定。 85%以上且年出 定结果进行通 口额在2亿美元 报，通报范围为 以上的，评为“ 辖内出口单位、 出口收汇荣誉企 海关、银行和税 业”； 务等部门；对年 (2)出口收汇核 度考核评定的“ 销率在70%(含 出口收汇荣誉企 70%)至95%之间 业”和“出口收 的，评为“出口 汇高风险企业”
单位登记及核销人员管理excel模板
出口单位核销员登记
按各分局自行制定的核销 核销员管理办法报总局备 员管理办法进行审批。 案后执行。
外汇局录入员管理
业务主管在更改录入员信息。 员管理”项对录入员信息 情况进行逐项登记。
外汇局业务员管理
业务主管在“出口收汇监 业务员发生变动，应在三 管系统”中的“业务员管 日内更改业务员信息。 理”项对业务员情况进行 逐项登记，根据业务员的 岗位设定其权限。
岗位设定其权限。
出口收汇核销出口单位登记及核销人员管理
项 目 出口单位登记 主要法规依据 1、《出口收汇核销管理 办法》； 2、《出口收汇核销管理 办法实施细则》； 3、其他相关文件规定。 审核材料 1、出口单位介绍信、备 案登记申请书； 2、商务主管部门颁发的 《中华人民共和国进出口 企业资格证书》或《中华 人民共和国外商投资企业 批准证书》或《中华人民 共和国台港澳侨投资企业 批准证书》正本及复印 件； 3、工商部门核发的《企 业法人营业执照（副本） 》或《企业营业执照（副 本）》及复印件； 4、质量技术监督局核发 的《中华人民共和国组织 机构代码证》正本及复印 件； 5、海关注册登记证明书 正本及复印件； “中国电子口岸出口收汇 系统”企业操作员IC卡及 规定的其他有效凭证。 审核原则 1、按照属地管理原则； 2、所有提供的复印件均 要求加盖单位公章； 3、外汇局对出口单位提 供的材料审核无误后为出 口单位办理登记手续，建 立电子档案信息。 注意事项 1、企业电子档案信息发 生变更时，应要求其在工 商、海关等部门办理变更 手续后一个月内，持变更 通知，到外汇局办理备案 和电子口岸相关信息的变 更手续； 2、出口单位因经营期满 或因故导致经营终止或被 取消对外贸易经营资格， 应在一个月内，持相关部 门的有关文件到外汇局办 理注销登记和注销电子口 岸IC卡权限手续。
出口收汇核销单填写规范
出口收汇核销单出口收汇核销单出口收汇核销单存根出口退税用编号：编号：编号：出口单位盖章出口单位盖章海关盖章缮制出口收汇核销单核销单存根联的缮制方法1．编号编号事先已由国家外汇管理局统一印就。
2．出口单位名称注明合同的出口方全称，并加盖公章，应与出口货物报关单、发票同项内容一致。
3．单位代码此栏填出口单位的税务登记9位数代码。
4．出口币种总价按收汇的原币种填入该批货物的应收总额，通常与商业发票总金额相同。
5．收汇方式根据合同的规定填制收汇方式。
如L/C、D/D、D/A 或T/T等。
6．预计收款日期根据具体的收汇方式，推算出可能收到汇款的日期，填入此栏。
–具体的推算方法有：•即期信用证或托收项下的货款，属近洋的地区，为寄单日后第25天，如远洋地区则为35天；•远期信用证或托收项下的货款，属近洋地区，为付款日后第35天，如远洋地区则为45天；•分期付款要注明每次收款日期和金额；•寄售项下的货款最迟在报关日起360天之内结汇；•自寄单据项下的货款，自报关日起50天内结算。
7．报关日期按海关放行日期填写。
8．备注填写收汇方面需要说明的事项。
例如，委托代理方式下，代理出口企业必须注明委托单位名称，并加盖代理出口企业的公章；属联合对外出口，应注明其他单位名称及其出口金额，并加盖报关单位公章；原出口商品如发生变更，要填原核销单的编号等。
9．此单报关有效期截止到通常填写出口货物的装运日期。
▪核销单的缮制方法1．银行签注栏由银行填写商品的类别号、货币名称和金额，注明日期，并加盖公章。
2．海关签注栏此栏由海关批注有关内容，加盖公章。
3．外汇局签注栏由外汇管理局在本栏批注有关内容，填制日期，加盖公章。
▪核销单出口退税专用联的缮制方法出口收汇核销单出口退税专用联的栏目除与上述二联相同以外，还有如下内容：1．货物名称填实际出口货物的名称，并与发票、出口货物报关单的品名一致。
2．数量按包装方式的件数填写，应与报关单同项内容相符。
出口收汇核销单
5.进口单位应持哪些材料到外汇局办理 进口核销报审手续（货到付款除外）？
• 正本进口货物报关单； • 进口付汇备案表（如需）； • 贸易进口付汇到货核销表； • 贸易进口付汇核销单； • 报关单核查系统IC卡； • 外汇局要求的其它凭证； • 特殊情况下经核准付汇的，提供有关核准件； • 收汇凭证（退运、转口等项下）。
6.在那些情况下进口单位不需办 理进口付汇核销？
• 进口单位办理的除贸易进口项下以外的付 汇都无需办理进口付汇核销手续。
7.进口付汇核销主要有哪些方式？这 些方式分别在什么情况下适用？
• 进口付汇核销目前只有逐笔核销一种方式。 适用所有贸易项下进口付汇核销。
• 2、到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指 定银行开证付汇的（备案类别为"异地付汇"）；
• 3、进口单位已被列入"由外汇局审核真实性的进 口单位名单"内的（备案类别为"真实性审"）；
• 除上述3款外其他采用特别方式的进口付汇（备 案类别为"真实性审查"）。
• 企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发 的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情 况；否则，不予办理。
• 即期出口项下，企业应当在出口收汇后凭 核销单、报关单、出口收汇核销专用联到 外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口 项下，企业应当在合同规定收汇日收汇后 持上述材料到外汇局办理出口收汇核销手 续。企业可按月集中到外汇局办理核销。
10.如何办理出口收汇差额核销手续？
• 出口单位出口后，单笔收汇或进口金额大 于报关金额超过等值5000美元（含5000美 元） ，单笔收汇或进口金额小于报关金额 超过等值5000美元（含5000美元） ，应当 办理差额核销报告手续。实行批次核销的， 可以按核销单每笔平均计算出口与收汇或 进口差额。
出口收汇核销单
出口收汇核销单样本，具体包括哪些栏目？出口收汇核销单，简称核销单，是指由国家外汇管理局统一管理，各分支局核发，出口单位凭以向海关办理出口报关、向银行办理出口收汇、向外汇管理机关办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报、有统一编号的重要凭证。
通过这一凭证国家可以全面掌握收汇实绩，催促逾期收汇，防止外汇漏收或骗取出口退税。
（一）具体栏目：出口收汇核销单是由国家外汇管理局面统一印制，每张分为左、中、右联，各联都编同一号码。
1、左联为存根联，内容有出口单位(盖章)、出口总价、收汇方式、预计收汇日期、报关日期、发票编号、合同编号等项目2、中联记载外汇指定银行结汇收账情况及外汇管理局核销情况3、右联为出口退税专用联，内容有出口单位(盖章)、货名、数量、出口总价、报关单编号、外汇管理局核销情况等栏目。
（二）出口收汇核销单的申领：出口单位到外汇局领取核销单前，应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局提出领取核销单申请，然后凭本企业操作员IC卡及其他规定的凭证到外汇局领取核销单。
外汇局根据出口单位申请的核销单份数和出口收汇核销考核等级向出口单位发放核销单，并将核销单电子底账数据传送至“中国电子口岸”数据中心。
出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
(三）常见疑问：1.请问出口退税的时候出口收汇核销单上我们都要填哪些项目啊?我们只要填写收汇方式、货物名称、金额、报关单号等内容2.收汇方式是指电汇等方式吗？是的电汇在核销单上一般是用T/T表示的。
3.如果付款期是2个月，预计收款日期就是合同签订日期2个月后的那天吗？货款是根据你出口的货物的日期来定的。
4.报关日期是报关单上的出口日期还是申报日期？是报关单上的申报日期5.银行签注栏是收汇后到银行领核销专用联时银行填写的吗？不须要，银行会自己填写的。
6.海关验讫章是不是就是海关的签注啊？是的，就是海关的批准章。
企业报告与出口收汇核销(表格模板、XLS格式)模板
1、出口报关单注明金 额小于或等于进口报关 单注明金额的直接抵扣 核销； 2、出口报关单注明金 额大于进口报关单注明 金额的，对超过部分进 行收汇核销； 3、其他相关规定。
对外承包出口
1、出口收汇核销报告表； 2、盖有海关“验讫章”的核销单； 3、盖有海关“验讫章”的报关单； 4、核销专用联； 5、商务主管部门核准件； 6、有关承包工程合同或协议。
易货贸易
1、《出口收汇核销管理办法》； 2、《出口收汇核销管理办法实施细则 》； 3、其 他相关文件规定。
1、出口收汇核销报告表； 2、盖有海关“验讫章”的核销单； 3、盖有海关“验讫章”的报关单； 4、盖有海关“验讫章”的进口货物报关单证明联（以下 简称“进口报关单”） ； 5、核销专用联； 6、易货合同。
企业报告与出口收汇核销
项目 一般贸易 主要法规依据 1、《出口收汇核销管理办法》； 2、《出口收汇核销管理办法实施细则 》； 3、其他相关规定。 审核材料 1、出口收汇核销报告表； 2、盖有海关“验讫章”的核销单； 3、盖有海关“验讫章”的报关单； 4、核销专用联(收取人民币的提供人民币入账凭证)； 5、对于以实物作投资的出口，提供商务主管部门和资本 项目管理部门出具的核准件复印件和有关部门出具的证明 材料； 6、对包机贸易等形式提供核销单、报关单、购货发票 （以外币现钞或个人汇款结算的需要提供）、核销专用联 /外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单／人民币入 账证明； 7、对政府贷款项下的一般贸易出口，提供企业的情况说 明、政府部门批件、报关单等文件以及相应的进出口银行 或其他银行给企业出具的人民币入账通知单或外汇入账通 知单。 审核原则 1、应通过“出口收汇 核报系统”及其他相关 系统核对出口单位报告 数据的真实性。如提交 的核销凭证或电子数据 与海关、银行传送的数 据不一致或提交的审核 材料不齐全，退出口单 位进行更正（下同）； 2、按报关单成交总价 全额收汇核销； 3、对于以实物作投资 的出口，按不收汇差额 核销； 4、包机贸易形式的一 般贸易出口按规定作收 汇或不收汇核销； 5、对政府贷款项下的 一般贸易出口，以人民 币或境内收取的外汇办 理核销。 注意事项 1、出口收汇核销报告 表的内容应与相关电 子数据一致； 2、办理出口收汇核销 手续后，应当在核销 专用联和核销单出口 退税专用联上加盖“ 已核销”印章，与其 他核销资料一并退回 出口单位（手工补录 出口收汇电子数据 的，留存出口收汇核 销联）。对于分次使 用的核销专用联，应 在核销专用联上签注 已核销金额或余额后 退还企业，企业在第 一次凭该核销专用联 办理核销后将该核销 专用联原件留存归 档，以后凭该核销专 用联复印件办理核销 及留存归档。出口收 汇报告表（外汇局留
“出口收汇核销报告表”填表说明
“出口收汇核销报告表”填表说明及如何办理出口收汇核销一、格式一出口收汇核销报告表（批次核销适用）概述1每批次可用两页表填列50份（含50份）以内出口收汇核销单数据；2、同一批次核销单的“贸易方式”应该一致、不同“贸易方式”应分别批次核销。
(一）“核销单报关信息”栏1、“贸易方式”项可填中文或数字代码；2、“币别”项填每份出口收汇核销单各自的出口报关币别；3、“成交总价”项填每份出口收汇核销单各自的报关总价（FOB总价）。
（二）“出口收汇核销专用联信息”栏1、“涉外收入申报号”项填每张出口收汇核销专用联上22位的涉外收入申报单编号或核销收汇专用号码；2、“币别”项填每张出口收汇核销专用联上已作涉外收入申报的币别；3、“金额”项填每张出口收汇核销专用联上已作涉外收入申报的金额（即该每笔收汇减去境外银行扣费后的金额）；如使用上一批次已用“出口收汇核销专用联”的余额，则只填可用的余额数。
（三）、“合计”栏1、数据只需在该批次的任一页表上填列；2、“核销单份”项只填该批次核销的核销单份数；3、“核销单金额”项只填该批次核销的“核销单报关信息”栏“成交总价”项的合计数；4、“核销专用联份”项只填该批次核销所用纸质出口收汇核销专用联的份数；5、“核销专用联金额”项只填该批次核销“出口收汇核销专用联信息”栏出口收汇核销专用联的合计数；6、“收汇核销额”项只填该批次核销应用出口收汇核销专用联的合计数；7、由于CIF等价格与FOB出口报关价的差额、溢短装和境外银行扣费等原因造成的“核销单金额”与“收汇核销额”的差额如在规定允许的范围内可直接核销，否则应按规定作差额核销报告。
二、格式二出口收汇核销报告表（逐笔核销/进料加工合同）概述1、每批次可用两页表填列50份（含50份）以内出口收汇核销单数据；2、同一批次核销单的“合同号”应该一致、不同“合同号”应分别批次核销。
（一）“表头”1、“合同备案收汇率”指凭加工贸易手册到外汇局办理备案的收汇率；2、“本次实际收汇率”指“合计”栏中“收汇核销额”与“核销单金额”的比例；3、“本次实际收汇率”应等于或大于“合同备案收汇率”，如“本次实际收汇率”不等于“合同备案收汇率”应另附书面原因说明。
出口收汇核销单
DEAR SIRS：
敬启者：
WITH REFERENCE TO THE CAPTIONED ITEMS, PLEASE BE ADVISED THAT WE HAVE TODAY
CREDITED YOUR ACCOUNT NO. 61010002351603 FOR
RECEIVED AMOUNT 实际收汇金额：
USB 15967.00LON Nhomakorabea AMOUNT 长款金额：
SHOURT AMOUNT 短款金额：
FOREIGN CHECK NO.核销单号：
CA0001881
CHARGE DETALLS. 扣费：
USB 0.00
USB 15967.00 。
上述业务项下款项我行已于即日贷记你司账户 61010002351603 ，金额为
USB 15967.00 ,大写金额为 壹万伍仟玖佰陆拾七元整 ，特此通知。
BRIEF 摘要：
YOUR INV NO.发票号：
IV0001855
INVOICE AMOUNT 发票金额：
USB 15967.00
单位代码：100023335
隐含签注栏
类别
币种金额
日期
盖章
海关签注栏：
外汇局签注栏：
年月日（盖章）
出口收汇核销专用联
EXPORT CHECKING LIST
OUR REF.NO.:
我行编号：21000BP1014555-S7
TO: The JY.C International Trading LimitedDATE:
出口收汇核销单出口收汇核销单
存根
编号：CA0001881编号：CA0001881
出口收汇差额核销表Excel模板
导致收汇差额的除外）。
1、差额原因说明函； 2、出口合同复印件； 3、盖有海关“验讫章”的报关 单； 4、盖有海关“验讫章”的核销 单； 5、核销专用联； 6、报刊等新闻媒体刊登或外汇局 公布的汇率资料； 7、外汇局要求的其他材料。
溢短装原因 其他原因
1、差额原因说明函； 2、出口合同复印件； 3、盖有海关“验讫章”的报关 单； 4、盖有海关“验讫章”的核销 单； 5、核销专用联； 6、提单或其他正式货运单证等商 业单证； 7、外汇局要求的其他材料。
构证明，可以凭进口商有关函件、相
关证明材料和出口单位出具的书面担
保函办理；
4
。
2、出口合同复印件；
、因出口商品质量产生差额，由于客
3、盖有海关“验讫章”的报关 单；
观原因无法提供进口国商检机构证明 的，凭出口单位提供进口商的检验报 告、相关证明材料和出口单位出具的
4、盖有海关“验讫章”的核销 书面担保函办理；
项目 国外商品市场行情 变动
出口商品质量原因 动物及鲜活产品非 正常死亡或损耗 自然灾害或战争等 不可抗力因素
出口收汇差额核销
主要法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
1、差额原因说明函；
1、批次核销平均每笔核销单的收汇差 1、“差额原因说明函”需经出口单位
2、出口合同复印件；
额少收汇的超过等值500美元（不含 法人代表签字并加盖单位公章；
3、盖有海关“验讫章”的报关 单； 4、盖有海关“验讫章”的核销 单；
500美元）、多收汇的超过等值2000 2、根据实际差额原因选择相应的原因
美元（不含2000美元）的；单笔核销 类型操作，并留存全套单据；
单收汇差额少收汇的超过等值500美元 3、差额核销的还需在出口收汇核销单
核销报告表
企业名称：（盖章） 组织机构代码： 核销日期： 年 月 序号 1 2 3 。联系电话： 。 报告人： 。 。报告日期： 年 月 日。 日。本次共核销 分。签发退税联 份。退回 份。 出 口 情 况 收汇核销情况 批次号 核销单号码 贸易方式 出口币种总价 国际收支申报号码或出口收汇核销专用号码 核销币种总价
汇率差金额
退回√ 退回பைடு நூலகம்
备注 份
签收人： 日期： 年 月
。 日
总计 注释： 批次号： 录入号： 初审： 1、本表一式两份，需认真填写无讹，核销完毕后外汇局和企业各执一份。 2、填入本表的应为五日前成功网上交单的出口收汇核销单编号。 3、不同贸易方式需分表报告，即本表适用同一贸易方式。 4、本表只适用于足额核销。贸易方式填代码。 复审：
出口单位批次核销报告表
单 证三年备查。三年内因单证保管不善造成的后果，
位 由本单位负责。
承
诺 报告日期：
年月日
（公章)
签
作
收
记
录
年月日
年 月日
承 诺
报告日期： 年月日
年月日 （公章)
备注：1、本表“收汇金额”与“本次核销金额”一致的，只须填写“本次核销金额”栏，不一致的两栏均须填列。2、本表由出口单 位核销员填妥后附相关核销单证送外汇局核 销。外汇局原则上三个工作日内审核完毕留存必要单证后，其他单证退出口单位留存三年备查；3、出口单位应真实、完整填写表格相关内容，不得涂改；4、本表所附核销单份数 应小于或等于16份。
出口单位逐笔核销报告表
出 口 单 位 名 称:
序
出口情 况
号
核销单号
报关单号
贸易 方式
成交 币别、总价
收汇
申报单号或核销 专用号码
核销
收汇 银行
组织机构代码：
情况 收汇币 本次核销币 别、金额 别、金额
报关进口情况
差额核销
报关单号
成交币 别、金额
原因
金额
差额 注销 备查 原因
核销单1、份核数销：单存根出联口报关单份数：
份；
32、进出口报收关汇单核或销电专子用底联帐
外
外 份；
汇
汇 4、其他单证 局
份。
局
操
签 收
签收人：
作 记
录
核销专用联份数： 1、
审单：
；
核 2、
录入： 初审：
出 核 3、
； ；
口 单 位
出 4、 进 5、
签 出 6、
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
出口收汇核销出口单位登记及核销人员管理 表格 XLS格式
录入员发生变动，应在三日内更 改录入员信息。
业务主管在“出口收汇监 管系统”中的“业务员管 理”项对业务员情况进行 逐项登记，根据业务员的 岗位设定其权限。
业务员发生变动，应在三日内更 改业务员信息。
岗位设定其权限。
澳侨投资企业批准证书》正本及复 电子档案信息。
导致经营终止或被取消对外贸易
印件；
经营资格，应在一个月内，持相
3、工商部门核发的《企业法人营
关部门的有关文件到外汇局办理
业执照（副本）》或《企业营业执
注销登记和注销电子口岸IC卡权
照（副本）》及复印件；
限手续。
4、质量技术监督局核发的《中华
人民共和国组织机构代码证》正本
项目 出口单位登记
出口单位核销员登记
出口收汇核销出口单位登记及核销人员管理
主要法规依据
1、《出口收汇核销管理办法》；
1、出口单位介绍信、备案登记申 1、按照属地管理原则； 1、企业电子档案信息发生变更
2、《出口收汇核销管理办法实施细则》； 请书；
2、所有提供的复印件均要 时，应要求其在工商、海关等部
及复印件；
5、海关注册登记证明书正本及复
印件；
6、外汇局要求提供的其他材料。
“中国电子口岸出口收汇系统”企 按各分局自行制定的核销 核销员管理办法报总局备案后执 业操作员IC卡及规定的其他有效凭 员管理办法进行审批。 行。 证。
外汇局录入员管理 外汇局业务员管理
业务主管在“录入企业出 口报告系统”中的“录入 员管理”项对录入员信息 情况进行逐项登记。
3、其他相关文件规定。
2、商务主管部门颁发的《中华人 求加盖单位公章；
门办理变更手续后一个月内，持
民共和国进出口企业资格证书》或 3、外汇局对出口单位提供 变更通知，到外汇局办理备案和 《中华人民共和国外商投资企业批 的材料审核无误后为出口 电子口岸相关信息的变更手续；
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1、核销单发生全额退关 、填错等情况的，出口 单位应在三个月内到外 汇局办理核销单注销手 续； ２、出口单位因终止经 营或被取消对外贸易经 营资格不再经营出口业 务或发生合并、分立 的，应在一个月内将未 使用的核销单退回外汇 局注销； ３、外汇局在网上对核 销单进行注销操作并选 择对应的注销原因； 4、在该笔注销数据下载 并转入本地出口收汇核 报系统后，与出口单位
向内部业务பைடு நூலகம்发单
向出口单位发单
1、《出口收汇核销管理 办法》； 2、《出口收汇核销管理 办法实施细则》； 3、其他相关文件规定。
核销单注销
1、出口单位初次领单 时，应审核出口单位核 销员证、“中国电子口 岸出口收汇系统”企业 操作员IC卡、出口合同 复印件； 2、出口单位续领单时， 应审核出口单位核销员 证、“中国电子口岸出 口收汇系统”企业操作 员IC卡； 3、尚未办理核销员证的 出口单位或特殊情况由 非核销员本人领取核销 单的，核销员在领取核 销单时，应审核其居民 身份证、单位授权证明 或介绍信； 4、出口单位更换核销员 后，新核销员领取核销 单时，应审核其居民身 份证、单位授权证明或 核销单。
1、应当由核销员本人领 取核销单； 2、“中国电子口岸出口 收汇系统”企业操作员 IC卡与领单所需证明一 致； 3、出口单位在领取核销 单时应办理书面签收手 续； 4、根据出口单位考核评 定等级实行发单分类管 理。
１、纸质核销单正式使 用前应加盖单位名称及 组织机构代码章，在骑 缝处加盖单位公章； 2、核销单报关使用前应 通过“中国电子口岸出 口收汇系统”向报关地 海关进行核销单的口岸 备案； ３、对出口收汇核销考 核中的“出口收汇荣誉 企业”和“出口收汇达 标企业”按需发单；对 “出口收汇风险企业” 和“出口收汇高风险企 业”以及其他严重违反 外汇管理规定的出口单 位实行控制发单。
1、因商务部暂停其出口 经营权或其他特殊情况 需要暂停发单的； 2、外汇局在审查同意出 口单位提出要求恢复领 单的书面申请后，恢复 对其发单。
业务主管在“出口收汇 监管系统”上进行“暂 停/恢复企业发单”操作 。
核销单的禁用
1、出口单位因终止经营 在“中国电子口岸出口 或被取消对外贸易经营 收汇系统”上操作 资格不再经营出口业务 或发生合并、分立的， 或存在严重违反外汇管 理法规等行为的，外汇 局应对已发放未使用且 未退回的核销单实施“ 禁用”； 2、其他特殊情况，外汇
出口收汇核销单管理
项目 向上级局申领 向下级局发单 主要法规依据 审核材料 1、《出口收汇核销管理 办法》； 2、《出口收汇核销管理 领单局介绍信。 办法实施细则》； 3、其他相关文件规定。 注意事项 每半年一次书面申请使 用数量。 1、上级局业务主管在“ 1、逐级发放，专人负责 出口收汇监管系统”中 。 向下级局发单； 2、空白核销单为重要凭 2、领单局根据系统生成 证，领单局应做好入库 的记录向上级局保管员 、领用登记，妥善保管 领取空白核销单； 。 3、上级局发现发单错 误，及时通知下级局， 在下级局未用之前，可 1、业务员应妥善保管所 1、业务主管在“出口收 汇监管系统”中对本局 领核销单，对业务员遗 业务员发单； 失、报废的核销单，业 2、业务员根据系统生成 务主管应及时在“出口 的记录向保管员领取空 收汇监管系统”中做内 白核销单； 部核销单报废或遗失处 3、对业务员离岗退回的 理； 未用核销单，业务主管 2、业务主管应定期对核 应在“出口收汇监管系 销单的领用及库存情况 统”中作“核销单回笼 进行盘点，做到“帐实 ”处理；同时将纸质单 相符”，发现异常情 证交保管员。 况，立即清查、上报。 审核原则
1、办理注销的核销单在 “中国电子口岸出口收 汇系统”中的海关使用 状态必须为“未用”或 “退关”； 2、对已注销的核销单应 妥善保管。
暂停／恢复对企业发放 核销单
1、《出口收汇核销管理 办法》； 2、《出口收汇核销管理 办法实施细则》； 3、其他相关文件规定。
1、出口单位营业执照； 2、商务部取消／恢复对 外贸易经营权的文件； 3、出口收汇核销员证； 4、出口单位要求恢复领 取核销单的申请； 5、外汇局要求的其他材 料。 1、出口单位因终止经营 或被取消对外贸易经营 资格不再经营出口业务 的，凭相关的商务主管 部门文件或企业报告； 2、严重违反外汇管理法 规等行为的，凭有关违 规材料； 3、其他特殊情况的证明 材料。