《2016年重点税源企业基本信息表》填表说明
（完整版）最新重点税源报表填报说明
（完整版）最新重点税源报表填报说明最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。
（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。
5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
《企业基础信息表》填表说明
《企业基础信息表》填表说明第一篇：《企业基础信息表》填表说明A000000《企业基础信息表》正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。
这个补充申报会产生滞纳金。
2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。
（这个不能修改的，如有汇总纳税企业须到国税大厅维护）纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”（此项我省不填）；其他纳税人选择“否”。
3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。
（请企业核对一下，以现有的为准，如有不符，尽早到税务机关变更）4.“103所属行业明细代码”：有下拉框的，根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。
如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。
这个是为区工业企业、其他企业，与六大行业用的。
5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：先算：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 请大家翻到第8页，第5小点第5行，请把全年从业人数=月平均值*12划去，总局写的这行是多余的。
2016年度申报表操作指南(例)资料1
2016年度企业所得税汇算清缴申报操作指南一、汇算清缴期限（一）2016年度企业所得税汇算清缴期限为2017年1月1日至2017年5月31日。
（二）年报表的两种申报方式：新网厅申报和办税厅前台申报。
二、企业所得税年度纳税申报表（A类）结构和填表顺序（一）年度申报表的主要结构：（二）建议填报顺序。
一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息：图略三、年度纳税申报表（A 类）网上申报注意事项 （一）基础信息表。
1、101、102、103项：2、104、105项：注意：1.此三项调用税收征管系统的税务登记信息，自动生成且不可修改。
2.如果您发现信息与实际情况不符，且影响申报表填报，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。
3.103行业代码明细为小微优惠判断之一。
工业企业所属行业代码为0600至4690，包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业（不含建筑业）。
工业之外的为其他企业。
注意：1.网上申报系统自动带出上年度申报信息。
企业应当根据本年的实际情况计算修改填报。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷42.经营期未满12月的企业，应当参照上列公式按实际经营月份的计算各月平均值，再以实际经营月份进行加权平均计算。
3.“从业人数”包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
4.请注意“资产总额”的计量单位为万元！！！。
3、106境外中资控股居民企业106境外中资控股居民企业注意：1.只有在税务机关进行了境外中资控股居民企业认定的企业才可以选是。
2.如果您企业选“是”，则需要按照国家税务总局2011年第45号公告规定，向税务机关提供相关资料并逐级上报到省局进行相关资格认定，并上报总局进行公示。
4、107从事国家限制和禁止行业107从事国家限制和禁止行业系统默认为“否”；如您选择“是”，将不能享受小微企业税收优惠！系统将提示您是否符合实际情况。
重点税源企业报表填报说明
重点税源企业报表填报说明一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。
内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。
（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。
（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
重点税源企业报表填报说明
一、重点税源分析说明如何撰写？重点税源分析说明每季度写一次，第四季度包括全年的分析说明。
内容包括：（一）需要填工业产品表的企业：当期生产产品多少，期初存货，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期销售多少，上年同期生产多少，当期比上年同期增加或减少，当期产品单价，上年同期产品单价，当期比上年同期增加或减少。
（二）增值税收入分析：缴纳税款多少，税负率，税款与上年同期相比增加或减少百分之几，原因，销售收入多少，当期比上年同期增加或减少百分之几，原因，累计抵扣固定资产进项税额，预计下季度缴纳税款多少。
（三）企业所得税收入分析：实现销售收入，缴纳企业所得税多少，成本多少，成本增加或减少对利润的影响，预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：XXB表《重点税源企业基本信息表》；B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》；B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》；B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》；B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》B5表《重点税源企业调查问卷（季报）表》。
2011年1-2月只有4张表，3月区局重新下任务。
●计量和金额单位：除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，产品表没有计量单位的，由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位，本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：一、企业基本属性1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
税源信息表填表说明
税源信息表填表说明封面填写口径1. “主管税务机关”按实际情况填写。
2. “计算机代码”栏填写已在地税部门办理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码，也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。
3.“税务登记证号”栏与纳税人税务登记表中记载的税务登记证号保持一致。
4. “纳税人名称”栏填写纳税人在《企业法人营业执照》、《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”后加盖纳税人公章。
5. “法定代表人签字”栏由企业法定代表人签字。
6.纳税人整套税源普查表中均应在纳税人名称上加盖纳税人公章。
7.纳税人整套税源普查表必须以纳税人公章进行册封。
1表一基础表填表口径一、基础表是所有参与普查的纳税人都应填写的表格，也是普查需要首先填写的表格。
内容主要来源于纳税人的组织机构代码证、工商营业执照、税务登记证、公司章程、验资报告、财务会计制度。
该表分为基本资料、存款账户信息、常用联系人、企业组成三部分。
二、表中有关栏目的填写说明：1.“计算机代码”栏填写已在地税部门办理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码，也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。
2.“纳税人识别号”栏填写纳税人税务登记证号码。
3.“纳税人名称”栏填写纳税人在《企业法人营业执照》、《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”。
4.“组织机构代码”栏填写纳税人组织机构代码证号，“组织机构代码”指技术监督部门为纳税人核发的组织机构统一代码，字长9位。
未办理组织机构代码证的纳税人可不填此栏。
5.“登记注册类型”栏即经济类型，按营业执照的内容填写；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。
要填写完整的名称，标准如下26.“税务登记类型”栏按照办理税务登记时填报的文书类型填写，分为单位登记、个体登记、税务登录、报验登记、临时税务登记、扣缴义务人登记。
7.“批准设立机关”栏填写工商行政管理机关、民政等核发营业执照或其他核准执业证件部门的名称。
8．“证照名称”栏根据工商行政管理机关核发的营业执照或民政等部门核准的其他执业证件的名称填写，分为企业法人营业执照、中华人民共和国企业法人营业执照、联合行医执照、社会办医行医执照、个体行医执照、企业营业执照、临时营业执照、执照副本、个体工商户营业执照、特种行业执照、合伙企业营业执照、个人独资企业营业执照、其他批准证件类别。
全国重点税源企业税收财务信息表填报说明
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源：各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位：除“适用税率”（88行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元，对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数：保留两位小数。
4.填写要求：各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标，增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报，填写当月发生数，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报，填写当季累计数。
时点数（如期末欠税余额、资产负债表中指标）按期末数填写。
全国重点税源企业信息表填报说明
附件1：全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或01表）、《全国重点税源企业税收财务信息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或03表）。
填报要求如下:一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计32项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下：二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计119项指标，其中80项税收指标，39项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位。
02表的金额单位，除“适用税率”（90行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。
3.小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4.填写要求。
02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
2016年度全国税收调查填报说明
(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号D1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；＂三证合一＂政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。
2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
3. 国民经济行业类别代码D3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码D4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业D5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系D6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码D7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
8. 上市区域E8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码I8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码D9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码D10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码D11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。
A063452016年季度重点税源企业财务信息季报表.doc
A06345《2016年季度重点税源企业财务信息（季报）表》【分类索引】➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于下发2016年重点税源监控报表制度的通知》（税总函〔2015〕702号）【表单】2016年季度重点税源企业财务信息（季报）表(财务季报表) 重点税源B3表企业名称：企业主代码: 单位:万元注:公允价值变动收益和投资收益损失均以“－"号填列。
【表单说明】●《重点税源企业财务信息（季报）表》（以下简称《财务季报表》），本表反映的是本企业财务信息的相关情况，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。
本表分利润表、附列的统计资料和资产负债表三部分。
本表按照新会计制度制定，实行新会计制度的企业按照企业实际情况如实填报，实行其他会计制度的企业根据本表填报说明的要求填报相关指标。
如果企业执行的会计制度为行业会计制度，与本表内容不一致的，由企业根据本表设置的指标口径计算得出。
（一）利润表指标利润表：是反映企业在一定时期内利润（或亏损）实现情况的报表。
本表共计有（3-22行）20项指标。
金融业企业可以根据本行业实际情况仅填报营业收入、营业成本、营业税金及附加、营业外收入、营业外支出等科目。
但如果金融业企业将营业费用、管理费用等相关费用与营业成本分开计算的，则需要填写全部指标。
●本表应严格按照企业核算的利润表的相关项目，按季填写截止报告期的年度累计数。
●表中各项指标的金额单位均为“万元”。
以下所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际行号表示，各项指标填报口径说明如下：3．营业收入：是指企业在从事销售商品，提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入。
本项目反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，由系统自动生成。
4. 其中：主营业务收入：实行旧会计准则的企业反映企业在报告期确认的销售商品、提供劳务等主营业务取得的收入总额。
企业基础信息表填表说明
A000000《企业基础信息表》正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。
这个补充申报会产生滞纳金。
2.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。
（这个不能修改的，如有汇总纳税企业须到国税大厅维护）纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”（此项我省不填）；其他纳税人选择“否”。
3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）。
（请企业核对一下，以现有的为准，如有不符，尽早到税务机关变更）4.“103所属行业明细代码”：有下拉框的，根据《国民经济行业分类》（GB/4754-2011）标准填报纳税人的行业代码。
如所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和资本投资，68**的保险业，填报表A101020、A102020。
这个是为区工业企业、其他企业，与六大行业用的。
5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：先算：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12请大家翻到第8页，第5小点第5行，请把全年从业人数=月平均值*12划去，总局写的这行是多余的。
全国重点企业税源状况月报表填表说明
6
按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销售额填写
按简易征收方法征税物资销售额
7
按增值税纳税申报表附列资料表一第14行适用征收率的销售额填写
免、抵、退方法出口物资销售额
8
按增值税纳税申报表第7行相应的销售额填写
免税物资及劳务销售额
9
按增值税纳税申报表附列资料表一第18行免税物资或免税纳税人出口物资按规定免征消费税的销售额，按纳税申报表的有关项目填写。
消费税从价计征适用税率(％)
18
税用税率率的对应项目按消费税纳税申报表对应栏适用税率填写。
消费税从量计征适用单位税额(元)
19
按消费税纳税申报表对应栏适用单位税额填写。
按税率（税额）运算应纳消费税
20
按消费税纳税申报表对应栏应纳税额填写。
因外购或托付加工准予扣除应税消费品已纳税额
21
指外购或托付加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按消费税纳税申报表对应栏扣除税额填写。
按政策规定减征消费税额
22
指纳税人按一定减征的消费税额。
应纳消费税（23=20-21-22）
23
23=20-21-22
六、资源税单位税额（元）
24
按资源税纳税申报表对应栏适用单位税额填写
应纳资源税
25
按资源税纳税申报表对应栏应纳税额填写
七、计征营业税的收入
26
按营业税纳税申报表第7栏对应经营项目“应税营业额”填写
免征营业税的收入
27
按营业税纳税申报表第6栏对应经营项目“减免税项目”填写
营业税税率（%）
28
按营业税纳税申报表第8栏对应经营项目适用税率填写
A063572016年月重点税源企业税收信息月报表.doc
A06357《2016年月重点税源企业税收信息（月报）表》【分类索引】➢业务类别申报纳税➢表单类型纳税人填报➢设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于下发2016年重点税源监控报表制度的通知》（税总函〔2015〕702号）《国家税务总局关于配合全面推开营改增试点工作修订2016年相关税收报表的通知》（税总函〔2016〕175号）【表单】2016年月重点税源企业税收信息(月报)表（税收月报表）重点税源B1表企业名称：企业主代码: 单位:万元【表单说明】125．天燃气消费量（立方米）B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标， 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
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A06364《2016年重点税源企业基本信息表》【分类索引】业务域申报业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于下发2016年重点税源监控报表制度的通知》（税总函〔2015〕702号）【表单】2016年重点税源企业基本信息表(基本信息表)重点税源XXB表1 企业主代码2 企业名称3 国民经济行业类别代码4 企业工商登记注册类型代码5 企业工商营业执照的登记时间6 集团公司情况7 所属企业集团8 企业财务核算方式及报表期9 增值税缴纳方式10 消费税缴纳方式11 营业税缴纳方式12 企业所得税缴纳方式13 企业所得税优惠政策形式14 企业所得税国、地税征收隶属关系15 增值税出口退税方式16 企业所得税申报周期17 执行企业会计制度或准则18 营业税改增值税应税服务类型19 消费税主要品目20 营业税主要品目21 企业规模（税收收入）22 企业规模（营业收入）23 企业规模（工业和信息化部标准）24 主管国税机关25 主管地税机关26 法定代表人27 财务负责人28 填报人联系电话29 电子信箱30 企业地址31 战略性新兴产业（可多选）32 监控级次33 主要投资方所属国家或地区34 企业国地税属性35 备用字段36 备用字段本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第25条规定要求企业填报，相关数据用于税务管理、纳税服务和宏观经济形势分析，报表报送质量及时效性为纳税信用等级评定内容，请如实、及时填报各项内容，如有问题，请及时向主管税务机关咨询解决。
【表单说明】《2016年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表,共33项指标，另附17个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下：1．企业主代码：（必填）企业主代码由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。
要求按照企业税务登记证上的代码填写。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2．企业名称：（必填）要求按企业统一社会信用代码或税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。
3．国民经济行业类别代码：（必填）执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。
凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。
4．企业工商登记注册类型代码：（必填）执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。
重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有绝对控股的非上市企业，165表示国有相对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。
关于国有控股的解释：⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业；⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。
如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。
5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。
6．集团公司情况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司。
7．所属企业集团：是指对企业拥有控制权的企业集团，分为中央企业集团、港澳台及外国企业集团、地方企业集团及其他企业集团。
由集团下属企业单位填报。
8．企业财务核算方式及报表期：（必填）（1）独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1、B5表，按季填报B3表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产经营开发企业必须按季填报B4表。
按照重点税源财务报表编报范围，下分：A．编报汇总报表；B．编报合并报表；C．编报本企业报表。
（2）独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏）和B5表，按季填报B3表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产经营开发企业必须按季填报B4表。
按照重点税源财务报表编报范围，下分：A．编报汇总报表；B．编报合并报表；C．编报本企业报表。
（3）非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
9．增值税缴纳方式：根据纳税人实际情况选项填写。
（1）按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，下分：A．独立缴纳增值税的纳税人；B．统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。
由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数；C．属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。
（2）按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（3）其他方式缴纳增值税的纳税人；（4）不缴纳增值税的纳税人。
10．消费税缴纳方式：根据纳税人实际情况选项填写。
（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。
11．营业税缴纳方式：根据纳税人实际情况选项填写。
（1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其他方式缴纳营业税的纳税人；（5）不缴纳营业税的纳税人。
12．企业所得税缴纳方式：根据纳税人实际情况选项填写。
（1）实行据实预缴的纳税人，下分：A．独立预缴企业所得税的纳税人；B．按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；C．汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；D．上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；E．总分机构纳税人中的总机构纳税人；F．总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（2）实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人，下分：A．独立预缴企业所得税的纳税人；B．按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；C．汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；D．上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;E．总分机构纳税人中的总机构纳税人；F．总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
（3）核定征收的纳税人，下分：A．按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；B．按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；C．按经费支出换算应纳税所得额的纳税人。
（4）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人，下分：A．总分机构纳税人中的总机构纳税人；B．总分机构纳税人中的分支机构纳税人；C．其他纳税人。
（5）不缴纳企业所得税的纳税人13.企业所得税优惠政策形式：根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报。
（1）无所得税优惠政策；（2）免征与减征优惠；A．从事农、林、牧、渔业的所得；B．从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；C．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；D．符合条件的技术转让所得。
（3）高新技术企业优惠；A．国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；B．经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业过渡性优惠政策；C．新技术企业境外所得适用税率及税收抵免；D．新技术企业资格复审期间企业所得税预缴规定。
（4）小型微利企业优惠；（5）加计扣除优惠；A．研究开发费；B．企业安置残疾人员所支付的工资。
（6）创投企业优惠；（7）加速折旧优惠；（8）减计收入优惠；（9）税额抵免优惠；（10）民族自治地方的优惠；（11）非居民企业的优惠；（12）特殊行业优惠；（13）其他优惠。
14．企业所得税国、地税征收隶属关系：（必填）核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写。
（1）国税征收；（2）地税征收。
15．增值税出口退税方式：根据纳税人实际情况选项填写。
（1）非出口退税企业；（2）实行免抵退税办法的生产企业；（3）实行免退税办法的商贸企业；（4）实行免税办法的小规模纳税人。
16．企业所得税申报周期：根据纳税人的企业所得税申报周期选择填写。
（1）按月申报；（2）按季申报。
17．执行企业会计制度或准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）根据企业实际执行的企业会计制度或准则情况选择填写。
（1）1993年行业会计制度；（2）2000年企业会计制度；（3）2001年企业财务制度；（4）2006年企业会计准则；（5）2013年小企业会计准则。
18．营业税改增值税应税服务类型：按主要应税服务类型填写。
（1）交通运输业，下分：A．陆路运输服务；B．水路运输服务；C．航空运输服务；D．管道运输。
（2）邮政业A、邮政普遍服务；B、邮政特殊服务；C、其他邮政服务。
（3）部分现代服务业，下分：A．研发和技术服务；B．信息技术服务；C．文化创意服务；D．物流辅助服务；E．有形动产租赁服务；F．鉴证咨询服务；G．广播影视服务。
（4）电信业。
19.消费税主要品目情况：根据纳税人消费税主要品目情况填写，下分：（1）烟；（2）酒类；（3）化妆品；（4）贵重首饰及珠宝玉器；（5）鞭炮、烟火；（6）成品油；（7）摩托车；（8）小汽车；（9）高尔夫球及球具；（10）高档手表；（11）游艇；（12）木制一次性筷子；（13）实木地板；（14）商业批发卷烟；（15）电池；（16）涂料。
20.营业税主要品目情况：按照营业税主要品目情况选择填报，下分：（1）建筑业；A．建筑；B．安装。