09—10财政与税收学试题B答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政税收考试题及答案
财政税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D2. 我国现行的增值税分为几个税率？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：B3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 以下哪项不是税收的职能？A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 管理职能答案：D6. 我国税收收入的主要来源是什么？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A7. 我国税收征管法规定的纳税申报方式有哪些？A. 直接申报B. 邮寄申报C. 电子申报D. 以上都是答案：D8. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 抵税D. 罚款答案：D9. 我国税收征管法规定的税务机关的职责有哪些？A. 征税B. 稽查C. 处罚D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管法规定的纳税人的义务有哪些？A. 纳税B. 申报C. 保管账簿D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 稳定原则答案：ABCD2. 我国税收征管法规定的税务机关的权力有哪些？A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 以上都是答案：D3. 以下哪些属于个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款支出答案：ABC5. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产或者不动产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。
A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。
A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。
A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。
A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。
A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。
A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。
《财政与税收》最新期末考试模拟试卷B(含)参考答案
最新《财政与税收》期末考试模拟试卷AB卷B（含）参考答案1、反映财政支出对公债依赖程度的指标是（）A、依存度B、债务率C、负担率D、承受率2、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”,核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本,这种治理成本是指（）A、边际社会成本B、边际私人成本C、边际私人收益D、边际社会成本与边际私人成本之差3、与我国社会主义市场经济体制相对应的财政模式是（）。
A、民主财政B、计划财政C、公共财政D、集中型财政4、从2006年起,我国改进国债管理办法,参照国际通行做法,采取以下哪个方式管理国债发行活动（）A、国债年度发行额B、国债余额C、国债还本付息额D、赤字额5、以贯彻政府产业政策为目标而进行的财政融资和金融投资活动,被称为（）A、投资银行业务B、财政政策与货币政策松紧搭配C、财政投融资D、国债融资6、下列哪个指标是衡量财政支出规模的相对指标（）A、财政支出绝对规模占当年GDP的比重B、财政支出比上年同期财政支出增长的比率C、财政支出增长率与国内生产总值增长率之比D、财政支出增长的边际倾向7、公债与其他收入相比,凭借的身份是（）A、社会管理者B、资产所有者C、债务人D、债权人8、下列属于典型基础设施的是（）A、科技B、教育C、国防D、高速公路9、虽然基础设施类型多样,但从消费属性看,大多数基础设施属于（）A、公共产品B、私人产品C、混合产品D、中间产品10、下列说法正确的是（）A、实行市场经济的国家,政府投资在社会投资总额中所占的比重较大B、在实行计划经济的国家,政府投资所占比重较小C、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大D、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大11、公债余额占GDP的比例,称为公债（）A、依存度B、债务率C、负担率D、承受率12、把国有资本经营收入归为财政收入的根本依据在于国家是国有资本的（）A、经营管理者B、宏观管理者C、终极所有者D、收益分配人13、从价值构成看,财政收入的主要来源是社会总产品中的（）A、C部分B、V部分C、M部分D、V+M部分14、弥补财政赤字方法很多，其中公认的最安全的方法是（）A 动用历年结余B 发行货币或向银行透支C 开征新税或提高税率D 举借内外债15、为应对滞胀（失业+通胀），应实行（）的政策组合。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政的实质是：A. 社会总资本B. 国家收入C. 国家分配D. 社会总财富2. 税收的基本特征不包括：A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性3. 以下哪项不属于税收的职能：A. 收入职能B. 分配职能C. 调节职能D. 保障职能二、多项选择题1. 税收的三大作用包括：A. 调节经济B. 保障社会稳定C. 增加国家收入D. 促进社会公平2. 税收的构成要素包括：A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 课税对象D. 税率三、判断题1. 财政赤字是指国家财政支出超过了财政收入。
（对/错）2. 税收是国家财政收入的主要来源。
（对/错）3. 税收的强制性意味着纳税人可以自由选择是否纳税。
（对/错）四、简答题1. 简述税收筹划的基本原则。
2. 描述财政政策和货币政策在宏观经济调控中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的应纳税所得额为1000万元，适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税，并分析税收对企业经营的影响。
参考答案一、单项选择题1. C2. D3. D二、多项选择题1. ABC2. ABCD三、判断题1. 对2. 对3. 错四、简答题1. 税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、效益性和风险控制性。
合法性要求税收筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。
合理性要求税收筹划应符合企业经营的实际情况，不能为了避税而影响企业的经营活动。
效益性要求税收筹划应提高企业的经济效益，降低税收成本。
风险控制性要求在税收筹划中应充分考虑税收政策的变化，避免因政策变动而带来的风险。
2. 财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收则可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如增加货币供应量可以降低利率，刺激投资和消费，从而促进经济增长。
五、案例分析题该企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
《财政与税收》习题答案解析
《财政与税收》习题答案解析《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（B ）A．纯公物品B．混合物品C．私人物品D．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A．花园 B．国防 C．教育 D．私人住宅3.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A．以社会团体为主体的分配关系 B．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A．公务员的工资 B．法院法官的工资 C．企业职工的工资 D．解放军战士的津贴5.财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 .把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8.在市场经济条件下，分析（A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A．市场失灵 B．计划失灵 C. GNP D．GDP9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。
A．物价水平下降或就业增加 B．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D．通货紧缩和就业机会增加10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。
A．公平优先，兼顾效率 B．效率优先，兼顾公平C．牺牲公平以实现效率 D．牺牲效率以实现公平11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。
A．社会保障支出 B．流动资金支出 C．购买性支出 D．转移性支出12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。
财政与税收试卷及答案
财政与税收试卷及答案一、单项选择题（每小题1分，共计15分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。
A、生产正外部性B、消费正外部性C、消费负外部性D、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。
A、纯公共产品B、混合公共产品C、私人产品D、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是()。
A、税收B、国债C、国有资产收益D、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。
A、国防支出B、科教文卫支出C、社会集团购买D、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是()。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。
A、动用财政结余B、发行政府债券C、向银行透支D、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。
A、国务院B、财政部C、全国人大D、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。
A、企业所得税B、增值税C、消费税D、营业税10、反映国家基本财政收支计划的是()。
A、税收年报B、国家决算C、国家预算D、预算外资金11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）A、税收B、规费C、上缴利润D、公债12、增值税的课税对象增值额相当于（）。
A、C+VB、C+MC、V+MD、M13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。
A、前转B、后转C、混转D、散转14、经费预算的收入主要是（）。
A、税收收入B、债务收入C、利润收入D、其他收入15、成本——效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。
（）A、经济利润比较高的项目B、社会效益比较好的项目C、外部成本较大的项目D、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2分，共计20分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。
A、外部效应B、公共产品和服务C、信息不对称D、宏观经济失衡E、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。
2010年经济师中级(财政税收专业知识与实务)真题试卷(题后含答案及解析)
2010年经济师中级（财政税收专业知识与实务）真题试卷(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 案例分析题单项选择题共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1．个人或经济组织的行为活动影响他人或其他经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益，称为( )。
A．成本收益不协调B．不完全竞争C．外部效应D．经济失衡正确答案：C解析：外部效应是指私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了他人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。
故选C。
2．当社会总供给大于社会总需求时，财政预算应采取的政策是( )。
A．结余政策B．平衡政策C．赤字政策D．紧缩政策正确答案：C解析：扩张性财政政策是指通过减税而减少国家的财政收入，增加企业和个人的可支配收入，刺激社会总需求，或通过发行国债扩大财政支出的规模，来扩大社会需求。
所以当社会总供给大于总需求时，政府应采取赤字政策，刺激社会总需求，达到供求平衡。
扩张性财政政策一般会导致财政赤字，因此，可以说扩张性财政政策等同于赤字财政政策。
故选C。
3．经济学中的“充分就业”是指( )。
A．全体社会成员都有工作B．全体社会成员都有固定的工作C．有工作能力且愿意工作的人能够找到工作D．在国家兴办的企事业单位中就业的比例达到较高水平正确答案：C解析：充分就业是指有工作能力且愿意工作的劳动者能够找到较适当的工作。
故本题选C。
4．考核国防支出的效益时，应采用的方法是( )。
A．成本效益分析法B．投入产出分析法C．公共劳务收费法D．最低费用选择法正确答案：D解析：对于那些有直接经济效益的支出项目(如基本建设投资支出)，采用“成本一效益”分析法；对于那些只有社会效益且其产品不能进入市场的支出项目(如国防支出)，采用最低费用选择法；对于那些既有社会效益，又有经济效益，但其经济效益难以直接衡量，而其产品可以全部或部分进入市场的支出项目(如交通、教育等支出)，则采用“公共劳务”收费法来衡量。
财政与税收试题及答案高中
财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。
（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。
（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。
（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。
（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。
答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。
它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。
2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。
税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。
答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。
货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。
两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。
结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案### 财政与税收试题及答案#### 一、选择题1. 财政政策的主要目标是：- A. 促进经济增长- B. 稳定物价- C. 实现充分就业- D. 所有以上答案：D2. 下列哪项不是税收的基本特征？- A. 强制性- B. 无偿性- C. 固定性- D. 灵活性答案：D3. 增值税的纳税人是：- A. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人 - B. 购买货物或者接受加工、修理修配劳务的单位和个人 - C. 进口货物的单位和个人- D. 所有以上答案：D4. 个人所得税的税率形式是：- A. 比例税率- B. 累进税率- C. 定额税率- D. 累退税率答案：B5. 企业所得税的税率是：- A. 20%- B. 25%- C. 30%- D. 35%答案：B#### 二、简答题1. 简述财政赤字的概念及其可能带来的影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的现象。
它可能带来的影响包括：增加政府债务负担，可能导致通货膨胀，影响国家信用等级，以及可能对经济稳定性产生负面影响。
2. 解释什么是税收筹划，并简述其重要性。
答案：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排经济活动，以降低税负或推迟税款支付时间的行为。
其重要性在于帮助企业和个人合法减少税负，优化资源配置，提高经济效益。
#### 三、论述题1. 论述税收政策在宏观经济调控中的作用。
答案：税收政策是宏观经济调控的重要手段之一。
通过调整税率、税种、税基等，政府可以影响消费、投资和储蓄，进而影响总需求和总供给，实现经济的稳定增长。
例如，降低税率可以刺激消费和投资，增加就业和产出；提高税率则可以抑制过热的经济，防止通货膨胀。
2. 分析财政支出对经济增长的影响。
答案：财政支出是政府为实现社会公共目标而进行的支出，包括基础设施建设、教育、医疗、社会保障等。
这些支出可以提高公共产品和服务的供给，改善居民生活质量，促进人力资本积累，从而对经济增长产生积极影响。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政的基本职能包括以下哪项？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 所有以上2. 税收是国家财政收入的主要来源，其主要形式不包括：A. 直接税B. 间接税C. 财产税E. 服务费3. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 选择性5. 我国个人所得税的征收方式包括：A. 按月征收B. 按季征收C. 按年征收D. 以上都是6. 企业所得税的税率通常是多少？A. 15%B. 25%C. 35%D. 45%7. 以下哪项不是税收的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 透明原则8. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入B. 政府收入超过支出C. 政府收支平衡D. 政府债务9. 政府通过发行债券来筹集资金，这种债券通常被称为：A. 国债B. 地方债C. 企业债D. 金融债10. 以下哪个国家不是采用增值税的国家？A. 中国B. 美国C. 德国D. 法国答案：1-5 D E B D D 6-10 B C D A B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于财政政策工具？A. 政府支出B. 税收C. 货币发行D. 利率调整2. 税收的分类包括：A. 直接税B. 间接税C. 流转税D. 行为税3. 以下哪些因素会影响税收的公平性？A. 税基的确定B. 税率的设置C. 税收的征收方式D. 税收的用途4. 财政支出的主要领域包括：A. 国防B. 教育C. 医疗D. 基础设施建设5. 以下哪些措施可以提高税收效率？A. 简化税制B. 减少税种C. 降低税率D. 加强税收征管答案：1 A B 2 A B C 3 A B C D 4 A B C D 5 A B D三、判断题（每题1分，共5分）1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大手段。
初级财政税收专业知识与实务真题2009年
[真题] 初级财政税收专业知识与实务真题2009年单项选择题第1题：财政分配的目的是______。
A.筹集建设资金B.满足社会公共需要C.保持汇率稳定D.促进国际收支平衡参考答案：B财政分配保证国家实现其职能的需要，这种需要属于社会公共需要。
所谓社会公共需要，是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
第2题：下列支出项目，属于保证国家职能需要的是______。
A.高等教育B.铁路设施C.国防建设D.电信服务参考答案：C保证执行国家职能的需要包括执行国家政权的职能和执行某些社会职能的需要，如国防、外交、公安、司法、监察、行政管理，以及普及教育、基础科学研究、生态环境保护、卫生防疫、保健等。
这类需要是典型的社会公共需要。
第3题：财政通过调节使企业在大致相同的条件下获得大致相同的利润，这个职能是______。
A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能参考答案：B财政的收入分配职能主要是通过调节不同经济主体的收入水平和居民的个人收入水平来实现的。
财政调节微观经济主体的收入水平，主要是通过调节使经济主体的收入水平能够反映其经营管理水平和主观努力状况，在大致相同的条件下，使每个经济主体获得大致相同的收入。
第4题：下面具有“内在稳定器”作用的财政手段是______。
A.允许进行抵扣税款的增值税B.按比例征收的企业所得税C.社会保障支出D.发行国债增加基本建设支出参考答案：C通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器”的作用，表现在财政收入和支出两方面的制度。
在财政支出方面，主要体现在转移性支出(社会保障、补贴、救济和福利支出等)的安排上。
第5题：我国社会后备基金的主要来源是______。
A.预算周转金B.预备费支出C.国家物资储备支出D.社会保障支出参考答案：C国家物资储备支出，是指财政专门用于物资储备部门建立物资储备的拨款。
这项支出是我国社会后备基金的主要来源。
财政与税收试题及答案
财政与税收试题及答案一、单项选择题1. 国家财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 利润C. 债务D. 收费答案：A2. 下列哪项不属于国家宏观调控的经济手段？（）A. 利率调整B. 价格管制C. 财政支出D. 行政命令答案：D3. 增值税是一种（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B4. 根据我国税法，个人所得税的起征点是（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 国家财政支出中用于经济建设方面的支出被称为（）A. 经济建设支出B. 国防支出C. 科教文卫支出D. 社会保障支出答案：A二、多项选择题6. 下列哪些属于国家财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 债务利息支出D. 行政事业费支出答案：A B C D7. 税收的基本特征包括（）A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 灵活性答案：A B C8. 我国税收收入的主要来源包括（）A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 关税答案：A B C D三、判断题9. 财政赤字是指财政收入大于财政支出的部分。
（对/错）答案：错10. 依法纳税是每个公民应尽的义务。
（对/错）答案：对四、简答题11. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策是指政府通过调整财政收入和支出来影响经济活动的政策，主要包括税收政策和财政支出政策。
货币政策则是中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来影响经济的政策。
两者的主要区别在于实施主体不同（财政政策由政府实施，货币政策由中央银行实施），手段不同（财政政策通过税收和支出，货币政策通过货币供应量和利率），以及影响的经济领域不同（财政政策直接影响政府收支，货币政策通过影响信贷市场间接影响经济）。
五、论述题12. 论述税收在经济发展中的作用。
答案：税收在经济发展中扮演着多重角色。
首先，税收是政府最主要的财政收入来源，为政府提供公共服务、进行经济建设和实施社会管理提供了资金保障。
财政与税收试题和答案
财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B) 。
A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C ) 。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C ) 。
A. 购买性支出B. 一般利益支出C.不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D ) 。
A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B. 财政性投资必须注重经济效益D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的9. 财政投融资的资本金投入者是( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10. 政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是( ) 。
A.私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B.政府与民间共同投资的提供方式C. 政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT 投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
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重庆工商大学融智学院试卷
2009－2010学年度第 1 学期财政与税收试题B参考答案及评分标准
一、单项选择题（本题共15小题，每题1分，共15分）
1、C
2、B
3、A
4、A
5、D
6、A
7、C
8、A
9、B 10、D
11、D 12、B 13、B 14、B 15、A
二、多项选择题（每小题2分，共计20分）
1、ACD
2、ABC
3、AC
4、BCD
5、ABCD
6、ABCD
7、ABCD
8、AB 9、ACD 10、ABC
三、判断题（每题1分，共10分）
1、×；
2、×；
3、×；
4、√；
5、√；
6、×；
7、√；
8、×；
9、√；10、×。
四、简答题（每小题5分，共计20分）
1、简述税收的基本特征。
答：税收的基本特征是强制性；无偿性和固定性。
（1分）
（1）强制性：税收的强制性，是指国家征税是凭借政治权力，通过颁布法律或法令进行的。
（2分）
（2）无偿性：税收的无偿性，是指国家征税以后，税收就归国家所有，不再直接归还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。
（1分）（3）固定性：税收固定性，是指国家征税必须通过法律形式，事先规定对什么征税以及征收的额度。
（1分）
2、简述财政支出规模不断增长的原因。
经济性因素（如经济体制、经济发展）（2分）；政治性因素（如政局是否稳定、政体结构及行政效率）（2分）；社会性因素（1分）。
3、简述财政投融资的基本特征。
（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性金融；（1分）
（2）财政投融资的政策目的性强，范围没有严格限制；（1分）
（3）计划性和市场机制相结合；（1分）
（4）财政投融资由国家政策性金融机构管理和经营；（1分）
（5）财政投融资的预算管理比较灵活。
（1分）
4、简述制约财政收入规模的因素。
经济发展水平和生产技术水平对财政收入规模的制约（2分）；分配政策和分配制度对财政收入规模的制约（2分）；价格对财政收入规模的影响（1分）。
五、论述题（共15分）
1、财政的资源配置职能：指财政运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。
（2分）
2、政府进行资源配置时主要考虑的是效率问题，即资源的使用方式和使用结构问题。
（3分）
3、提高我国财政资源配置效率的途径：确定财政支出占GDP的合理比例，使之符合高效的资源配置原则（2分）；优化财政支出结构，实现财政资源内部
配置合理化（2分）；合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设（2分）；通过政府投资、补贴、税收政策，引导社会投资的方向，提高社会投资整体效率（2分）；提高财政配置本身的效率（2分）。
七、计算题（第1、2小题各5分，第3小题10分，共20分）
1、销项税额=200/（1+17%）ⅹ17%=29.06（万元） (3分)
应纳增值税额=29.06–20=9.06（万元） (2分)
2、工资收入应纳税=(5600–2000) ⅹ15%–125=415(元) (2分)
劳务报酬收入应纳税=(3000–800) ⅹ20%=440(元) (2分)
特许权转让收入500元不纳税 (1分)。
3、应税所得额=560+80+6+10－400－66－32.4－86－25＝46.6（万元）（4分）
捐赠扣除标准＝46.6×12%＝5.59（万元）（2分）
实际捐赠额18万元大于标准5.59万元，按标准额扣除。
捐赠额应调增所得额＝18-5.59＝12.41 （2分）
应缴纳企业所得税＝（46.6+12.41）×25%＝14.75（万元）（2分）。