国际结算实验报告

武夷学院实验报告课程名称国际结算项目名称进口信用证业务学时 4 成绩姓名专业国际经济与贸易班级学号一、实验目的熟悉并掌握进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等环节的基本运作流程。

二、实验要求1.根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。

2.在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每6个学生一组（按预先分组），练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。

3.课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。

三、实验内容依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及提货担保，进口来单等。

四、实验总结（体会和感受）进口信用证业务的案例总共有11个，其中两个是开证行、通知行业务操作，案例名称分别为远期信用证开立和即期信用证开立；剩下的九个案例是关于议付行业务操作，案例名称分别为远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝和远期信用证放单。

案例类型、案例名称和案例得分案例一与案例二内容：信用证的开立、修改与拒绝修改得分情况：案例一99分；案例二100分感想：1.填各种相关单据是一件非常辛苦，并且需要有做够的耐心与细心和专业知识才能做好的一件工作。

2.明白了许多单据有必填项和一般项目。

如果必填项目没有填完整单据就无法通过。

3.在信用证业务中，申请人的开户行一般为开证行，受益人的开户行一般为通知行，收报行为通知行。

4.开证行开出信用证后还需要经过通知行登记。

5.案例一因为日期写错了扣了1分，案例中的开证日期是2007年，我不小心填成了2013年，当时没有发现错误，也没有进行检查，导致被系统扣分，所以细心很重要。

6.开证行进行信用证修改后，要经过通知行登记并决定是否接受修改。

案例一案例二实验过程：1.远期信用证开立和即期信用证开立；（1）远期信用证与即期信用证的开立开证行：填写开证申请书和所附凭证及单据—→添加面函“信用证授权委托书”—→添加电文[MT700]—→复核—→授权填写开证申请书根据开证申请书（我行提供的书面格式，由开证申请人填写盖章后交给我行，我行须核实申请人授权印鉴）输入有关信用证开证（包括备用信用证和保函）信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文（包括电开、信开等）、信用证授权文件。

远期信用证即期信用证（2）通知行来证通知登记（即期信用证与远期信用证）通知行：填写信用证通知登记簿—→添加面函（信用证通知书）—→添加电文[MT799] —→复核经办、复核无金额限制，授权者的权限可以由系统管理员设置。

填写信用证通知登记簿添加面函（信用证通知书）添加电文[MT799]2.信用证修改（1）在开证行申请信用证修改开证行：填写信用证修改申请书—→添加面函（信用证授权委托书）—→添加电文[MT707] —→复核—→授权填写信用证修改申请书（2）通知行收到开证行的修改电文通知行：查看来证修改通知（业务录入）—→添加面函（信用证修改通知书）—→复核业务录入修改的内容主要包括：增减信用证金额、展期、货物描述、起运地、分批和转运等。

根据修改申请书的内容，以电或信的形式向国外通知行发出修改书，更新信用证记录，收取手续费（属我行操作失误造成的修改可不收费），进行表内表外核算调整，并做相应帐务处理。

若有偿付行，且修改涉及金额与效期，还要向偿付行发通知书。

3.拒绝修改（1）通知行拒绝修改信用证通知行：拒绝修改—→添加电文[MT799]—→复核拒绝修改业务录入（2）开证行收到通知行拒绝接受修改信用证的面函后，登记拒绝内容开证行：进口信用证项下“拒绝修改”—→业务录入—→复核对受益人拒绝接受我行所发出的信用证改证（包括备用信用证和保函）的登记、生成所需SWIFT报文或其他文件、生成信用证授权文件，调阅、修改、查询所有业务。

案例三与案例七内容：来单登记、承兑、付款。

得分情况：案例三100分；案例七97分感想：1.填写信用证议付登记簿的时候要选择在议付时备齐信用证要求的各种单据。

2.对于信用证付款方式为议付的信用证，来单登记后银行将进行承兑。

3.开证行承兑后发送电文通知议付行，到期付款。

案例三案例七实验过程：1.来单登记、承兑、付款（1）议付行—→出口寄单登记（填写信用证议付/委托收款申请书）—→填写信用证议付登记簿—→添加面函（快邮信封）—→添加电文[MT742] —→复核填写信用证议付/委托收款申请书填写信用证议付登记簿来单登记项目用来登记开出信用证、保函项下国外来单的登记，打印《进口信用证单据通知书》、《进口信用证、托收承兑/付汇情况表》。

做普通来单登记时，先要确定是否进行过电索付款或电提不符点。

（2）开证行—→来单登记（业务录入）—→添加面函（承兑付汇情况表）—→复核来单登记承兑付汇情况表（3）开证行—→承兑—→添加电文[MT412] —→复核—→授权承兑承兑登记承兑项目用来进行信用证、保函项下国外来单远期信用证项下的承兑，生成MT799或MT999报文，调阅修改、查询所有业务。

（4）议付行—→承兑登记（业务录入）—→复核（5）开证行—→付款—→添加电文[MT202] —→复核—→授权该项目用来进行信用证、保函项下待付款业务进行付款处理。

外汇买卖方式栏中，“代客”表示以美元为中间币种套汇，“套汇”表示以人民币为中间币种套汇。

保证金账号一、二和其他账号一、二只能选付款币种和人民币账号，其他币种只能在套汇账号中反映。

付款在多个账号中付款，各账号的付款金额需手工录入，套汇金额中只需手工计算录入一个买入金额或卖出金额，系统可根据汇率自动计算。

付款费和邮电费只有在点击收费币种才能触发标准收费金额的产生，并产生收费行为。

系统不允许收费币种与客户信息维护中的收费币种不同，若强行提交，会发生表外帐销，但提交不通过的情况，导致下次提交也不能通过，必须冲帐后才能完成。

（6）议付行—→收汇解付（业务录入）—→复核收汇解付案例四内容：换单得分情况：93分感想：1.开证行收到从交单行交来单证后，进行来单登记，如果开证行已经做过提货担保，那么开证行可以不经过开证申请人同意，验证单证一致后即付款。

2.议付行对已出口寄单未付款的单据进行修改的登记，完成此修改后，生成SWIFT电文发给开证行，生成面函连同修改单据一起寄给开证行。

3.开证行进口单据收到后，受益人提交给议付行的单据可能有误(如金额增减，替换某单据)，会重新提交新单据给议付行，开证行收到议付行寄来的新单据后，替换掉旧单据并产生<<来单付款通知书>>通知开证申请人。

4.开证申请人拿到单据后，没有在信用证项下发现不符点、或不符点被接受、或已经做过提货担保业务，即承兑。

5.因为粗心，把信用证的申请日期和信用证开立操作收费方式等好几项内容填错，导致这次案例操作扣分较多。

6.进入换单界面后，系统显示所有已来单，未承兑、未无偿交单和未付款之记录，选中被替换之单据，双击菜单中“新建”图标，进入登记交易画面，逐项录入，经过“DATA CHECK”进行数据检查；点击第二层面“生成面函”，录入完成后，生成《单据通知书》。

全部工作完成，提交。

案例四实验过程：1.换单（1）议付行—→出口寄单登记（填写信用证议付/委托收款申请书）—→填写信用证议付登记簿—→添加面函（快邮信封）—→添加电文[MT742] —→复核（2）开证行—→来单登记（业务录入）—→添加面函（承兑付汇情况表）—→复核（3）议付行—→出口寄单修改—→添加面函（索汇通知书）—→添加电文[MT742] —→复核出口寄单修改（4）开证行—→换单（业务录入）—→添加面函（来单付款通知书）—→复核换单（5）换单后按照远期信用证议付的正常流程进行承兑及付款拒付前，或拒付后但在信用证、保函效期内，来单后国外来单行更换不符点单据。

我行收到更换的单据后，更新交单日期及有关单据和不符点信息。

打印《来单付款通知书》，通知申请人，若无其它不符点，按单证相符处理。

案例五内容：电索付款得分情况：100分感想：1.信用证必须为即期信用证，远期信用证不能做电索付款。

2.议付行将出口单据寄出后，超过预计时间尚未收汇，议付行会向开证行催收单据款项。

即期一般掌握在15天之后，远期的未承兑的会催开证行尽快承兑，已承兑到期日未付款的催开证行付款。

业务录入后，生成SWIFT电文(420\799\999)发送给开证行。

3.开证行收到议付行发来的索汇电文后，先不付款，要等议付行的单据寄到以后，审核无不符点之后，再通知偿付行向议付行付款。

案例五实验过程：1.电索付款（1）议付行—→出口寄单登记（填写信用证议付/委托收款申请书）—→填写信用证议付登记簿—→添加面函（快邮信封）—→添加电文[MT742] —→复核（2）议付行—→催收货款—→添加电文[MT420] —→复核催收货款即期信用证项、保函项下，若付款方式为允许来单行向我电索，授权帐户行主动借记或向我偿付行索汇，在来单前我行收到索汇电，借记通知电或偿付通知电，则对外进行付款。

经办时从已经生效的信用证记录中选择，系统自动根据信用证号生成进口来单号，并将信用证下相关的信息读入。

（3）开证行—→电索付款（业务录入）—→添加电文[MT799] —→复核—→授权电索付款（4）电索付款后做收汇解付操作保证金账号只能选付款币种和人民币账号，其他币种只能在套汇账号中反映。

付款费和邮电费只有在点击收费币种才能触发标准收费金额的产生，并产生收费行为。

系统不允许收费币种与客户信息维护中的收费币种不同，若强行提交，会发生表外帐冲销，但提交不通过的情况，导致下次提交也不能通过，必须冲帐后才能完成。

案例六内容：更改承兑到期日得分情况：100分感想：1.更改承兑到期日业务中的信用证必须为远期信用证。

2.开证行做了承兑后，开证申请人申请更改承兑到期日，操作完成后产生电文发往议付行。

案例六实验过程：1.更改承兑到期日（1）议付行—→出口寄单登记（填写信用证议付/委托收款申请书）—→填写信用证议付登记簿—→添加面函（快邮信封）—→添加电文[MT742] —→复核（2）开证行—→来单登记（业务录入）—→添加面函（承兑付汇情况表）—→复核（3）开证行—→承兑—→添加电文[MT412] —→复核—→授权（4）议付行—→承兑登记（业务录入）—→复核（5）开证行—→更改承兑到期日—→添加电文[MT799] —→复核—→授权更改承兑登记日（6）议付行—→修改承兑内容（业务录入）—→复核修改承兑内容更改承兑登记日项目用来进行信用证项下修改已承兑的业务，生成MT799、MT752或MT999报文，调阅、修改、查询所有业务。