会计人员岗位责任制

会计人员岗位责任制

现金出纳岗位

1、办理现金收付业务

（1）严格按照国家有关现金治理制度的规定，依照审核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。关于重大的开支项目，必须通过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，加盖“收讫”“付讫”戳记。

（2）库存现金不得超过银行规定的限额，超过部份应及时存入银行（万元以上提存时要有保卫人员陪同前往）。严格操纵签发空白支票，如因专门情形确须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明款项用途，签发日期、规定限额、由领用支票人在支票领用单上填写签章，并由其单位领导签字盖章。采购人员领用支票数不得超过2张，一样人员领用1张。支票遗失时，要赶忙向银行办理挂失手续，并及时报告领导。

2、核对现金日记帐

（1）当日现金日记帐登记完毕，编制当天出纳日报，其帐面余额与库存现金进行核对，做到帐实相符，核对时，应由微机操作人员共同进行。

（2）不得兼管收入、费用、债权帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

3、保管库存现金和各种有价证券

（1）关于现金和各种有价证券，要定期盘点，确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得随意转交他人。（2）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。关于空白收据和空白支票必须严格治理，专设登记薄登记，认真办理领用及注销手续。对财务信息负有保密责任，未经领导批准不得向外提供有关资料。

4、将次日需要送交银行办理的单据于下班前签发完毕，保证次日银行出纳员及时送出；

5、与银行出纳一起，及时粘贴结算回单。银行出纳岗位

1、办理银行结算业务严格按照国家有关银行结算制度的规定，办理银行业务。关于重大的开支项目，必须通过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章后，方可办理。

2、核对银行存款日记帐银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要及时编制“银行存款余额调剂表”，使帐面余额与银行对帐单余额调剂相符。关于未达帐款，要及时查询，负责督促清理，尽力减少未达帐目。

3、负责每天去银行办理结算手续，凭证及时取回，及时粘贴银行回单，并随时了解银行存款余额，防止签发空头支票。及时按规定把凭证装订成册，保证各类凭证完整无缺地传递。

4、对会计资料负有保密责任，对每日银行收支情形未经领导同意不得向外提供。

微机操作岗位

1、录入凭证时一定要以审核人员审查完毕并差不多载明会计科目的原始凭证为依据，不随意录入凭证，并于录入时对科目的使用与记帐金额进行再复核。

2、及时录入凭证，做到科目代号、金额输入无误，不积压，不丢失，保证总帐余额与相应明细帐余额核对相符。

3、及时打印凭证，并同时和原始凭证粘贴在一起，按照凭证序号顺序排放，保证各类凭证完整无缺。

4、及时修改偏差，确保数据录入的可靠性；及时地、经常地备份电脑数据，保证数据库的安全、完整。

5、加强电子运算机业务学习，不断提高操作水准。

6、负责本单位运算机日常爱护，严格禁止外来人员使用本单位运算机，禁止一切人员在运算机上操作来路不明软盘及游戏软盘，保证微机的安全。

7、每日工作完毕，及时打印现金出纳日报，并监督出纳员盘点库存现金，保证帐实相符。

8、月末或年末，及时打印会计帐簿，并配合档案员及时对会计资料进行整理归档。并对相关会计资料负有保密责任，未经同意不得对外提供有关会计信息。稽核岗位1、审查财务成本打算：按照上级规定的要求，审核各项打算指标的运确实是否正确，指标之间是否平稳，打确实是否切实可行。发觉咨询题，要及时提出修改的意见和建议。

2、审查各项财务收支：依照财务收支打算和财务会计制度，逐笔审核各项收支。对打算外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

3、复核会计凭证、帐簿及报表：复核凭证输入是否正确，内容是否合法、真实，手续是否完备，数字是否正确。关于记帐凭证要复核其记帐分录是否符合制度规定。对帐簿记录要进行抽查，是否符合记帐要求。复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发觉咨询题和差错，应及时通知有关人员查明更正和处理。

4、随时抽查各分岗位的工作，检查其合法性、正确性，并随时向领导反映。

5、对所有会计资料负有高度保密责任。

6、复核产品成本、利润的运算及结转过程、方法是否遵循了会计核算的一样原则；

7、复核检查会计报表的编报是否遵照国家及工厂的相关制度；

8、每月写出岗位工作总结，对各岗位的工作进行评判。总帐、报表及其他往来帐核算治理岗位

1、总帐、明细帐的建帐本着合理、合法、有用的原则，按国家统一的会计制度的规定设置总帐帐户，同时依照设置帐户的原则，设置相应明细帐户。

2、按时记帐、结帐及时复核凭证、记帐，每月终了时核对总帐明细帐，保证帐帐相符，负责月份结帐。

3、清理往来结算帐户

（1）对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应对等往来款项，要加强治理，定期进行检查核实，及时清算。对各种应收、暂付款项要按规定及时催收结算，对各种应对、暂收款项要抓紧清偿。对确实无法收回的应收款项和无法支付的应对款项，应查明缘故，按照规定报经批准后处理。

（2）对预借的出差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。对逾期不清的借款应从工资中及时扣回。

4、编制各种报表

（1）每月终了，要依照总帐和有关明细帐的记录，按规定的进度编制资产负债表，依照销售利润表及有关资料编制损益表、费用表、销售费用与财务费用表、制造费用表，年终组织编制决算表，并负责表与表之间进行勾稽。做到数据真实、运算准确、内容完整、讲明清晰、报送及时。

（2）及时上报各类电讯快报。

（3）按规定进度向有关单位提供数据资料。

5、治理会计凭证和帐表对记帐凭证的编号整理，装订提出规格化的要求，每月终了负责集中保管会计凭证和资料。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清晰，分类装订，以便查阅，需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。

6、及时反映财务运行过程中的重要信息，并对会计资料负有高度的保密责任。质量成本核算岗位

1、负责《质量成本手册》的修订工作。

2、组织全厂质量成本治理工作的普及，按季度做好质量成本的统计编报工作。

3、负责编制质量成本预防费用、签定费用、质量打算工作费用的预算和打算。

4、汇总全厂报告期内的质量成本情形，并经分析后写出简要分析报告，提供给有关部门。

5、负责各单位之间质量成本工作的和谐工作。