什么是证券经纪业务
第四章 证券经纪业务
第四章证券经纪业务第一节证券经纪业务概述一、证券经纪业务的基本含义代理客户买卖证券的业务。
在证券经纪业务中，证券公司不垫付资金、不赚差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入。
证券经纪业务可以分为柜台代理买卖和证券交易所代理买卖两种。
现在：第一，充当证券买卖的媒介；第二，提供信息服务。
二、证券经纪业务的特点（考点，经常以多项选择题出现）（一）业务对象的广泛性。
证券经纪业务的对象还具有价格变动性的特点。
（二）证券经纪商的中介性。
（三）客户指令的权威性。
（四）客户资料的保密性。
三、证券经纪关系的建立（一）证券经纪关系的确立1、讲解业务规则、协议内容和揭示风险，签署《风险揭示书》和《客户须知》。
2、签订《证券交易委托代理协议》和《客户交易结算资金第三方存管协议》。
3、开立资金账户与建立第三方存管关系。
（二）客户交易结算资金第三方存管。
中国证监会明确要求证券公司在2007年全面实施“客户交易结算资金第三方存管”。
（三）委托人和经纪商的权利与义务委托单不仅具备委托合同应具备的主要内容，而且明确了证券经纪商作为受托人以委托人（客户）的名义、在委托人授权范围内办理证券投资事务权限的义务，明确了证券经纪商是委托人进行证券建议代理人的法律身份。
1、委托人的权利与义务。
权利：（1）选择经纪商的权利。
（2）要求经纪商忠实地位资金办理受托业务的权利。
（3）对自己购买的证券享有持有权和处置权，即客户可以自由买卖、赠与或质押自己证券（4）证券交易过程的知情权，即客户有权知晓委托、交易、清算交割等方面的信息。
（5）寻求司法保护权。
（6）享受经纪商按规定提供其他服务的权利2、证券经纪商的权利与义务。
见P90第二节证券经纪业务的运营管理一、经纪业务运营管理的一般要求（一）前后台分离和岗位分离证券营业部应实行前后台分离。
前台人员负责市场营销，后台人员负责业务运行操作及管理，前后台人员不得兼职；营业部后台电脑管理、会计核算与经纪业务操作等部门或岗位的人员要严格分开，不得兼职或混合操作；电脑管理、会计核算人员不得兼办清算业务。
证券经纪业务
第二，提供信息服务。
关系的确立
证券经纪关系建立 证券经纪商与投资 能建立经纪关系。 签订证券买卖代理协议至少应包括以下事项： 1．遵守国家有关法律、法规及交易所业务规则的承诺 2．证券经纪商已向投资者揭示证券买卖的各类风险 3．投资者表明证券经纪商已向其揭示证券买卖的风险； 4．证券经纪商代理业务的范围和权限 5．指定交易或转托管有关事项 6．投资者开户所需证件及其有效性的确认方式和程序； 7．委托、交收的方式、内容和要求
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证券经纪业务
证券经纪委托业务
01 含义
03 基本特点
目录
02 关系的确立
证券经纪业务（Securities brokerage）是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客 户要求，代理客户买卖证券的业务。证券经纪业务是随着集中交易制度的实行而产生和发展起来的。由于在证券 交易所内交易的证券种类繁多，数额巨大，而交易厅内席位有限，一般投资者不能直接进入证券交易所进行交易， 故此只能通过特许的证券经纪商作中介来促成交易的完成。
在证券经纪业务中，委托人的资料关系到其投资决策的实施和投资盈利的实现，关系到委托人的切身利益， 证券经纪商有义务为客户保密，如股东账户和资金账户的账号和密码；客户委托的有关事项，如买卖哪种证券， 买卖证券的时间和价格等，客户股东账户中的库存证券种类和数量，资金账户中的资金额等。如因证券经纪商泄 露客户资料而造成客户损失，证券经纪商应承担赔偿责任。
含义
证券经纪业务在证券经纪业务中，包含的要素有：委托人、证券经纪商、证券交易所和证券交易对象。
证券经纪业务
有三大要点：第 1 如何进行信息扩散，宣传推广；第 2 如何与客户接触，让客户相信自己；第 3 如何让客户接受我们的产品或服务。证券经纪业务相比于保险或其他直销产品而言好做得多。本文将针对于经纪人业务发展的三大要点做一个较为全面的证券经纪业务营销策划方案。（一）网下推广的渠道：除开找熟人拉关系，发传单或银行驻点外，其实还有一些较为行之有效的方法：具体做法：把你所生活的城市划为分几大块，然后制订一个时间计划表，每一个区都跑遍，1 对 1 的发送名片或宣传单。（2）可以通过开展免费讲座的形式告诉他们中国股市的发展潜力，投资股票巨大回报等，以此吸引他们来开户炒股。（3）去别的券商抢客户-----（4）多认识人-----证券经纪人或者说客户经理人每天上班除了早会和不定期地向上级主管报告工作内容外，其他时间基本上都是自由安排的。既然有了充裕的时间，就可以去多接触人，多认识人。做证券经纪业务的第 1 要素就是如何让客户相信我们。而我们每个人的人脉都是有限的，所以光靠熟人介绍，托关系这样做业务不能长久。但是人和人的关系又是可以慢慢培养的。客户经理人有那么多的充裕时间，完全可以在外面多结交朋友。比如可以自愿参加社区免费服务，这样至少你的邻里社区对你更信任，更了解，你也可以找到很多想开户炒股的人。（二）网上推广渠道：做网上推广时需要注意两点，第 1 发帖或发邮件的量必须大，第 2这项工作需要长期坚持下去。具体方法如下：（1） 邮件群发，论坛发帖，博客发帖-另外你还可以开个个人博客，把你所写 的一些股票评论和广告都放上去，利用博客链接在网络上来进行宣传，这样别人只 要点进你的链接就可以看到你的文章和广告，对你的证券经纪业务发展很有好处。2） QQ 宣传----在 QQ 上搜索出和你在同一个城市里的陌生人，全部加为好友后再慢慢 地进行 1 对 1 聊天，先做朋友，再进行推广。这样距离更近，更能说服人。（三）营销技巧：其实做证券经纪业务最关键的还不是做好“售前服务”，尽管这也很重要，但更重要的是如何做“售后服务”。而证券经纪业务中的营销技巧在这前后两大服务块中主要有四点：（1） 提供全面的股票投资服务，帮助客户赚钱-----（2） 多和客户拉关系-----平日没事聊聊家常，讲讲股票，过年过节多几个电话问候和拜 访是必须的。（3） 不要和客户赌气-----一些客户脾气不好，如果推荐给他们的股票，买后亏了钱，打 电话过来责骂，一定不能顶撞。正所谓外面一层皮，里面一口气。（4） 佣金和开户费的安排-----现在很多券商给经纪人在佣金上的自由浮动额度为千分之 一到千分之三，而超过千分之一则需要商量了。但是最低不会超过万分之五，实际 上万分之五对券商自己来说都已经是基本保本了，万分之八也是利润微薄，而且对 于经纪人自己来讲也不合算。所以我建议对于炒股新人，在拉客户时可以给出千分 之二到千分之一的佣金。而从别的券商那里拉来的客户，则一律千分之一，不然佣 金不低，别人不会动心。如果客户进场资金量较大，那么开户费 90 块钱可以自己 出，这样就更吸引人。
证券经纪业务知识点全解
证券经纪业务知识点全解在证券市场中，证券经纪业务是重要的一环。
作为证券从业人员，了解并熟悉证券经纪业务的知识点是必不可少的。
本文将对证券经纪业务的相关知识进行解析和探讨，帮助读者对该领域有一个全面的了解。
一、证券经纪业务概述证券经纪业务是指证券公司作为一种金融中介机构，为客户提供证券交易相关的服务和产品。
在证券经纪业务中，证券公司充当买卖双方的中间人，提供交易撮合、资金结算、信息咨询等服务。
1.股票经纪业务股票经纪业务是证券经纪业务的基础。
在股票经纪业务中，证券公司作为交易的中介，为投资者提供买卖股票的服务。
通常，投资者通过证券公司开立证券账户后，即可委托证券公司进行股票交易。
2.债券经纪业务债券经纪业务是指证券公司作为债券交易的中介，为投资者提供债券买卖、债券承销等服务。
债券经纪业务相对复杂，需要掌握不同类型债券的特点和风险，以及债券市场的运作规则。
3.基金经纪业务基金经纪业务是证券公司为客户提供基金买卖、基金申购赎回、基金产品推介等服务。
基金经纪业务的核心是帮助客户选择合适的基金产品，根据客户的风险偏好和投资目标进行投资组合的配置。
4.证券投资咨询业务证券投资咨询业务是指证券公司为客户提供证券投资方面的咨询服务。
证券投资咨询业务需要掌握证券市场的基本面、技术面分析方法，并根据客户的需求提供相应的投资建议。
二、证券经纪业务的操作流程证券经纪业务的操作流程从客户交易委托开始，到交易成交，再到资金结算，整个过程需要遵循一定的规定和流程。
1.客户交易委托客户通过证券公司的交易终端或其他渠道向证券公司提交买卖委托，委托内容包括证券品种、买卖价格、买卖数量等信息。
证券公司根据客户的委托信息进行交易撮合。
2.交易撮合和成交确认证券公司将客户的买卖委托与其他交易对手方进行撮合，成交后生成成交确认信息。
成交确认信息通常包括成交价格、成交数量、成交时间等。
3.资金结算资金结算是指买方向卖方支付货款，卖方交付证券的过程。
证券经纪业务会计核算特点
证券经纪业务会计核算特点证券经纪业务是指证券公司开展的证券交易、证券承销、投资顾问、资产管理等业务。
在证券经纪业务中，会计核算是至关重要的环节，它涉及到证券公司的财务状况、经营成果和风险控制等方面。
由于证券经纪业务的特点，其会计核算也具有一些独特的特点。
一、复杂的金融工具证券经纪业务涉及的金融工具种类繁多，包括股票、债券、基金、衍生品等。
这些金融工具的特点是交易频繁、价格波动大、风险复杂等。
在会计核算中，需要对这些金融工具进行分类、计量和披露，确保信息的准确性和可靠性。
还需要进行资产减值测试和风险敞口的监控，以保证公司的财务安全和健康。
二、高度市场化证券经纪业务是市场化程度很高的行业，客户需求和市场环境往往发生变化。
证券公司需要快速响应市场变化，调整业务结构和策略，以及果断应对风险。
会计核算需要反映这种业务特点，及时准确地记录和报告交易数据、资金流动等信息，帮助管理层及时了解市场动态和业务风险。
在市场化程度高的环境下，公司还需要做好持续经营能力的评估和资产负债管理，并在会计报表中充分披露相关信息。
三、风险控制的挑战证券经纪业务涉及多种类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
这些风险对公司的经营和财务状况都有着直接影响。
在会计核算中，需要充分考虑企业面临的各类风险，确保在报表中真实反映公司的经营状况和风险情况。
公司还需要建立健全的内部控制体系，确保各项交易和业务活动的合规性和安全性，以及及时发现和纠正可能存在的风险隐患。
四、多元化的收入构成证券经纪业务的收入构成非常多元化，除了传统的佣金收入外，还包括财务顾问费、承销收入、资产管理收益、投资收益等。
不同类型的收入涉及不同的会计处理方法和会计政策，需要充分考虑业务性质和经济实质，及时披露相关信息，确保会计报表的完整性和可比性。
公司还需要对各项收入进行风险控制和业绩评估，确保公司的盈利能力和现金流稳健。
证券经纪业务的会计核算具有复杂性、灵活性和风险性。
证券业务分类
证券业务分类证券业务是指证券公司、基金公司、券商等金融机构所从事的各类证券交易和投资活动。
根据不同的特点和功能，证券业务可以分为以下几类：证券经纪业务、证券承销业务、证券投资业务、证券管理业务和其他辅助业务。
一、证券经纪业务证券经纪业务是证券公司的核心业务之一，它是指证券公司作为中介，代理投资者进行证券交易的业务。
具体而言，证券经纪业务包括证券买卖、证券托管、证券融资融券、证券转托管等。
在证券经纪业务中，证券公司扮演着投资者与交易所之间的桥梁角色，为投资者提供证券交易的便利和安全保障。
二、证券承销业务证券承销业务是指证券公司或其他金融机构作为承销商，代理公司、政府或其他机构发行证券的业务。
证券承销业务涉及到证券发行的各个环节，包括发行方案的设计、发行人的审核、证券的包销和销售等。
证券承销业务是证券公司的重要收入来源之一，也是企业融资的重要途径之一。
三、证券投资业务证券投资业务是指证券公司、基金公司等机构以自有资金或代理他人资金进行证券投资的业务。
证券投资业务包括股票投资、债券投资、基金投资等。
通过证券投资业务，机构可以获取投资收益，并为投资者实现资产增值。
同时，证券投资业务也具有一定的风险，需要机构具备较强的风险管理能力。
四、证券管理业务证券管理业务是指证券公司或其他金融机构代理投资者管理证券资产的业务。
证券管理业务的主要内容包括证券资产的组合、调整和优化，以及证券投资策略的制定和执行。
证券管理业务的目标是为投资者获取最大的投资回报，同时控制风险，保护投资者的权益。
五、其他辅助业务除了上述主要业务外，证券公司还可以开展一些与证券业务相关的辅助业务。
例如，证券公司可以提供证券咨询服务，为投资者提供投资建议和行情分析；可以提供证券融资服务，帮助企业进行股权融资或债券融资；可以提供证券研究服务，为投资者提供研究报告和行业分析等。
这些辅助业务可以提升证券公司的综合实力，为客户提供更全面的服务。
总结起来，证券业务主要可以分为证券经纪业务、证券承销业务、证券投资业务、证券管理业务和其他辅助业务。
券商经纪业务概述
券商经纪业务概述
券商经纪业务，又称证券经纪业务，是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户要求，代理客户买卖证券的业务。
它是证券公司的主要业务之一，也是证券公司盈利的重要来源之一。
券商经纪业务的主要内容包括：为客户提供证券买卖的通道服务，包括证券账户的开立、交易委托的受理、清算交割等；为客户提供证券投资咨询服务，包括投资策略、市场分析、个股推荐等；为客户提供证券托管和结算服务，包括证券的保管、清算、结算等。
券商经纪业务的盈利主要来自于佣金收入，即证券公司按照客户的交易量收取一定比例的佣金。
佣金收入是证券公司经纪业务的主要收入来源，但随着证券市场竞争的加剧和佣金率的下降，证券公司也在不断探索新的盈利模式，如提供增值服务、开展财富管理业务等。
随着互联网金融的发展，券商经纪业务也在不断创新，如推出网上开户、手机炒股等服务，以提高业务效率和客户体验。
同时，证券公司也在加强风险管理，提高合规经营水平，以保障客户的合法权益。
总之，券商经纪业务是证券公司的重要业务之一，它为客户提供了证券买卖的通道服务和投资咨询服务，同时也是证券公司盈利的重要来源之一。
随着证券市场的不断发展和创新，券商经纪业务也在不断适应市场变化，提高服务质量和盈利能力。
证券经纪业务
• （二）办理资金存取业务的要求
•
投资者本人
证券营业部代理 证券买卖
② பைடு நூலகம்资金从银行卡
划入资金卡
银 行
①资金存入
三、证券委托买卖——委托指令
• • • • • • • • • 投资者办理委托买卖证券时，必须向证券经纪商下达委托指令 委托指令--委托指令的基本要素 账号 日期 品种 数量：100股的整数倍 买卖方向 价格 例如：
三、证券委托买卖——委托执行
• • • • 1、申报原则 价格优先 同等时间价格优先 同等价格时间优先 时间优先
• • • • •
2、申报时间 9：15—9：25 9：30—11：30 13：00—15：00 平安网上交易24小时委托
三、证券委托买卖——委托撤销
• • • • 1、撤单条件：委托未成交 2、撤单程序： 有形通过电话通知交易员撤单 无形通过电脑撤单
• 证券营销与寿险营销、一般产品营销的不同，不仅仅是一套产品、一 种和约，知识结构和专业性要求更强 • 两个市场上几千家上市公司，多种投资品种，而且不断有新品种推出， 新公司上市 • 证券营销对于个人的基本素质要求更高，需要更主动的学习 • 必须参加证券从业人员资格考试，并至少通过两门（基础为必选）才 能够获得执业资格
四、竞价与成交——竞价
• （二）竞价方式 • 1、集合竞价 • 概念：指对在规定的一段时间内接受的买卖申购，一次性集中撮 合的竞价方式。 • 原则：可实现最大成交量的价格 • 高于该价格的买入申报和低于该价格的卖出申报 • 与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交的 价格。 • 集合竞价未成交的进入连续竞价 • 2、连续竞价 • 概念：对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式
四、竞价与成交——成交 • 1、成交价格确定原则：
证券经纪业务与承销业务的核算
证券经纪业务与承销业务的核算证券经纪业务是指证券经纪商为客户提供证券买卖、代理托管、融资融券等服务的业务。
证券经纪业务的核算包括两方面内容：资金核算和交易核算。
首先是资金核算，主要包括客户资金账户和证券经纪商的资金账户的核算。
客户资金账户的核算是指将客户的资金存入和取出情况进行记录和核对，确保资金的安全和可靠性。
证券经纪商的资金账户的核算是指记录和核对证券经纪商自有资金的流入和流出情况，控制风险和保护自有资金的安全。
其次是交易核算，主要包括客户交易账户和证券经纪商交易账户的核算。
客户交易账户的核算是指记录和核对客户的交易情况，包括买卖证券的金额、数量、交易时间等信息，确保交易的准确性和完整性。
证券经纪商交易账户的核算是指记录和核对证券经纪商的交易情况，包括代理买卖证券的金额、数量、交易时间等信息，确保交易的及时性和可追溯性。
承销业务是指证券经纪商为企业发行证券提供的一系列服务的业务。
承销业务的核算主要包括发行费用核算和发行款项核算。
发行费用核算是指记录和核对承销业务中涉及的各项费用，包括包销费、销售佣金、律师费、会计师事务所审计费等。
发行费用的核算旨在合理控制费用，降低企业发行证券的成本。
发行款项核算是指记录和核对企业通过发行证券所获得的款项，包括募集资金和放弃优先认购权所获得的款项等。
发行款项的核算是确保资金的安全和有效使用，为企业提供支持和保障。
在证券经纪业务和承销业务的核算过程中，需要严格遵守相关法律法规和会计准则。
此外，证券经纪商还需建立健全的内部控制制度，加强对核算过程的管理和监督，确保核算信息的准确性和可靠性。
总之，证券经纪业务和承销业务的核算对于保障投资者权益和维护资本市场的稳定运行至关重要。
只有通过合理、准确地核算，才能促进证券经纪业务和承销业务的规范发展，为经济发展提供良好的金融服务。
在证券经纪业务和承销业务的核算中，还需考虑到一些特殊情况和因素。
首先，对于证券经纪业务的核算，在处理股票交易时需要关注交易的结算过程。
《证券经纪业务》课件
近年来，随着我国证券市场的规范化 发展，证券经纪业务也逐步走向规范 、健康的发展轨道。
快速发展阶段
20世纪90年代至21世纪初，随着我国 经济的快速发展和证券市场的不断完 善，证券经纪业务也得到了快速发展 。
02
证券经纪业务的种类
证券代理业务
证券代理业务是指证券公司代理客户买卖证 券的业务，是证券公司最基本的经纪业务。
详细描述：结算交收是证券经纪业务中的最后一个环节， 买卖双方通过结算交收流程完成交易的最终确认。
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总结词：资金交割
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详细描述：资金交割是指买卖双方在结算交收时进行资金 的转移，即买方支付资金给卖方，卖方交付证券给买方。
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总结词：注意事项
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详细描述：下单委托可以通过电话、网络、手机APP等 方式进行，投资者可以根据自己的习惯和喜好选择适合 自己的交易方式。
详细描述：下单委托的时间一般是在交易时间内进行， 不同证券公司的交易时间可能会有所不同，投资者需留 意。
竞价成交
总结词：市场机制 总结词：撮合原则 总结词：交易费用
详细描述：竞价成交是证券经纪业务中的市场机制，买 卖双方通过竞价方式确定最终的成交价格。
02
03
综合化服务
证券经纪业务将向综合化服务转 型，提供包括证券交易、财富管 理、投资咨询等在内的综合金融 服务。
04
经纪业务的创新方向
01
金融科技的应用
利用金融科技手段提升服务效 率和用户体验，例如智能投顾 、大数据分析、云计算等技术 的应用。
02
产品和服务的创新
根据客户需求的变化，不断进 行产品和服务的创新，提供更 加个性化、专业化和综合化的 服务。
证券经纪业务管理办法
证券经纪业务管理办法一、经纪业务内涵定义证券经纪业务是指证券公司接受客户委托，代理客户买卖证券，并收取一定佣金的业务活动。
证券公司应明确经纪业务定位，规范业务行为，优化服务流程，提高服务质量，维护市场秩序和客户合法权益。
二、客户行为管理要求证券公司应当建立客户身份识别制度，对客户进行实名认证，确保客户身份真实、合法。
证券公司应当建立健全客户信息保密制度，确保客户信息安全。
证券公司应当引导客户理性投资，防范市场风险，不得诱导客户进行高风险投资。
三、业务管理流程优化证券公司应当优化开户流程，简化手续，提高效率。
证券公司应当加强交易系统建设，提高交易速度，确保交易安全。
证券公司应当建立客户服务体系，提供个性化的投资咨询服务。
四、投资者权益保护证券公司应当保障客户的知情权、参与权、表达权和监督权，及时披露相关信息。
证券公司应当建立投资者教育机制，提高投资者的风险意识和自我保护能力。
证券公司应当建立健全投诉处理机制，及时处理客户投诉，维护客户合法权益。
五、内控合规管控规定证券公司应当建立健全内部控制体系，确保经纪业务合规运营。
证券公司应当加强对从业人员的培训和管理，确保从业人员遵守法律法规和职业道德。
证券公司应当建立风险管理制度，对经纪业务进行风险评估和控制。
六、行政监管问责制度证券监管部门应当加强对证券公司的监管力度，对违规行为进行查处。
证券公司违反本管理办法的，证券监管部门应当责令其改正，并可以依法给予行政处罚。
证券公司及其从业人员因违法违规行为给客户造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
本办法自发布之日起施行，由证券监管部门负责解释。
各证券公司应当严格遵守本办法，确保经纪业务的合规运营，维护市场秩序和客户合法权益。
经济师考试(中级金融)知识点：证券经纪业务
一、概述1.证券经纪业务的涵义(掌握)证券经纪业务：指具备证券经纪商资格的投资银行通过证券营业部接受客户委托，按照客户要求，并代理客户买卖证券的业务。
提供证券经纪业务投行收取佣金。
2.证券经纪业务的基本要素证券经纪业务的基本要素：委托人、证券经纪商、证券交易场所、证券交易的标的物。
(1)委托人(2)证券经纪商(掌握)证券经纪商是指在证券交易中接受客户委托、代理买卖证券并收取佣金的投资银行。
(3)证券交易场所①证券交易所(掌握)：有公司制和会员制两种，我国是会员制。
外语学习网②其他交易场所指证券交易所以外的证券交易市场，无固定场所是交易的网络。
包括：柜台交易市场、第三市场、第四市场。
柜台交易市场(掌握)是在股票交易所以外的各种证券交易机构柜上进行的股票交易市场(无形的市场)简称OTC。
典型代表是NASDAQ系统。
(主要交易者是券商)第三市场(掌握)，又称“店外市场”它是靠交易所会员直接从事大宗上市股票交易而形成的市场。
(上市股票的批量交易市场) 第三市场交易成本低、成交迅速、其主要客房户是机构投资者第四市场(掌握)：指投资者完全绕过证券商，自己相互间直接进行证券交易而形成的市场。
第四市场交易成本低、成交快、保密好、具有很大潜力;利用第四市场进行交易的一般都是大企业和大公司。
(4)证券交易的标的物所有上市的股票和债券，我国目前有：A股、B股、基金、债券(可转债)二、证券经纪业务的流程开户――交易委托――委托成交――股权登记、证券清算交割1.证券户包括：股票账户、基金账户、债券账户。
2.资金户包括：现金账户、保证金账户。
(1)保证金交易(掌握)：即允许客户使用经纪人或银行的贷款购买证券。
保证金交易的实质是投资者用自己的资金作为担保，从银行或经纪商处获得的贷款(融资)来放大交易规模。
(2)信用经纪业务信用经纪业务分类：融资(买空)和融券(卖空)融资(掌握)：指客户委托买入证券时，投资银行以自有或外部融入的资金为客户垫付部分资金以完成交易，以后由客户归还并支付相应的利息。
证券经纪业务会计核算特点
证券经纪业务会计核算特点证券经纪业务是指证券公司接受客户委托，进行证券买卖、证券承销、证券经纪、证券投资咨询等业务的活动。
证券经纪业务是证券公司的主营业务之一，也是证券公司收入的重要来源之一。
在进行证券经纪业务的会计核算过程中，由于其特殊性，存在着一些独特的会计核算特点。
证券经纪业务的会计核算特点之一就是交易性业务的特征。
证券经纪业务是一种交易性的业务，证券公司通过证券交易活动获取利润，因此在会计核算过程中需要充分考虑这种特点。
证券交易的成本、收入和利润等项目需要进行准确核算和及时反映。
这就要求证券公司建立健全的交易性证券投资会计核算制度，确保证券交易活动的真实性和准确性。
证券经纪业务的会计核算特点之二是风险控制的要求。
证券经纪业务具有较高的风险性，证券公司在进行证券交易或者证券承销等业务时，需要对各种风险进行有效的控制和管理。
在会计核算过程中，需要将风险控制视为重要的一环，建立风险控制指标和监控机制，及时识别、评估并应对各类风险。
证券经纪业务的会计核算特点之三是市场信用的敏感性。
证券市场的波动性较大，证券公司在进行证券经纪业务时会受市场行情的影响。
在会计核算过程中需要特别关注市场信用的变动情况，及时反映市场行情的波动对公司的影响，积极采取措施应对市场波动，规避市场风险。
第四，证券经纪业务的会计核算特点之四是金融产品多样性的特征。
证券公司在从事证券经纪业务时，可能会涉及到不同类型的金融产品，如股票、债券、基金、期货等。
这些金融产品具有不同的特点和风险，对会计核算提出了更高的要求。
证券公司需要建立多种金融产品的会计核算方法和标准，确保对不同类型金融产品进行正确的会计核算和处理。
证券经纪业务的会计核算特点之五是客户资产管理的监管需求。
证券公司在进行证券经纪业务时，可能会涉及到客户资产的管理，需要严格遵守监管规定和要求。
在会计核算过程中，需要确保客户资产的安全和完整性，建立完善的客户资产管理会计核算制度，做到真实、全面、透明地反映客户资产的状况。
第四章_证券经纪业务(新版教材课件)
1、证券公司客户的交易结算资金只能存放 在指定的商业银行。 2、指定的商业银行须为每个客户单独建立 管理账户。 3、客户、证券公司和商业银行三方签订合 同。 4、客户交易结算资金的存取全部通过指定 的商业银行办理。 5、指定商业银行保证客户随时能查询。
1、证券经纪商向客户讲解有关业务规则、协议内 容和揭示风险，并请客户签署《风险揭示书》和 《客户须知》；这一环节起投资者教育的作用。 2 、客户与经纪商签订《证券交易委托代理协议 书》，与其指定存管银行、证券经纪商签订《客 户交易结算资金第三方存管协议》（简称三方存 管）；《证券交易委托代理协议书》是保障双方 权益的基本法律文书。 3、客户在证券营业部开立证券交易资金账户。客 户开立资金账户须本人到证券营业部柜台办理， □应同时自行设置交易密码和资金密码（统称密 码，注意书中无通讯密码）。
证券经纪业务营销务实
一．市场细分：
其依据包括地理因素、人口因素Βιβλιοθήκη 等直接细分依据，也包括投资者行
为因素和心理因素等间接细分依据。
地理因素
人口因素
行为因素
是指按照客户所处 的地理位置、地理 条件来确定细分市 场。地理因素的具 体变量主要有国家 、地区、乡村城市 规模、交通通信条 件、不同气候、不 同的地形地貌、人 口密度等。
三．适当性管理
证券公司应当根据客户财务与收入状 况、证券专业知识、证券投资经验和风险 偏好、年龄等情况，在与客户签订《证券 交易委托代理协议书》时，对客户进行初 次风险承受能力评估，以后至少每两年根 据分类结果应当以书面或者电子形式记载、 留存。
第三节 证券经纪业务的营销管理
一．证券经纪业务营销定义 是以证券类金融产品为载体的金融服 务营销。证券经纪业务营销的内容也包括 产品设计、定价策略、品牌及广告策划及 营销渠道选择等。证券经纪业务营销活动 主要包括客户招揽、产品及服务销售和客 户服务。
证券经纪业务最新课件
④经办人查验申请人所提供资料的真实性、有效性、完整性及一致性。在申请表单上签 章后，将所有资料交复核员实时复核。复核员实时复核并在申请表单上签章后，将资料交还 经办人；经办人将有效身份证明原件交还客户，其余资料留存。
第四章 证券经纪业务 第一节 证券经纪业务概述 一、证券经纪业务的含义（熟悉） 1．含义 证券经纪业务是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户的要求， 代理客户买卖证券的业务。 在证券经纪业务中，证券公司不赚取买卖差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入。 一般可分为柜台代理买卖和证券交易所代理买卖两种。从我国证券经纪业务的实际内容来看， 柜台代理买卖比较少。 2．要素 在证券经纪业务中，包含的要素有：委托人、证券经纪商、证券交易所和证券交易对象。 证券经纪商与客户是委托代理关系，证券经纪商不承担交易中的价格风险。 我国具有法人资格的证券经纪商是指在证券交易中代理买卖证券，从事经纪业务的证券 公司。交易方式的特殊性、交易规则的严密性、操作程序的复杂性，投资者不能直接进入 3．证券经纪商的作用 主要表现在：（1）充当证券买卖的媒介；（2）提供信息服务。
⑤按规定数据格式实时向中国结算公司传送开户数据；实时接收中国结算公司返回的确 认结果，按规定格式打印证券账户卡或B股账户确认书（以下统称“证券账户卡”），加盖开 户代理机构“证券账户开户业务专用章”后交申请人。
⑥收市后将客户留存资料交业务主管归档。
（2）证券账户卡挂失补办 ①自然人申请挂失补办：客户本人填写挂失补办证券账户卡申请表，并提供本人有效身
②法人申请挂失补办：法人客户经办人（被授权人）填写挂失补办证券账户卡申请表。 补办原号码证券账户卡：提交法人有效身份证明文件及复印件或加盖发证机关确认章的 复印件；经办人有效身份证明文件及复印件。 补办新号码：提交开户一样的资料，还需提供加盖公章的法定代表人证明书、经法定代 表人签章并加盖公章的法定代表人开立机构证券账户授权委托书、法定代表人的有效身份证 明文件复印件。境外法人还需提供董事会或董事、主要股东授权委托书，以及授权人的有效 身份证明文件复印件。 未办理指定交易的上海证券账户，应先办理指定交易手续。 补办新号码上海证券账户卡时，还应提供其指定交易证券营业部（或B股托管机构）出具 的原证券账户冻结证明。 ③经办人查验、复核员实时复核、资料留存。挂失结果经中国结算公司确认后方可补办 新的证券账户卡。收市后将客户留存资料交业务主管归档。
证券交易知识：第二章证券经纪业务
第⼀节证券经纪业务的含义和特点⼀、证券经纪业务的基本含义1、证券经纪业务是指证券公司通过其设⽴的证券营业部，接受客户委托，按照客户的要求，代理客户买卖证券的业务。
2、在证券经纪业务中，证券公司不垫付资⾦、不赚差价，只收取⼀定⽐例的佣⾦作为业务收⼊。
（重要考点）3、证券经纪业务可以分为柜台代理买卖和证券交易所代理买卖两种。
4、证券经纪商的定义及作⽤⼆、证券经纪关系的确⽴经纪关系的建⽴1、签定《证券交易委托代理协议书》2、开⽴证券交易结算资⾦账户委托⼈、证券经纪商的权利与义务（⼀般了解）经纪业务中的禁⽌⾏为（重点掌握，重要知识点和考点）三、证券经纪业务的特点（考点，经常以多项选择题出现）业务对象的⼴泛性证券经纪商的中介性客户指令的权威性客户资料的保密性第⼆节证券账户管理、证券登记、证券托管与存管⼀、证券账户管理（⼀）证券账户的种类（⼆）开⽴证券账户的基本原则合法性（重点掌握不准开户的情况）真实性（三）开⽴证券账户的要求1、境内⾃然⼈开户要求2、境内法⼈开户要求3、境外投资者开户要求4、特殊法⼈机构证券账户开⽴要求（四）证券账户挂失与补办（五）证券账户查询*⼆、证券登记（2007年教材较2006年变换较⼤）（⼀）初始登记1、股份登记2、基⾦登记3、债券登记（⼆）变更登记1、证券过户登记2、其他变更登记（三）退出登记三、证券托管与存管（⼀）证券托管与存管的概念（⼆）我国⽬前的证券托管制度1、上海证券交易所交易证券的托管制度。
从1998年4⽉1⽇起，上海证券交易所开始实⾏全⾯指定交易制度。
全⾯指定交易制度是指投资者与某⼀证券营业部签定协议后，指定该机构为⾃⼰买卖证券的惟⼀交易点。
但境外投资者从事B 股交易除外。
2、深圳证券交易所交易证券的托管制度这⼀制度可以概括为：⾃动托管、随处通买、哪买哪卖、转托不限。
第三节委托买卖⼀、资⾦存取证券营业部⾃办资⾦存取委托银⾏代理资⾦存取银证联转账存取⼆、委托指令与委托形式委托指令是投资者要求证券经纪商代理买卖证券的指⽰。
什么是证券经纪业务？从事证券经纪业务需要具备哪些条件？
什么是证券经纪业务？从事证券经纪业务需要具备哪些条件？证券经纪业务，是指通过收取佣⾦作为报酬，促成买卖双⽅交易⾏为⽽进⾏的证券中介业务。
证券经纪业务是随着集中交易制度的实⾏⽽产⽣和发展起来的。
由于在证券交易所内交易的证券种类繁多，数额巨⼤，⽽交易厅内席位有限，⼀般投资者不能直接进⼊证券交易所进⾏交易，固此只能通过特许的证券经纪商作中介来促成⽂易的完成。
⽬前世界各国都是根据本国证券交易制度特点，来对证券经纪业务做出限定和分类。
如纽约证券交易所将经纪业务分为五类，专门有五种经纪⼈未办理：①佣⾦经纪⼈，专门代理客户买卖证券收取佣⾦；②⼆⽆经纪⼈，接受佣⾦经纪⼈的委托买卖证券：③专业经纪⼈，专门买卖交易所某⼀柜台的⼀种或⼏种证券；④零股经纪⼈，专门办理⼀股⾄九⼗九股之间的证券交易；⑤债券经纪⼈，在债券交易厅中代理客户买卖债券从中收取佣⾦。
伦敦证券交易所将经纪业务分为两类，由两种经纪⼈来完成：①证券经纪商，纯粹代理客户买卖证券，从中收取佣⾦，本⾝不买卖证券；②证券买卖商，上要为⾃⼰买卖证券以获取利润，有时也代理客户买卖证券收取佣⾦，证券买卖商必须严格区分⾃营买卖与代理买卖。
且须向客户说明。
我国证券经纪业务有其⾃⾝的特点，这是由我国独特的交易制度所决定的。
⽬前从上海、深圳两个证券交易所实际运作情况看，我国证券经纪业务可分为两⼤类。
第⼀类是A股、基⾦及债券代理买卖业务，所有证券经营机构依法设⽴的证券营业部都可经营此项业务。
第⼆类是B股代理买卖业务，由B股特许证券商来代理。
B股特许证券商⼜分为境内B股特许证券商和境外特许证券商。
境内B股特许证券商代理B股买卖业务，可在其⼰开通交易的A股席位上进⾏；境外特许证券商可通过其拥有的⽇股特别席位完成代理买卖业务，也呵以委托境内⽇股特许证券商完成代理买卖业务。
国际上对从事证券经纪业务资格的管理有两种做法。
⼀是美国的登记制度，只要申请者符合法定条件，并申请登记注册。
都可以被批准从事证券经纪业务。
精选第二章证券经纪业务第一节、证券经纪业务的基本含义
（一）证券经纪业务是指证券公司通过其设立的证券营业部，接受客户委托，按照客户的要求，代理客户买卖证券的业务。
在证券经纪业务中，对证券公司的要求是：不垫付资金，不赚差价，只收取一定比例的佣金作为业务收入。
证券经纪业务的四要素是委托人、证券经纪商、证券交易所和证券交易的对象。
(二)证券经纪商证券经纪商是指接受客户委托、代客买卖证券并以此收取佣金的中间人。
我国具有法人资格的证券经纪商是指在证券交易中代理买卖证券，从事经纪业务的证券公司。
提示：考生要重点掌握设立综合类证券公司和经纪类证券公司必须具备的条件。
设立综合类证券公司，必须具备：1．注册资本最低限额为人民币5亿元；2．主管管理人员和业务人员必须具有证券从业资格；3．有固定的经营场所和合格的交易设施；4．有健全的管理制度和规范的自营业务与经纪业务分业管理的体系；5．有规范的业务分开管理制度，确保各类业务在人员、机构、信息和账户等方面有效隔离；6．具备相应证券从业资格的从业人员不少于50人，并有相应的会计、法律、计算机专业人员；7．有符合中国证监会规定的计算机信息系统、业务资料报送系统。
设立经纪类证券公司，必须具备：1．注册资本最低限额为人民币5000万元；2．主要管理人员和业务人员必须具有证券从业资格；3．有固定的经营场所和合格的交易设施；4．有健全的管理制度5．具备证券从业资格的从业人员不少于15人，并有相应的会计法律、计算机专业人员；6．有符合中国证监会规定的计算机信息系统、业务资料报送系统。
多项选择题2．1：设立专门从事网上证券经纪业务的证券公司，除应具备经纪类证券公司的条件外，还需符合下列哪些要求( )A证券公司或经营规范、信誉良好的信息技术公司出资不得低于拟设立的网上证券经纪公司注册资本的20％B有符合中国证监会要求的网络交易硬件设备和软件系统C有10名以上计算机专业技术人员并能确保硬件设备和软件系统安全、稳定地运行D高级管理人员中至少有1名计算机专业技术人员答案ABCD。
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什么是证券经纪业务？
来源：联合早报
作者：不详发布日期：2004年09月27日
所属栏目：证券知识及财务分析
什么是证券经纪业务？从事证券经纪业务需要具备哪些条件？
证券经纪业务，是指通过收取佣金作为报酬，促成买卖双方交易行为而进行的证券中介业务。
证券经纪业务是随着集中交易制度的实行而产生和发展起来的。
由于在证券交易所内交易的证券种类繁多，数额巨大，而交易厅内席位有限，一般投资者不能直接进入证券交易所进行交易，固此只能通过特许的证券经纪商作中介来促成文易的完成。
目前世界各国都是根据本国证券交易制度特点，来对证券经纪业务做出限定和分类。
如纽约证券交易所将经纪业务分为五类，专门有五种经纪人未办理：①佣金经纪人，专门代理客户买卖证券收取佣金；②二无经纪人，接受佣金经纪人的委托买卖证券：③专业经纪人，专门买卖交易所某一柜台的一种或几种证券；④零股经纪人，专门办理一股至九十九股之间的证券交易；⑤债券经纪人，在债券交易厅中代理客户买卖债券从中收取佣金。
伦敦证券交易所将经纪业务分为两类，由两种经纪人来完成：①证券经纪商，纯粹代理客户买卖证券，从中收取佣金，本身不买卖证券；②证券买卖商，上要为自己买卖证券以获取利润，有时
也代理客户买卖证券收取佣金，证券买卖商必须严格区分自营买卖与代理买卖。
且须向客户说明。
我国证券经纪业务有其自身的特点，这是由我国独特的交易制度所决定的。
目前从上海、深圳两个证券交易所实际运作情况看，我国证券经纪业务可分为两大类。
第一类是A股、基金及债券代理买卖业务，所有证券经营机构依法设立的证券营业部都可经营此项业务。
第二类是B 股代理买卖业务，由B股特许证券商来代理。
B股特许证券商又分为境内B股特许证券商和境外特许证券商。
境内B股特许证券商代理B股买卖业务，可在其己开通交易的A股席位上进行；境外特许证券商可通过其拥有的日股特别席位完成代理买卖业务，也呵以委托境内日股特许证券商完成代理买卖业务。
国际上对从事证券经纪业务资格的管理有两种做法。
一是美国的登记制度，只要申请者符合法定条件，并申请登记注册。
都可以被批准从事证券经纪业务。
二是以日本为代表的特许制度，即对申请从事证券经纪业务者，除考察是占符合规定的条件、还要经过主管机关的特许批准。
我国实行的是特许制度。
我国证券经营机构从字证券经纪业务，都是通过下设的证券营业部来实施的。
证券营业部的设立山所在地人民银行分行进行审批，根据中
国人民银行《证券交易营业部管理暂行办法》的规定，证券经营机构设立证券交易营业部须具备下列条件：
（1）经营状况良好。
（2）有不少于人民币500万元的证券营运资金。
（3）有合格的业务人员。
（4）有固定的交易场所和必要的交易设施。
按照1997年全国金融工作会议精神，证券经营机构的审批和监管由中国证监会负责。
什么是证券自营业务？
一、自营业务的范围
证券经营机构用自己可以自主支配的资金或证券，通过证券市场从事以盈利为目的的买卖证券的经营行为。
证券经营机构从事以证券资产为对象的买卖范围包括：
1. 上市证券的自营买卖
2. 柜台自营买卖
3. 承销业务中的自营买卖
4. 非上市证券的自营买卖
二、禁止行为
禁止内幕交易
内幕交易行为包括：
1．内幕人员利用内幕信息买卖证券或者根据内幕信息建议他人买卖证券。
2．内幕人员向他人透露内幕信息，使他人利用该信息进行内幕交易。
3．非内幕人员非法获取内幕信息，并根据该信息买卖证券或者建议他人买卖证券。
内幕信息是指为内幕人员所知悉的尚未公开的和可能影响证券市场价格的重大信息。
禁止操纵市场
所谓证券经营机构操纵市场的行为，是指证券经营机构利用其资金、信息等优势，或者滥用职权操纵市场，影响证券市场价格；制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序，以达到获取不正当利益或转嫁风险的目的的行为。
具体指：
1．通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格；
2．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量；
3．以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量；
4．以其他方法操纵证券交易价格。
禁止欺诈客户,欺诈客户行为主要是证券经营机构将自营业务与经纪业务混合操作。
具体表现为在经营中不按照投资者的委托要求及时按程序操作，而是将有利的价格留作自营，将不利的价格留给投资者。
其他禁止的行为
1．证券公司自营业务必须以自己的名义进行，不得假借他人名义或者以个人名义进行；
2．证券公司不得将自营帐户借给他人使用；
3．禁止委托其他证券经营机构代为买卖证券；
4．当上市公司或其关联公司持有证券经营机构10%以上的股份时，该证券经营机构不得自营买卖该上市公司的股票；
5．证券经营机构从事证券自营业务，应将买进或卖出的证券逐笔交由证券交易所指定的登记清算机构办理交割，不得以当日的卖出或买进的同种证券抵充等。
一、证券有涵义
证券是各类财产所有权或债权凭证的通称，是用来证明证券持有人有权依票面所载内容，取得相就权益的凭证。
所以，证券的本质是一种交易契约或合同，该契约或合同赋予合同持有人根据该合同的规定，对合同规定的标的采取相应的行为，并获得相应的收益的权利。
二、证券的内容
证券的本质是种交易合同，合同的主要内容一般有：合同双方交易的标的物，标的物的数量和质量，交易标的价格，交易标的物的时间和地点等。
当然这些内容如果应用到不同具体的证券中，其中规定的内容有所不同。
比如，远期合约合约与期货合约规定的内容就不一样。
三、证券的分类
证券按其性质不同，证券可以分为证据证券、凭证证券和有价证券三大类。
证据证券只是单纯地证明一种事实的书面证明文件，如信用证、证据、提单等；凭证证券是指认定持证人是某种私权的合法权利者和持证人纪行的义务有效的书面证明文件，如存款单等。
有价证券区别于上面两种证券的主要特征是可以让渡。
第二：有价证券的相关知识
一、有价证券的涵义
有价证券是证券的一种，即其本质仍然是一种交易契约或合同，不过与其它证券的不同之处在于，有价证券具有以下特征：任何有价证券都有一定的面值，任何有价证券都可以自由转让，任何有价证券本身都有价格，任何有价证券都能给其持有人在将来带来一定的收益。
二、有价证券的分类
有价证券可以按不同的标准做不同的分类。
按发行主体来划分可以分为政府证券、金融证券和公司证券。
按上市与否，可以分为上市证券和非上市证券；按证券所载内容可以分为：
1.货币证券，可以用来代替货币使用的有价证券则商业信用工具，主要用于企业之间的商品交易、劳务报酬的支付和债权债务的清算等，常见的有期票、汇票、本票、支票等。
2.资本证券，它是指把资本投入企业或把资本供给企业或国家的一种书面证明文件，资本证券主要包括股权证券（所有权证券）和债权证券，如各种股票和各种债券等。
3.货物证券是指对货物有提取权的证明，它证明证券持有人可以凭证券提取该证券上所列明的货物，常见的有栈单、运货证书、提货单等。
第三: 证券公司——为投资人买卖股票提供通道。
身为一般投资人的我们，其实最常接触的就是证券公司了。
我们在证券公司开户，也透过他们中介来买卖股票。
其实证券公司在股市中的定位
很像是一个百货商店，方便消费大众买卖。
所以你可以跑到你家隔壁的证券公司看盘、买卖，而不用亲自跑到证券交易所交易了！
那么，所有的证券公司都可以居中帮投资人买卖股票吗？——不是。
一般投资人必须透过证券公司买卖股票，但并不表示所有的证券公司都从事中介股票买卖的业务。
根据证券公司经营的项目分类，证券公司可被划分为四类：第一，证券经纪商，也就是居间帮投资人买卖股票的证券公司。
第二，证券承销商，帮助企业上市发行股票，如果投资人要买公司发行的新股票时，就必须找这种类型的证券公司。
第三，证券自营商，他们如同一般投资人一样，也是股票的买卖者。
我们一般称为的法人，其中一类就是证券自营商。
第四，综合类证券商，就是同时经营以上三种业务的证券公司。