财务分析报告模板

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单位：演示单位

报告期间：20XX年

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录目

一、财务状况总体评述行业标杆单位对比分析 2. 1.企业财务能力综合评价

二、财务报表分析（一）资产负债表分析流动资产结构变动分析 2.

1.资产状况及资产变动分析

负债及所有者权益变动分析 4. 3.非流动资产结构变动分析（二）利润表分析 2.成本费用分析 1.利润总额增长及构成情况

收入质量分析3.

（三）现金流量表分析 2.现金流入流出结构对比分析 1.现金流量项目结构与变动分析现金流量质量分析 3.三、财务分项分析（一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析

4. 3.收入、成本、利润的协调分析从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 2.资本保值增值能力分析 1.资产增长稳定性分

析

现金流成长能力分析 4. 3.利润增长稳定性分析

（三）现金流量指标分析现金收益比率 2. 1.现金偿债比率

（四）偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 1.短期偿债能力分析

（五）经营效率分析存货、应收账款使用效率2. 1.资产使用效率分析

分析应收账款和应付账款 4. 3.营运周期分析

周转协调性分析（六）经营协调性分析营运资金需求变化分析 2.长期投融资活动协调性分析 1.

4.企业经营的动态协调性分析现金收支协调性分析 3.

四、综合评价分析（一）杜邦分析EVA)（二）经济增加值（分析-Z（三）财务预警计分模型2/30

一、财务状况总体评述

去年同期实现营业收入,年，演示单位累计实现营业收入 20XX231,659.69万元％；21.16％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加175,411.19万元，同比增加32.07 ％。6,370.21万元，较同期增加21.11实现净利润

（一）企业财务能力综合评价：

【财务综合能力】

财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务

综合能力的必要。【盈利能力】

盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利

的能力与新的利润增长点。【偿债能力】

偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取

积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】

在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其

现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】

运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使

公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】

成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环

节加以改进。3/30

行业标准综合能力得标实际

25.79一、盈利能力得★★★★

9.9119.149.00净资产收益

4.79

5.50

6.90总资产利润

6.0019.7418.88营业毛利

5.90

6.005.14

主营业务比

14.86★★★二、偿债能力得

1.6428.747.84现金流动负债比

6.0058.97资产负债7

7.84

4.0058.14速动比44.00

3.22已获利息倍7.91

9.83

11.55★★三、现金能力得

2.270.11销售现金比0.04

6.00经营现金净流量增长62.80470.17

1.435.311.52盈余现金保障倍

1.856.08

16.46

资产现金回收6.61★四、运营能力得

3.70总资产周转1.461.57

1.517.45应付账款周转

2.81

0.043.57398.31应收账款周转

1.3613.02

4.44

存货周转率10.93 ★★★★五、成长能力得分营业增长率32.07

5.00 20.53

4/30

21.11 113.84 净利润增长率 0.93

7.45

固定资产投资扩张率 5.00 24.54

六、财务综合得分 69.73 ★★★

231,659.69 -91.16% -2,387,889.33 营业收入 2,619,549.02

6,370.21 -91.16% 72,030.01 净利润-65,659.80

158,514.99 885,182.27 -82.09% 资产规模 -726,667.28

9,671.67 15,075.12

经营现金净流量 -5,403.45 -35.84%

19.14 -14.73 33.87 净资产收益率-43.49%

1.83 -57.87% 4.35 -

2.52 流动资产周转率77.84 6

3.71 资产负债率1

4.13 22.18%

32.07

营业增长率 55.48

-23.41

-42.20%

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

18.33% 5,484.71 29,928.00 35,412.71 非流动资产

-0.62% 159,508.19 158,514.99 -993.19 资产总计

-3.33% -4,250.82 流动负债127,578.36

123,327.54

-86.24% 66.31 非流动负债-415.63 481.95

-3.64% -4,666.45 负债合计123,393.86 128,060.31

11.68%

31,447.88

3,673.26

35,121.14

所有者权益

资产状况及资产变动分析1.

同期结构本期结构增减20X20XX-5.00% 123,102.28 129,580.18 流动资产81.24% 77.66%

18.33%

18.76%

29,928.00

非流动资产 35,412.71

22.34%

5/30

-0.62%

100.00% 158,514.99 资产总计100.00% 159,508.19

万元，减少万元，比上年同期减少993.19 20XX 年，演示单位总资产达到158,514.99％，非流5.00123,102.280.62％；其中流动资产达到万元，占资产

总量的77.66％，同期比减少万元，占资产总量的动资产达到35,412.7122.34％，同期比增加18.33％。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：