报销单粘贴办法培训课件
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财务费用报销单据正确粘贴方法课件
展望
对未来费用报销单据的发展趋势进行了展望，引导学员关注 行业动态，提高对单据变化的敏感度。
课程反馈与改进意见
课程反馈
通过问卷调查、在线评价等方式收集学员对课程的反馈意见，了解学员对课程内容的掌握程度和满意 度。
改进意见
根据学员反馈和课程效果评估，对课程内容、教学方式等方面提出改进意见，以提高课程质量和教学 效果。
常见问题解析
列举实际工作中常见的单据粘贴问题，如漏贴、错贴、不规范粘 贴等，并给出解决方案。
单据真伪鉴别
教授如何鉴别单据真伪，防止虚假单据报销。
法律法规遵循
强调遵循相关法律法规和公司制度，规范单据粘贴行为。
现场操作与指导反馈
1 2
学员实操环节
提供实际单据供学员操作，指导学员按照规范粘 贴。
现场点评与纠正
重新粘贴
如果粘贴不规范导致单据无法辨 认，建议重新粘贴，并确保粘贴
质量和规范。
遵守公司财务报销规定
熟悉规定
在提交报销单据之前，务必熟悉公司的财务报销 规定，确保所提交的单据符合要求。
严格遵守
在报销过程中，应严格遵守公司的财务报销规定 ，不要擅自更改或省略流程。
咨询相关部门
如果不确定自己的报销行为是否符合公司规定， 应及时咨询相关财务部门或上级领导。Biblioteka THANKS感谢观看
对学员粘贴的单据进行现场点评，指出存在的问 题并给出正确的操作方法。
3
互动交流与答疑
鼓励学员提问，解答学员在实际操作中遇到的问 题。
05
总结与回顾
本课程的主要内容回顾
费用报销单据的种类和用途
01
详细介绍了各种费用报销单据的样式、填写要求以及使用场景
，帮助学员了解不同单据的特点和使用规范。
对未来费用报销单据的发展趋势进行了展望，引导学员关注 行业动态，提高对单据变化的敏感度。
课程反馈与改进意见
课程反馈
通过问卷调查、在线评价等方式收集学员对课程的反馈意见，了解学员对课程内容的掌握程度和满意 度。
改进意见
根据学员反馈和课程效果评估，对课程内容、教学方式等方面提出改进意见，以提高课程质量和教学 效果。
常见问题解析
列举实际工作中常见的单据粘贴问题，如漏贴、错贴、不规范粘 贴等，并给出解决方案。
单据真伪鉴别
教授如何鉴别单据真伪，防止虚假单据报销。
法律法规遵循
强调遵循相关法律法规和公司制度，规范单据粘贴行为。
现场操作与指导反馈
1 2
学员实操环节
提供实际单据供学员操作，指导学员按照规范粘 贴。
现场点评与纠正
重新粘贴
如果粘贴不规范导致单据无法辨 认，建议重新粘贴，并确保粘贴
质量和规范。
遵守公司财务报销规定
熟悉规定
在提交报销单据之前，务必熟悉公司的财务报销 规定，确保所提交的单据符合要求。
严格遵守
在报销过程中，应严格遵守公司的财务报销规定 ，不要擅自更改或省略流程。
咨询相关部门
如果不确定自己的报销行为是否符合公司规定， 应及时咨询相关财务部门或上级领导。Biblioteka THANKS感谢观看
对学员粘贴的单据进行现场点评，指出存在的问 题并给出正确的操作方法。
3
互动交流与答疑
鼓励学员提问，解答学员在实际操作中遇到的问 题。
05
总结与回顾
本课程的主要内容回顾
费用报销单据的种类和用途
01
详细介绍了各种费用报销单据的样式、填写要求以及使用场景
，帮助学员了解不同单据的特点和使用规范。
费用报销单单据粘贴规范课件
如单据丢失或损坏，应保留相关证据或证明。
及时反馈
如遇到困难或问题，及时向上级或相关部门反馈，寻求帮助。
THANKS
感谢观看
法规。
签字完整性
确保所有需要签字的审 批环节都已完成，签字
完整、有效。
单据规范性
检查单据是否规范粘贴 ，单据内容是否清晰可
辨识。
审核常见问题及处理方法
01
02
03
04
单据不齐全
如发现单据不齐全，需告知员 工补充相关单据，确保报销资
料完整。
单据不符合规范
如发现单据粘贴不规范或填写 不完整，需退回员工重新整理
注意事项
在遇到特殊情况时，务必保持镇定，不要慌张。同时，要认真分析问题原因，采取合适的 处理方式，确保报销顺利进行。
05
常见问题答疑
如何正确填写费用报销单？
填写完整
确保所有必填信息都已填写，包括日期、费用类型、金额、用途 等。
准确无误
所有信息应真实准确，避免模糊或猜测的描述。
分类明确
将不同类别的费用分开填写，方便审核和核对。
填写内容说明
日期
填写费用发生的日期。
金额
填写实际发生的费用金额。
描述
详细描述费用的用途和发生的原因。
填写常见错误及纠正方法
日期格式错误
金额数字错误
数字应精确到小数点后两位，如 “123.45”。
描述过于简单
应提供更详细的描述，解释费用发 生的具体原因。
02
单据粘贴规范
单据分类与整理
发票分类
将发票按照时间、金额、 类型等分类整理，便于后 续核对和报销。
整理单据
员工需将各类发票、收据等单 据整理好，按照费用类型分类 。
及时反馈
如遇到困难或问题，及时向上级或相关部门反馈，寻求帮助。
THANKS
感谢观看
法规。
签字完整性
确保所有需要签字的审 批环节都已完成，签字
完整、有效。
单据规范性
检查单据是否规范粘贴 ，单据内容是否清晰可
辨识。
审核常见问题及处理方法
01
02
03
04
单据不齐全
如发现单据不齐全，需告知员 工补充相关单据，确保报销资
料完整。
单据不符合规范
如发现单据粘贴不规范或填写 不完整，需退回员工重新整理
注意事项
在遇到特殊情况时，务必保持镇定，不要慌张。同时，要认真分析问题原因，采取合适的 处理方式，确保报销顺利进行。
05
常见问题答疑
如何正确填写费用报销单？
填写完整
确保所有必填信息都已填写，包括日期、费用类型、金额、用途 等。
准确无误
所有信息应真实准确，避免模糊或猜测的描述。
分类明确
将不同类别的费用分开填写，方便审核和核对。
填写内容说明
日期
填写费用发生的日期。
金额
填写实际发生的费用金额。
描述
详细描述费用的用途和发生的原因。
填写常见错误及纠正方法
日期格式错误
金额数字错误
数字应精确到小数点后两位，如 “123.45”。
描述过于简单
应提供更详细的描述，解释费用发 生的具体原因。
02
单据粘贴规范
单据分类与整理
发票分类
将发票按照时间、金额、 类型等分类整理，便于后 续核对和报销。
整理单据
员工需将各类发票、收据等单 据整理好，按照费用类型分类 。
费用报销单据填写及粘贴规范 ppt课件
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④经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。
ppt课件
13
2、粘贴票据
票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上， 然后将粘贴单附在报销单据后。
ppt课件
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票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左 粘贴在粘贴单上。
紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴
ppt课件
ppt课件
6
四、发票黏贴要求
1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽
量按照发生的时间顺序贴。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太 前，贴上汇总单后会把金额挡住。
2. 如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮 票、住宿票、加油票、的士票、火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。
审核：
审批：
注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。
ppt课件
9
4.3报销票据粘贴方法 1、整理票据
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余
部分减掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。
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修剪后的票据。
ppt课件
11
过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。
ppt课件
ppt课件
市场管理费、收据、车票 三种不同类别的票据错误 订在一起
28
请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理 各类票据，规范报销流程。
谢谢！
ppt课件
29
备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票
贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面； 把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好
报销单粘贴办法课件
TONTENCT
录
• 报销单粘贴的基本要求 • 各类票据的粘贴方法 • 特殊情况的票据粘贴 • 报销单粘贴的注意事项 • 常见问题及解答
01
报销单粘贴的基本要求
粘贴整齐
报销单应按照从上到下、从左到右的顺序进行粘贴，确保整齐划 一，方便审核人员查看。
每张报销单应与上一单紧密相接，避免出现空隙或错位，以确保 整体整洁。
粘贴牢固
01
选择合适的粘贴方式，如使用胶 水、双面胶等，确保报销单不会 脱落或移位。
02
对于需要重复粘贴的报销单，应 确保粘贴面干净整洁，以保证粘 贴效果。
粘贴美观
在粘贴过程中，应尽量保持报销单的 平整，避免出现皱褶或卷曲。
可以适当调整报销单的位置，使其在 粘贴后更加美观，提高整体视觉效果。
02
如果票据较小，可以使用胶水或 双面胶将其粘贴在大张白纸上，
再贴到报销单上。
对于不规范的票据，应适当修剪 或折叠，使其整齐、清晰地粘贴
在报销单上。
03
特殊情况的票据粘 贴
破损票据的粘贴
破损票据的粘贴
如果票据有破损，需要将破损部分粘贴在报销单上，并在旁边注 明破损情况。
注意事项
在粘贴破损票据时，需要确保票据内容清晰可辨，同时避免使用 透明胶带等可能影响票据真实性的粘贴方式。
多联票据的粘贴
多联票据的粘贴
多联票据需要将所有联次粘贴在 一起，并确保各联次之间不分离。
注意事项
在粘贴多联票据时，需要确保各 联次之间的顺序正确，同时避免 将票据粘贴得过于紧凑，以免影 响报销审核。
电子票据的粘贴
电子票据的粘贴
电子票据可以直接打印出来粘贴在报 销单上，也可以将电子票据的截图粘 贴在报销单上。
财务报销流程培训票据粘贴ppt课件
5
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
2、报销票据粘贴的原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制 记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大 小，选择合适的方法。但是首先是分类汇总。以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）类别相同，纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴 在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单法
12
三、报销费用的填制要求
费用报销汇总表的填写
根据 发票 内容 填写
大小写金额一致
13
四、报销单据的审核
a）费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字 确认。 b) 主管会计应在收到报销单据的一个工作日内 ,对 各项报销费用进行严格认真的审核 , 凡符合报销标 准的 , 审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期 后,由报销人交总经理审批。 c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他 疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时 ,审 核人应退回报销单据。
14
四、报销单据的审核
什么样的发票是有效发票
一、发票抬头必须开具“*****有限公司”。
二、发票必须加盖“发票专用章”；加盖其他公司章无效。
三、增值税专用发票必须同时提供抵扣联和记账联两份发票， 发票内容为批次开具的必须提供对应的发票清单，并加盖发 票专用章。 四、虚假发票不得报销（可以到所属税务局网站查询真伪）。
18
七、报销单据的保管
a) 费用报销单据及付款凭证由出纳粘贴 完毕交会计按顺序编制记账凭证。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
2、报销票据粘贴的原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制 记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大 小，选择合适的方法。但是首先是分类汇总。以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）类别相同，纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴 在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单法
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三、报销费用的填制要求
费用报销汇总表的填写
根据 发票 内容 填写
大小写金额一致
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四、报销单据的审核
a）费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字 确认。 b) 主管会计应在收到报销单据的一个工作日内 ,对 各项报销费用进行严格认真的审核 , 凡符合报销标 准的 , 审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期 后,由报销人交总经理审批。 c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他 疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时 ,审 核人应退回报销单据。
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四、报销单据的审核
什么样的发票是有效发票
一、发票抬头必须开具“*****有限公司”。
二、发票必须加盖“发票专用章”；加盖其他公司章无效。
三、增值税专用发票必须同时提供抵扣联和记账联两份发票， 发票内容为批次开具的必须提供对应的发票清单，并加盖发 票专用章。 四、虚假发票不得报销（可以到所属税务局网站查询真伪）。
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七、报销单据的保管
a) 费用报销单据及付款凭证由出纳粘贴 完毕交会计按顺序编制记账凭证。
2024版差旅报销培训公司财务管理制度培训PPT课件
•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。
费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。
财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。
签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。
报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。
提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。
审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。
财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。
自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。
费用报销单据的填写及粘贴规范PPT课件
.
15
--完-谢谢!
.
16
还款时财务部回开具收据；
.
13
借支单如图示：
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14
八、票据的粘贴
1、本期发生的费用发票先分类再进行粘贴. 发票上没有明细的，粘贴时要在票据上方注 明； 2、所有的发票及单据一律以粘贴单线框左 上角的为准进行粘贴，按照发票大小顺序进 行粘贴，以此是小-中-大； 3、请用胶水粘贴，不可用订书针装订；
2、招待客人发生的餐费和礼品费，须填写
《接待宴请明细表》；要求填写招待日期、
对象、陪同人员、事由，并有证明人签字证
明（非电脑票一定要填写日期），并经部门
负责人以经理签字确认；
礼品发票须附采购礼品清单；
3、发生在出差期间的招待费将《接待宴请明
细表》附在差旅费报销单后面，日常接待费
用同理；
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12
七、借支单的填写
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5
三、报销单的填写
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得 使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改； 2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小 数，如100元，填写为100.00, 合计栏也是如 此，并在数据前加人民币符号“¥”，如合计 金额为100元,填写为¥ 100.00。金额大小写 填写一致，相关内容完整； 3、空白处划封字；
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6
四、差旅费的报销
1、差旅费报销填写《差旅费报销单》
差旅费报销范围：指因公外出办事所发生的车 船费（含飞机费用，下同）、住宿费、市内 交通补助费、伙食补助费及其他合理的零星 开支（如车船票订购费、邮寄费、传真费、 无手机或其他特殊情况下的长途电话费）等； 出差期间发生的复印打字邮费等零星费用凭 发票报销。出差期间与业务无关的支出不予 报销。
报销凭证票据粘贴方法培训ppt课件
三、票据粘贴的原则
（一）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方 法， 但应以整个单据平整、美观为准； （二）票据分类：对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅 费、油费、资料费、市内交通费等等，按类别分别粘贴； （三）粘贴的票据应先修剪后再粘贴，但不得因此影响原始凭证内容的完整性； （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起，票据比较多时可使用多张粘贴单； （五）票据粘贴应先贴小张票据，再贴大张票据，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上， 不能厚薄不匀； (六) 对于比粘贴单大的票据及其他附件，超出部分按照粘贴单的大小进行折叠； （七）粘贴单左侧3cm不要粘贴票据， 以便装订会计凭证 。
（三）填制报销凭证的要求
1、所有的报销凭证应用中性笔填写，不得用铅笔、圆珠笔填写； 2、差旅费报销单及费用报销单不得涂改，大小写必须一致 ； 3、填写单据张数为所有有效附件自然张数； 4、相关事由应简明、扼要、据实填写。
二、票据报销的要求
根据国家相关票据规定，对报销票据要求如下： 1、报销票据必须是带有税务监制或财政监制章的正规发票，应取得增值税发票的必须索取增值税 专用发票，各单位内部自行印制的无税监章的发票不具备报销功效。 2、发票开具的时间必须如实、完整填写。 3、发票的客户名称必须填写“XXX公司”全称，否则发票一律无效。 4、发票摘要应逐一如实填写所购物品品名、数量、单价及金额。如果所购物品过多，可在发票摘 要处写明“详见明细清单”，另附由对方单位加盖单位发票专用章或财务专用章的明细清单。 5、发票金额大小写必须完全一致并工整规范填写，如：大小写不一致、有大写无小写、有小写无 大写一律不予报销；不按以下附注规范填写的发票无效，涂改发票无效。 注：小写合计金额未达到 最高金额的，必须以￥封口；大写金额数字一律用正楷字填写，（如：壹、贰、叁、零、整等）， 大写金额未达到最高金额的，必须以×填充。 6、发票各联要一次性复写，单联填写无效。 7、发票须加盖“发票专用章”或“财务专用章”，无章或专章模糊不清的，一律不予报销。 8、发票的票面要素（时间、单位名称、项目）必须齐全，并符合以上相关要求，不填或少填一律 不予报销。 9、各类报销的票据，均应分类、有层次的贴在粘贴单上，且在不超出粘贴单大小的区域内粘贴并 空出装订线。每张粘贴单只能粘贴一类票据但不能粘贴过多，票据较多可使用多张粘贴单，票据粘 贴以美观、平整、方便翻阅和核算为宜，不平整时应补齐，小型票据（如出租票、通行费等）在粘 贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴，票据粘贴不规范的，财务有权拒付。 10、需报销的票据可作如下分类：车费、餐费、住宿费、出租车费、办公费、电话费、会务费、管 理费等。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务费用报销单培训-PPT精品文档
●碳性纸要贴在粘贴单的最右边
A4纸的折叠方法
●有A4纸的要按标准折叠
代票的粘贴方法
使用代票的，要将原始单据粘贴在粘贴单 的后面，报销单上的摘要根据所使用的代 票类型填写。
费用报销单粘贴完毕
正确的票据填写方法
●费用报销单的填写，部 门审核完毕再交到财务部 。附件数为粘贴单上的所 有单据，不包括粘贴单及 费用报销单及粘贴单后面 的代票。大写金额，特别 注意贰的书写！！！ ●报销单上不可涂改，包 括使用涂改液；用小刀刮 ；直接在上面更改等等！ 合计栏写了货币符号的不 用再写元。原借款栏必须 填写！
●所有发票都必须为机打 发票，手写发票已不可用 。
新版餐票
●此餐票为最新版本发票， 其余版本餐票皆已停用！
票据真伪的鉴别
●此餐票加盖的为公章，不 可用！关于餐票的真伪，可 到财务室查证。
财务费用报销单培训
大写金额 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 货币符号 ￥
2019.0遮住金额
●根据发票的大小，从小到大粘贴
正确的贴票方法
●公交车票要按标准粘 贴，根据票据的多少衡 量间距。
正确的贴票方法
●根据单据的多少衡量发票的 间距
错误的贴票：贴成一堆
●单据不可以像这样一堆贴在 一起！
错误的贴票：超出报销单范围
●单据的粘贴不可超出费 用粘贴单的范围！
错误的贴票：超出报销单范围
有效的票据用章
●注意开具发票的抬头，发 票所盖的章国税开具的发票 必须加盖发票专用章；地税 开具的发票加盖发票专用章 或财务专用章皆可！
机打发票方为有效
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提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
4
于报销单据封面后
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边 一条，不需全部刷上胶水。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
然后向下错开一定距离贴第二张。。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完 毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等）
沿此线将多余的无 字部分剪掉
沿此线将多余的无 字部分剪掉
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
•
抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。20.11.252020年 11月25日星期 三4时42分25秒20.11.25
谢谢大家！
（三）差旅费以外的报销事项可使用“（ ）费用报销单”
：请写明报销事 项发生时间，地点 人员，事件等明细。
：请填写报销单据数目。
：领款本人签字
二、报销票据粘贴要求
总体要求： 1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、 红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不 得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批 的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单 据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。
三、单据粘贴方法
一、单据粘贴 文字性说明
•粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴 在一起（机票只须粘贴上有票价的一联）。 •所有单据不得附带订书针、回形针、大头针 等金属物品。 •所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左， 一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超 出粘贴单，多出的部分可折叠起来。 图片示例 1、介绍粘贴单据时常见的问题及应注意的事项：
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
粘贴单上必须如填写报销人、单据张数及合计金额。
齐上边沿线将长出部门折拢，使上 下两段长短相当
将单据固定在封面的左上角，齐封 面的底边线将长出部分对折
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤三：折叠票据）
（二）长型的票据折叠方法
上边沿线
提示：齐封面 底边线对折
1
2
每一张票都贴在前一张票上，与粘贴单完全脱离 ，可以自由甩动，因此财务戏称之为“辫子”。
将票分成几叠分别粘贴于粘贴单上，形成几块。 称之“碎发”。
将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“ 拉丝”。
四、粘贴中常见的错误
（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线
四、粘贴中常见的错误
（五）粘贴时正面朝下
•
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。20.11.2520.11.25Wednesday, November 25, 2020
•
弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。04:42:2504:42:2504:4211/25/2020 4:42:25 AM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2504:42:2504:42Nov-2025-Nov-20
折进的单据，总体看进来它的每边应是一个完整的 平面。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据张数较多或较小时先将票据粘贴在报销单据粘贴单 上，然后将粘贴单附在差旅费报销单后。
：请填写本张粘贴 单所附单据情况
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
•
追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月25日星期 三上午4时42分 25秒04:42:2520.11.25
•
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年11月 上午4时 42分20.11.2504:42November 25, 2020
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重规矩，严要求，少危险。2020年11月25日 星期三4时42分 25秒04:42:2525 November 2020
经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据 封面的边沿线。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图 所示将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
•
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午4时42分25秒 上午4时42分04:42:2520.11.25
•
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.2520.11.2504:4204:42:2504:42:25Nov-20
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务实，奋斗，成就，成功。2020年11月25日 星期三4时42分 25秒 Wednesday, November 25, 2020
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向 右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
4
于报销单据封面后
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界为限， 从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上。
（二）出差前借款填写“借款单”
资金性质 借款单位： 借款理由： 借款数额：人民币（大写） 本单位负责人意见
借款单
年
月日
：写明出差或者办事地点，人员等
¥
借款人（签章）
相关领导批示：
会计主管人员核批：
付款记录：
年
月 日以第
号
支票或现金支出凭单付给
：公司领导不在，请电话联系请示
一、正确选择并填写（ ）费用报销单
（三）杂乱无章
单据粘贴得过于集中于单据的左边，造成了头重脚 轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证。
单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层 次，乱七八糟
差旅费报销单虽然将实报实销部分单独粘贴在一张 粘贴单上，但是粘贴得过于集中单据左边，没有做到厚 薄均匀，而且没有层次感。致使某些票据的金额也被贴 进去看不见了。应按出差的时间、地点顺序将票均匀地 粘贴于粘贴单上。
二、报销票据粘贴原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管， 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。
（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、 纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。
（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均 匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴 单上，再附在单据封面后。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将所有的票据找出。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票 等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
取一张空白的《报销单据粘贴单》
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将票据折叠，使大小、长短与单据 3 封面保持一致
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤三：折叠票据）
（三）宽型的票据折叠方法
1
2
3
4
四、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
四、粘贴中常见的错误
（二）中间厚两边薄
四、粘贴中常见的错误
•
重于泰山，轻于鸿毛。04:42:2504:42:2504:42Wednesday, November 25, 2020
•
不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.2520.11.2504:42:2504:42:25November 25, 2020
•
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月25日 上午4时 42分20.11.2520.11.25
专项培训内容
报销凭证票据 粘贴方法
2011年8月30日
正确选择并填写报销单
目
报销票据粘贴原则
报销凭证票据粘贴方法
录
常见的错误
我们的目的
一、正确选择并填写报销单
（一）报销差旅费使用“差旅费报销单”
：近期此栏暂空
：票据总数目
：订票费及车船 保险等均填此栏。
：写明实际金额，不得漏填。
：报领人签字
一、正确选择并填写报销单等
单据传递流程 1、流程图 填写付款申请、报销单、借款单等
部门经理确认
财务部会计复核
பைடு நூலகம்副总经理审批
财务部出纳安排付款 2、说明 该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺 少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业 务，退回责令改正。
五、我们的目的
我们的目的：让我们的 凭证变得美观、整洁
如此一张接一张地贴完最右边一条。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
向左再错开一定距离贴第二条。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请 留出2cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至 此，本张粘贴单完成。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
4
于报销单据封面后
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边 一条，不需全部刷上胶水。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
然后向下错开一定距离贴第二张。。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完 毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等）
沿此线将多余的无 字部分剪掉
沿此线将多余的无 字部分剪掉
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
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：请写明报销事 项发生时间，地点 人员，事件等明细。
：请填写报销单据数目。
：领款本人签字
二、报销票据粘贴要求
总体要求： 1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、 红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不 得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批 的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单 据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。
三、单据粘贴方法
一、单据粘贴 文字性说明
•粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴 在一起（机票只须粘贴上有票价的一联）。 •所有单据不得附带订书针、回形针、大头针 等金属物品。 •所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左， 一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超 出粘贴单，多出的部分可折叠起来。 图片示例 1、介绍粘贴单据时常见的问题及应注意的事项：
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
粘贴单上必须如填写报销人、单据张数及合计金额。
齐上边沿线将长出部门折拢，使上 下两段长短相当
将单据固定在封面的左上角，齐封 面的底边线将长出部分对折
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤三：折叠票据）
（二）长型的票据折叠方法
上边沿线
提示：齐封面 底边线对折
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每一张票都贴在前一张票上，与粘贴单完全脱离 ，可以自由甩动，因此财务戏称之为“辫子”。
将票分成几叠分别粘贴于粘贴单上，形成几块。 称之“碎发”。
将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“ 拉丝”。
四、粘贴中常见的错误
（四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线
四、粘贴中常见的错误
（五）粘贴时正面朝下
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折进的单据，总体看进来它的每边应是一个完整的 平面。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据张数较多或较小时先将票据粘贴在报销单据粘贴单 上，然后将粘贴单附在差旅费报销单后。
：请填写本张粘贴 单所附单据情况
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年11月 上午4时 42分20.11.2504:42November 25, 2020
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重规矩，严要求，少危险。2020年11月25日 星期三4时42分 25秒04:42:2525 November 2020
经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据 封面的边沿线。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图 所示将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午4时42分25秒 上午4时42分04:42:2520.11.25
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.2520.11.2504:4204:42:2504:42:25Nov-20
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务实，奋斗，成就，成功。2020年11月25日 星期三4时42分 25秒 Wednesday, November 25, 2020
票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向 右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。
提示：票据固定点
1
2
提示：粘贴好的票据附
3
4
于报销单据封面后
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界为限， 从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上。
（二）出差前借款填写“借款单”
资金性质 借款单位： 借款理由： 借款数额：人民币（大写） 本单位负责人意见
借款单
年
月日
：写明出差或者办事地点，人员等
¥
借款人（签章）
相关领导批示：
会计主管人员核批：
付款记录：
年
月 日以第
号
支票或现金支出凭单付给
：公司领导不在，请电话联系请示
一、正确选择并填写（ ）费用报销单
（三）杂乱无章
单据粘贴得过于集中于单据的左边，造成了头重脚 轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证。
单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层 次，乱七八糟
差旅费报销单虽然将实报实销部分单独粘贴在一张 粘贴单上，但是粘贴得过于集中单据左边，没有做到厚 薄均匀，而且没有层次感。致使某些票据的金额也被贴 进去看不见了。应按出差的时间、地点顺序将票均匀地 粘贴于粘贴单上。
二、报销票据粘贴原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管， 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。
（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、 纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。
（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均 匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴 单上，再附在单据封面后。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将所有的票据找出。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票 等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
取一张空白的《报销单据粘贴单》
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤一：整理票据）
将票据折叠，使大小、长短与单据 3 封面保持一致
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（三）宽型的票据折叠方法
1
2
3
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四、粘贴中常见的错误
（一）上厚下薄
提示：无论票据的多少都应以齐单据 封面正面左边为准，均匀分布在整个 单据封面后，错落有致的排列。
四、粘贴中常见的错误
（二）中间厚两边薄
四、粘贴中常见的错误
•
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不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.2520.11.2504:42:2504:42:25November 25, 2020
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专项培训内容
报销凭证票据 粘贴方法
2011年8月30日
正确选择并填写报销单
目
报销票据粘贴原则
报销凭证票据粘贴方法
录
常见的错误
我们的目的
一、正确选择并填写报销单
（一）报销差旅费使用“差旅费报销单”
：近期此栏暂空
：票据总数目
：订票费及车船 保险等均填此栏。
：写明实际金额，不得漏填。
：报领人签字
一、正确选择并填写报销单等
单据传递流程 1、流程图 填写付款申请、报销单、借款单等
部门经理确认
财务部会计复核
பைடு நூலகம்副总经理审批
财务部出纳安排付款 2、说明 该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺 少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业 务，退回责令改正。
五、我们的目的
我们的目的：让我们的 凭证变得美观、整洁
如此一张接一张地贴完最右边一条。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
向左再错开一定距离贴第二条。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）
如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请 留出2cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至 此，本张粘贴单完成。
三、报销凭证票据粘贴方法（步骤二：粘贴票据）