版财务报表功能说明
中文版香港公司财务报表说明
香港有限公司截止2011年3月31日财务报表说明1．公司情况公司设在香港并登记为私有公司。
其注册办公地址在。
公司在香港从事服务。
2．规范规范财务报表依据《香港财务报告标准》所有适用的规定、香港普遍接受的原则及《香港公司条例》的要求编制。
公司未采用新的《香港财务报告标准》因为在2011年3月31日时虽已发布但未生效。
董事希望采用这些《香港财务报告标准》新规定将不会对财务报表产生实质影响。
3．报表编制基础财务报表按照历史费用基础编制，按公平价值衡量的某些资产与负债除外。
本年度公司首次采用2010年1月1日开始生效的一些新的修订版《香港财务报告标准》。
适用的新/修订版《香港财务报告标准》如下所列：HKAS1 财务报表表达HKAS7现金流量表HKAS8会计估算与错误的会计原则、变化HKAS10资产负责表日期后的经营活动HKAS12收入税HKAS16资产、工厂与设备HKAS18收入HKAS19雇员利益HKAS24相关方披露HKAS36资产损失HKAS37预备、偶然债务及偶然资产4．主要会计原则摘要(a) 固定资产(b) 外币（c）收入认可(d) 税收(e) 亏损(f) 相关各方5．固定资产设施及办公设备HK$成本费用2010年4月1日与2011年3月31日12,907 累计折旧2010年4月1日9,539 年度费用1,211 2011年3月31日10,750 账面净值2011年3月31日2,1572010年3月31日3,3686．应收账款、存款及预付款2011 2010HK$ HK$ 有用存款3,300 3,300 预付款1,437 1,437 应收账款51,290 140,80156,027 145,538 扣除：可疑债务预备金(20,000) (20,000)36,207 125,5387．相关公司应付款余额年度最大预额2011年3月1日2010年3月31日HK$ HK$ HK$ 有限公司10,955 5,992 10,955金额为经常账户性质。
最新小企业财务报表(2013版)及填表说明综述
小企业的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
（一）财务报表种类和格式编号报表名称编报期会小企01表资产负债表月报、年报会小企02表利润表月报、年报会小企03表现金流量表月报、年报（二）小企业资产负债表格式及编制说明资产负债表会小企01表编制单位: 年月日单位: 元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40在产品11流动负债合计41库存商品12非流动负债：周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23所有者权益（或股东权生产性生物资产24益）：无形资产25实收资本（或股本）48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51所有者权益（或股东权52非流动资产合计29益）合计负债和所有者权益（或资产总计3053股东权益）总计小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。
1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
财务报表分析第二版
财务报表分析第二版1. 引言财务报表是企业财务状况和经营情况的重要反映，对于投资者、债权人以及其他利益相关者来说具有重要的参考价值。
财务报表分析是基于财务报表数据的一种方法，通过对财务指标的计算和比较，揭示企业的财务状况，评估经营绩效，为决策者提供参考依据。
本文将介绍财务报表分析的基本概念、方法和应用，并结合实例进行解析。
2. 财务报表分析基本概念2.1 财务报表财务报表是企业根据会计准则编制的反映企业财务状况和经营成果的报告，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.2 财务指标财务指标是通过对财务报表数据的计算和比较而得出的用于衡量企业财务状况和经营绩效的指标，常用的财务指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务报表分析方法3.1 横向比较分析横向比较分析是将同一企业在不同时间段的财务数据进行比较，以了解企业财务状况和经营绩效的变化趋势。
例如，比较不同年份的利润表数据，可以看出企业的销售额、成本、利润等是否有增长或下降。
3.2 纵向比较分析纵向比较分析是将同一期间不同企业的财务数据进行比较，以了解企业之间的财务状况和经营绩效差异。
例如，比较同一年份不同企业的利润表数据，可以发现不同企业的销售额、成本、利润等差异。
3.3 比率分析比率分析是通过计算财务指标来评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
通过比较这些指标的数值，可以了解企业的偿债能力、盈利能力、经营效率等情况。
4. 财务报表分析的应用4.1 投资决策财务报表分析提供了投资者评估企业潜在投资价值的重要依据。
通过对企业财务报表的分析，投资者可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等情况，从而做出是否进行投资的决策。
4.2 贷款决策银行等贷款机构通常会要求企业提供财务报表数据，作为贷款审批的重要参考依据。
通过对企业财务报表的分析，贷款机构可以评估企业的偿债能力、还款能力，从而决定是否给予贷款，并确定贷款金额和利率等。
(整理)小企业财务报表版及填表说明.
小企业的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
（一）财务报表种类和格式（二）小企业资产负债表格式及编制说明资产负债表会小企01表编制单位: 年月日单位: 元小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。
1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。
本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。
如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。
（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。
包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。
本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。
属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。
（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。
小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。
用友政务-政府部门财务报告系统操作手册
目录一、基层单位操作流程 (2)(一)账簿自动取数模式 (2)第一步：数据准备 (2)第二步：编制初始报表 (13)第三步：单位间事项对账 (17)第四步：编制调整分录 (19)第五步：编制单位报表 (21)第六步：提交单位报表 (22)第七步：编制单位报告 (23)第八步：提交单位报告 (26)(二)手工录入模式 (26)第一步：录入初始报表 (26)第二步：单位间事项对账 (31)第三步：编制调整分录 (31)第四步：编制单位报表 (31)第五步：提交单位报表 (31)第六步：编制单位报告 (31)第七步：提交单位报告 (32)二、主管单位（一级部门）操作流程 (32)第一步：查看各单位编报状态 (32)第二步：复核单位间对账结果 (33)第三步：编制抵销分录 (35)第四步：编制和提交部门报表 (36)第五步：编制和提交部门报告 (37)三、系统运行环境说明 (37)政府部门财务报告系统操作手册说明：本系统为基层单位提供两种操作模式。
一种是账簿自动取数模式。
由系统基于财务账簿数据，自动取数生成财务报表的主附表，并可基于财务账簿数据自动识别和处理调整事项；也可基于财务账簿数据自动识别部门内外的债权债务、收入费用待抵销金额。
另外一种是手工录入模式。
需手工录入财务报表的主附表，手工选择调整分录模版，录入各类调整事项的调整金额；用户需手工在应收应付、收入费用等明细表中手工录入部门内外的债权债务、收入费用待抵销金额。
一、基层单位操作流程(一)账簿自动取数模式第一步：数据准备数据准备阶段的工作目标是采集单位的账簿核算数据，并将单位会计账簿中的往来方、资产明细分类、支出经济分类的明细核算信息，映射到系统标准的单位代码和名称、标准资产分类编码、标准支出经济分类上，为后续处理打下坚实基础。
1.登录登录地址、用户名、初始密码，见培训资料：《用户名和初始密码.xlsx》。
说明：浏览器推荐使用谷歌浏览器（Chrome ）。
合并财务报表excel模板-概述说明以及解释
合并财务报表excel模板-范文模板及概述示例1:合并财务报表是一个重要的任务，因为它可以帮助企业分析和比较不同期间的财务数据，从而更好地了解企业的财务状况和业绩。
在合并财务报表时，使用Excel模板可以节省时间和努力。
以下是一个详细说明如何使用Excel模板来合并财务报表的步骤。
步骤1：准备数据首先，收集所有需要合并的财务报表数据。
这些数据可能来自于不同的公司、部门或项目。
确保每个财务报表都包含相同的类别、行列和格式。
步骤2：创建模板在Excel中，创建一个新的工作簿，用于合并财务报表。
在第一个工作表上，输入一个适当的标题，并将其保存为合并模板。
步骤3：合并数据在模板的不同工作表中，分别复制和粘贴每个财务报表的数据。
确保将数据粘贴到相应的行和列中，以便使它们保持一致。
步骤4：设置公式在一个单独的工作表中，使用公式来计算和汇总财务报表数据。
例如，可以使用SUM函数来计算每个财务报表的总和，以及平均数和百分比的计算。
步骤5：格式化报表根据需要，格式化合并后的财务报表。
可以使用Excel提供的各种格式化选项，如字体、颜色、边框和图表，以使报表更加清晰和易读。
步骤6：更新数据一旦模板和公式设置好了，以后每当有新的财务报表数据需要合并时，只需复制和粘贴新的数据到相应的工作表中，然后自动更新合并后的报表。
步骤7：审查和分析最后，审查和分析合并后的财务报表。
使用Excel的排序、筛选和图表等工具，可以更深入地了解财务数据，识别趋势和模式，以及制定相应的决策和战略。
总结：使用Excel模板合并财务报表可以大大简化这一繁琐的任务。
通过正确设置模板、合并数据、使用公式、格式化报表和更新数据，您可以轻松地生成准确、可靠和易读的合并财务报表。
及时的审查和分析会帮助您更好地了解企业的财务状况，并帮助您做出明智的决策。
示例2:标题：整合财务报表的Excel模板：提高财务数据管理效率导语：在现代商业领域，财务报表是每个企业都必须处理的重要内容。
财务报表版及填表说明完整版
财务报表版及填表说明 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】（一）财务报表种类和格式（二）资产负债表格式及编制说明资产负债表表编制单位: 年月日单位: 元根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。
1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。
本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。
如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。
（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。
包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。
本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。
属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。
（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。
小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。
金融行业财务报表填报说明
金融行业财务报表填报说明金融企业财务会计报表填报说明一、适用范围本表适用于国标行业门类为金融业的单位纳税人。
由于此版金融企业财务报表具有通用性，各单位可根据实际会计账户的设置情况填列，不涉及的会计科目可不填列。
二、表头项目：（一）编制单位：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称（二）报表属期1.季报表“报表属期”：为报表所属期季度第一月至所属期季度最后一月。
季度中间开业的，“报表属期”为当季开始经营之日至所属季度的最后月，次季度起按正常情况填报。
2.年报表“报表属期”：为报表所属期年度。
三、部分科目说明（一）资产负债表1.存放中央银行款项（银行专用）本科目核算企业（银行）存放于中央银行的各种款项，包括按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款。
2.贵金属（银行专用）本科目核算企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。
3.存放联行款项（银行专用）本科目核算企业（银行）由于同一银行系统内所属各行处间办理结算业务以及资金调拨等原因存放其他行处的款项。
4.存放同业款项（银行专用）本科目核算企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。
5.结算备付金（证券专用）本科目核算企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费，也通过本科目核算。
6.拆出资金（金融共用）本科目核算企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项。
7.衍生金融资产（金融共用）本科目核算企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产。
8.应收保费（保险专用）本科目核算企业（保险）按照保险合同约定应向投保人收取的保费。
9.应收分保账款（保险专用）本科目核算企业（保险）从事再保险业务应收取的款项。
10.应收分保合同准备金（保险专用）本科目核算企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保合同的非寿险未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金。
网上申报系统财务报表上传操作说明
网上申报系统财务报表上传操作说明一、概述为了方便纳税人在网上申报系统中进行财务报表的上报，网上申报系统新开发了财务报表上传导入功能，纳税人可以用自己正在使用的财务软件，将财务报表进行导出，然后根据税务局提供的对应文件（见附件）进行数据对应及格式上传操作（如报表格式没有变动，只需操作一次），最后将导出来的报表文件通过网上申报系统进行上传，上传成功后，可在网上申报系统的财务报表填报页面中进行修改，确认无误后进行正式申报，这样大大减轻了纳税人填写的操作，也提高了上报数据的准确性。
二、可上传财务报表范围2007利润表、2007资产负债表、2007现金流量表、2005利润表、2005资产负债表、2005现金流量表。
三、操作说明1、进行财务报表对应格式文件的制作纳税人根据税务局提供的财务报表格式文件，与自身使用的财务软件导出的财务报表文件，进行格式对应，具体操作如下图：税务局提供的财务报表格式文件（以2005利润表为例）企业用财务软件生成的财务报表（以2005利润表为例）制作格式文件时需要注意事项：●对应数据的格式（如D5），不要用全角输入，而且中间不可以有空格或其它的符号●对应的单元项的字母需大写●如该单位格无对应的数据单元，则可以空下不填●不可以随意变更表的格式，或添加其它描述格式文件的命名：文件命名注意事项：⏹文件名不可以使用全角输入进行命名⏹如计算机设置隐藏扩展名，则无需文件名的后缀(.xls)⏹纳税人识别号部分，填写纳税人的纳税人识别号2、进行财务报表格式的上传格式文件制作完成，确认无误后，进行财务报表格式的上传，首先，进入到网上申报系统中，点击财务格式上传功能链接，如下图：进入财务格式上传功能页面，如下图点击浏览按钮，选择上传的财务报表格式文件的路径，选中需上传财务报表格式文件，然后点击保存按钮，系统会进行相关的操作，并返回上传的结果，如提示失败或错误，请检查制作的财务报表格式文件是否正确，是否按规定制作的，如需人工帮助请*************，如提示成功，则财务报表格式上传操作已完成。
3年财务报表-概述说明以及解释
3年财务报表-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分内容：在这篇长文中，我将对过去3年的财务报表进行分析和讨论。
财务报表是一份重要的文件，可以反映出一个公司在一定时期内的财务状况和经营情况。
通过对财务报表的细致审查和分析，我们可以了解公司的盈利能力、偿债能力、运营状况以及未来的发展潜力。
在引言部分，我将首先对整篇文章的结构和内容进行介绍，以便读者能够了解文章的组织和目的。
随后，我将说明本文的目的，即对公司过去3年的财务报表进行全面的分析和评估。
通过对公司的财务报表进行分析，我将从几个方面进行讨论。
首先，我将关注公司的营业收入和净利润的变化情况，并探究其背后的原因。
其次，我将分析公司的资产负债表，并评估其财务状况和偿债能力。
最后，我将研究公司的现金流量表，以了解其现金流入和流出的情况。
在结论部分，我将总结我对公司过去3年财务状况的评估，并展望公司的未来发展。
我将针对公司的优势和劣势，提出一些建议和建议，以帮助公司进一步改善其财务状况并实现更好的发展。
通过这篇长文，我希望能够帮助读者深入了解公司过去3年的财务状况，并对其未来的发展进行展望。
同时，我也希望能够提供一些有价值的建议和观点，为读者在财务分析和投资决策方面提供一些启示。
文章结构部分的内容可以包括以下方面：文章结构是指整篇文章的布局和组织形式，它对于读者理解文章内容和逻辑推理非常重要。
一个合理的文章结构能够使读者更好地把握文章的主旨和论点，并能够清晰地呈现出作者的思路和观点。
本文的结构分为引言、正文和结论三个部分。
下面将详细介绍每个部分的内容和功能：1. 引言部分：引言部分是文章的开头，用来引导读者进入主题，并对文章的背景和意义进行简要介绍。
在引言部分，我将主要包括以下内容：1.1 概述：对3年财务报表的背景和概况进行简要介绍，可以提到所涉及的公司或组织、报表的时间范围以及主要财务指标等。
1.2 文章结构：介绍整篇文章的大纲和结构，向读者展示文章将要涉及的主要要点和内容，以增加读者对整个文章的整体把握。
用友U8财务报表操作手册
第1章财务报表财务报表可以完成制作表格、数据运算、图形制作、打印等电子表的所有功能，适用于各行业的财务、会计、人事、计划、统计、税务、物资等部门（自定义报表）。
一、术语说明【关键字】：是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。
从用友软件帐务系统、业务系统取数报表必须设置关键字。
系统共提供了6种关键字，关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个不重复的关键字：◆单位名称：字符（最大28个字符），为该报表的表页编制单位的名称；◆单位编号：字符型（最大10个字符），为该报表的表页编制单位的编号；◆年：数字型（1980～2099），反映该报表的表页的年度值；◆季：数字型（1～4），反映该报表的表页的季度值；◆月：数字型（1～12），反映该报表的表页的月份值；◆日：数字型（1～31），反映该报表的表页的日期。
【格式状态】：在格式状态下设计报表的格式（行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字）及报表的单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式。
在格式状态下所做的设置对本报表所有的表页都发生作用，但是不能进行数据的录入、计算等操作；只可以看到的是报表的格式，报表的数据全部都隐藏了。
【数据状态】：在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。
在数据状态下不能修改报表的格式。
在数据状态下时，所能看到的是报表的全部内容，包括格式和数据：◆表头：表头的涵义就是来反映这张报表的性质。
例如：资产负债表、损益表等。
◆表体：是由很多单元格组成的。
单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。
行号用数字1-9999表示，用字母A-IU表示的是列标。
【单元公式】：在格式状态下，执行“数据→编辑公式→单元公式”命令，可以根据“定义公式”向导使用“帐务函数”及“数学运算符”编辑报表单元的数据公式。
上市公司财务报表分析大全清晰版
现金净流量=现金流入—现金流出
动态报表，期间性报表
03
04
02
01
3、现金流量表
反映净收益与现金余额的关系
评价企业取得和运用现金的能力
能力
预测未来现金流量
确定企业支付利息、股利及到期债务
表明公司生产性资产组合的变化情况
（1）现金流量表提供的信息
表头：报表名称、编制单位、编制日期、货币计量等。
横向比较
1
趋势分析法
比率分析法是把一些彼此存在关联的项目加以对比，计算出比率，据以确定经济活动程度的分析方法。
构成比率=组成部分数值/总体数值
效率比率：反映投入产出关系
相关比率：反映有关经济活动的相互关系。
比率分析法
01
资产结构分析
02
资本结构分析
03
盈利结构分析
1
2
3
4
5
6
比率分析法
流动比率=流动资产/流动负债
公司里的库存，“还有多少隔夜粮”
固定资产——
企业的硬件
固定资产折旧——
给固定资产买份养老保险
固定资产的处置——
固定资产的改良——
医疗保险
旧的不去，新的不来。
固 定 资 产
无 形 资 产
无形资产—— 不具有实物形态的资产，也就是那种看不见漠不着，但确实存在的，一般很难用多少钱来衡量的资产，只有在特定情况下才能计算其价值。
公司的偿债能力
（1）资产负债表提供的信息
表头：报表名称、编报单位、编制日
01
期、货币计量。
02
表体：资产负债表具体内容
03
脚注：对报表补充说明
04
结构形式：报告式、帐户式
财务报表模板及填写说明
财务报表模板及填写说明一、财务报表的重要性财务报表是一种重要的管理工具，用于记录和总结企业在特定时间段内的财务状况和运营情况。
它通过提供关键的财务指标和数据，帮助企业分析其盈利能力、偿债能力和经营效率，为决策者提供可靠的参考依据。
二、常见的财务报表主要有以下几种常见的财务报表： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：反映企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益状况。
2. 利润表（Income Statement）：展示企业在特定时期内的收入、成本和利润情况。
3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：记录企业在特定时期内的现金流入流出情况，揭示经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响。
4. 股东权益变动表（Statement of Changes in Equity）：记录股东权益账户在特定时期内发生的变动情况。
三、财务报表模板下面是一份简化版的财务报表模板供参考：财务报表日期资产负债表长期资产短期负债•具体的财务报表模板可以根据企业需要进行调整和添加。
四、填写说明1.在填写财务报表之前，确保准备好企业的相关会计记录和账户。
2.根据准备好的会计数据，逐项填写模板中的各个部分。
确保每一项数据准确无误地反映了企业的真实情况。
3.对于关键指标或重要款项，可在右侧列出相应的解释和说明，并提供必要的注释材料以支持数据来源。
4.填写完毕后，仔细检查每行每列的计算公式和总额是否正确，确保财务报表符合相关会计原则和规定。
五、注意事项1.当遇到复杂情况或不确定如何填写时，请咨询专业会计师或财务顾问的意见。
2.确保在制作和使用财务报表时遵守法律法规和相关规章制度。
3.定期更新和审阅财务报表，以确保其准确性和及时性。
以上是关于财务报表模板及填写说明的简要介绍。
通过合理使用财务报表，企业可以更好地了解自身的财务状况，并为未来的发展制定相应的策略和决策。
财务报表版及填表说明
（一）财务报表种类和格式（二）资产负债表格式及编制说明资产负债表表编制单位: 年月日单位: 元根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应在“实收资本（或股本）”项目下增加“减：已归还投资”项目单独列示。
1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
3．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。
本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。
如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。
（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。
包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。
本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。
属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。
（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。
小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。
本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。
（8）“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。
财务报表填写说明
一、配置要求：
1.一定安装微软 OFFICE EXCEL(2000/2003)版本程序
2.需要启用 EXCEL宏支持，并将安全性设置为低，详细方法以下列图：
翻开 EXCEL软件，单击【工具】菜单下的【宏】菜单下的【安全性】菜单，将此中的安全性设置改为“低”，单击确立并从头启动 EXCEL。
二、填写要求
1.{ 封面 } 一定所有填写，此中年度与季度从下拉框中进行选择
2.其他财务表中，淡蓝色背景格部分一定填写，灰色背景格部分系
统会自动计算总值；编制单位与年份系统会依据封面自动带出，不需填写。
3. 填写达成后，请返回 { 封面 } 页，单击按钮，系统会自动
对整表数据进行勾稽校验，并做出有关提示，请改正数据直至最后提示“未发现错误” ；。
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2013版财务报表功能介绍（2013年3月）一、报表式样2013版财务会计报表式样有小企业会计准则类报表、一般企业财务报表、金融企业财务报表（银行类）、金融企业财务报表（担保类）、金融企业财务报表（保险类）、金融企业财务报表（证券类）六大类。
二、适用范围纳税人依据执行的企业会计制度、会计准则或小企业会计准则的不同情况，向税务机关报送相应的财务报表。
具体如下：三、报送期限财务会计报表按属期不同分季报、年报，具体要求如下：（一）在国税机关仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人，按年报送财务报表电子数据，应与增值税次年１月份的申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。
（二）在国税机关仅申报增值税的一般纳税人（包括所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人和无所得税的增值税一般纳税人），按季报送财务会计报表电子数据，与季度最后一个月的增值税申报一并提交，报送期限与当月增值税申报期限相同。
（三）在国税机关缴纳所得税的纳税人（包括增值税在国税缴纳的所得税纳税人和无增值税的所得税纳税人），按季报送财务报表电子数据，与当季度所得税申报一并提交，报送期限与当季所得税申报期限相同。
（四）报送年度财务会计报表的纳税人，年度财务会计报表电子数据应当于5月底之前报送，与所得税年度申报一并提交，其财务报表的申报期限与所得税年度申报的申报期限相同。
四、启用时刻2013版财务报表在2013年4月1日启用，为了方便宽敞纳税人，纳税人在4月份申报期仍然能够使用和报送旧版财务报表（2005版）。
财务报表年报接着使用旧版的财务报表年报。
五、填写和报送讲明纳税人依照实际情况选择相应的财务报表进行填写。
财务报表的具体填写操作，同原来一致，不再赘述，表内校验参考第六章节。
2、财务报表选择操作讲明财务报表年报使用旧版财务报表年报（2005版），不再赘述。
旧版财务报表（2005版）选择是随着主税种的选择而自动选中的，现在由于旧版财务报表（2005版）和新版财务报表（2013版）并存，因此需要纳税人依照实际情况，手工选择。
注意事项：1、在2005版财务报表与2013版财务报表并行期间（2013年4月至7月），只能选择2005版财务报表或者2013版财务报表，不能同时选择两种。
2、假如纳税人在2013年4月使用和报送了2013版财务报表，那么以后的申报期内，企业都将使用和报送2013版财务报表，不能再使用和报送旧版财务报表（2005版）；假如纳税人在2013年4月份使用和报送旧版财务报表（2005版），那么截止到2013年7月份之前的申报期限内，只能使用和报送旧版财务报表（2005版）（由于2013版财务报表是季报，因此5、6月份申报期限内可不能出现）。
3、2013版财务报表申报时，资产负债表与利润表为必填表，其余表为非必填表。
六、表内及表间校验关系（一）小企业类财务报表校验关系1.“资产负债表”（1）“流淌资产”、“流淌负债”、“非流淌资产”、“非流淌负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“年初余额”列各栏次项目：首次录入时，同意手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“期末余额”各栏数字取值。
当年新开业的纳税人其“年初余额”各项目栏次不需体现数据。
（3）表内各栏次项目：①第15行“流淌资产合计”：自动计算得出，行15＝行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；②第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20＝行18-行19；③第29行“非流淌资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28④第30行“资产总计”：自动计算得出，行30=行15+行29⑤第41行“流淌负债合计”：自动计算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；⑥第46行“非流淌负债合计”：自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45；⑦第47行“负债合计”：自动计算得出，行47=行41+行46；⑧第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算得出，行52=行48+行49+行50+行51；⑨第53行“负债和所有者权益总计”：自动计算得出，行53=行47+行52=行30。
⑩其他行次：手工录入。
（4）表内关系①行53＝行30，强制性关系；②行9>=行10+行11行12+行13，提示性关系。
2.“利润表-月报”（1）“本年累计金额”列各栏次：依照本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《利润表》，“本年累计金额”=“本月金额”。
（2）“本月金额”列各栏次：①第21行“营业利润”：自动计算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利润总额”：自动计算得出，行30=行21+行22-行24；③第32行“净利润”：自动计算得出，行32=行30-行31。
④其他行次：手工录入。
（3）表内关系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，强制关系。
②行11>=行12+行13，提示关系；③行14>=行15+行16+行17，提示关系；④行18>=行19，提示关系；⑤22行>=行23，提示关系；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29，提示关系。
3.“利润表-年报”（1）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值推断，系统自动取“利润表-月报”中12月的“本年累计金额”列数据，同意手工修改。
（2）“上年金额”列各栏次：首次录入时，同意手工录入；再次录入时，则以“年度”值推断，取其上一年度12月的“利润表-年报”的“本年累计金额”数据，自动生成，同意手工修改。
（3）表内各栏次项目：①第21行“营业利润”项目：行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20；②第30行“利润总额”项目：行30=行21+行22-行24；③第32行“净利润”项目：行32=行30-行31。
④其他行次：手工录入。
（4）表内关系：①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10，强制关系。
②行11>=行12+行13；③行14>=行15+行16+行17；④行18>=行19；⑤行>22=行23；⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；4.“现金流量表-月报”（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：依照本期现金流量表“本月金额”加上期现金流量表“本年累计金额”栏的数字自动带出。
本年度首次填制《现金流量表》的月份，“本年累计金额”=“本月金额”。
（3）“本月金额”列各栏次：①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、现金净增加额”：自动计算得出，行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末现金余额”：自动计算得出，行22=行20+行21；⑥其他行次：手工录入。
5.“现金流量表-年报”（1）“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需体现数据。
（2）“本年累计金额”列各栏次：以“年度”值推断，系统自动取“现金流量表-月报”中12月的“本年累计金额”列数据，同意手工修改。
（3）“上年金额”列各栏次：首次录入时，同意手工录入；再次录入时，则以“年度”值推断，取其上一年度12月的“现金流量表-年报”的“本年累计金额”数据，自动生成，同意手工修改。
（4）表内各栏次项目：①第7行“经营活动产生的现金流量净额”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；②第13行“投资活动产生的现金流量净额”：行13=行8+行9+行10-行11-行12；③第19行“筹资活动产生的现金流量净额”：行19=行14+行15-行16-行17-行18；④第20行“四、现金净增加额”：行20=行7+行13+行19；⑤第22行“五、期末现金余额”项目：行22=行20+行21。
⑥其他行次：手工录入。
6．“附注：会小企01表附表3-存货披露”表内各栏次项目：①行4=行1+行2+行3②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10③行13=行11-行12④其他行次：手工录入。
（二）一般企业类财务报表校验关系1.“资产负债表”（1）第13栏“流淌资产合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流淌资产合计”期末余额栏数据=第2+…+12行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“流淌资产合计”年初余额栏数据=第2+…+12行年初余额栏数据。
（2）第32栏“非流淌资产合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流淌资产合计”期末余额栏数据=第15+…+31行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流淌资产合计”年初余额栏数据=第15+…+31行年初余额栏数据。
（3）第33栏“资产总计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”期末余额栏数据=第13行+第32行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“资产总计”年初余额栏数据=第13行+第32行年初余额栏数据。
（4）第47栏“流淌负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“流淌负债合计”期末余额栏数据=第35+…+46行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“流淌负债合计”年初余额栏数据=第35+…+46行年初余额栏数据。
（5）第56栏“非流淌负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“非流淌负债合计”期末余额栏数据=第49+…+55行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“非流淌负债合计”年初余额栏数据=第49+…+55行年初余额栏数据。
（6）第57栏“负债合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计”期末余额栏数据=第47行+第56行期末余额栏数据。
年初余额：数字型，自动计算，只读，“负债合计”年初余额栏数据=第47行+第56年初余额栏数据。
（7）第65栏“所有者权益（或股东权益）合计”：期末余额：数字型，自动计算，只读，“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额栏数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余额栏数据。