股份公司内部管理控制制度
股份公司筹资内部控制制度
XX股份公司筹资内部控制制度第一章总则第一条为了加强对公司筹资活动的内部控制，控制筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款、发行公司债券和股票三种方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
第四条筹资内部控制制度的基本要求是不相容职务应当分离，其中包括：（一）筹资方案的拟订与决策；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各种款项偿付的审批、执行与相关会计记录；（四）筹资业务的决策、执行与相关会计记录。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。
第六条公司筹资业务要严格按照本制度规定执行。
第二章分工与授权第七条筹资内部控制制度相关岗位职责：（一）财务总监1、织实施公司融资策略，组织融资协议的谈判,参与公司信贷评级及授信管理工作。
（1）负责公司债务的管理工作，对公司债务的总量、结构进行分析，根据公司发展要求，研究制订债务优化调整方案并组织实施。
（2）结合资金预算，提出公司年度融资计划，平衡融资规模，对融资计划和执行情况进行逐笔审批和监控。
2、负责安排公司贷款、借款及还本付息工作。
（二）财务部长1、在财务总监的领导下，根据企业经营范围、投资项目的未来效益、目标资本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力设计借款筹资方案；2、参与筹资活动，保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。
3、审核有关筹资业务的单据是否合法有效，会计处理是否正确。
（三）证券部部长1、负责协同财务总监拟定发行债券或股票的筹资方案，对重大筹资方案应当进行风险评估，形成评估报告，报董事会或股东大会审批；2、负责有价证券融资的执行及还款，保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料；3、对所筹措资金使用的过程进行监督、控制。
公司股份有限内部控制制度
公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。
本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。
2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。
3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。
4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。
其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。
5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。
通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。
6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。
以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。
股份公司募集资金存储、使用、管理内部控制制度
XX股份有限公司募集资金存储、使用、管理内部控制制度第一条为加强XX股份有限公司(下称“公司”)专项募集资金的存储、使用、管理等事项的内部控制，确保募集资金的使用规范、安全、高效、透明，树立公司在资本市场上的良好形象，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》、《XX股份有限公司募集资金管理办法》及其他有关法律、法规之规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，对募集资金存储、使用申请、审批权限、决策程序、风险控制、信息披露等内容作出明确规定，并确保该制度的有效实施。
第三条本制度所指募集资金是指公司通过发行股票、可转换公司债券、次级债券、公司债券、衍生金融工具或其他根据法律法规允许采用的方式募集的资金。
第四条公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户，募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或做其他用途。
第五条公司应当在募集资金到帐后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订符合上海证券交易所要求的三方监管协议，并接受保荐机构持续督导工作。
第六条公司应当按照招股说明书或募集说明书中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。
第七条公司应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。
公司变更后的募集资金投向原则上应当投资于主营业务。
第八条公司不得将募集资金用于质押、委托贷款，或其他变相改变募集资金用途的行为。
第九条募集资金不得被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，不得为关联人利用募投项目获取不正当利益。
第十条公司有关募集资金的存放、使用等业务应严格按照本制度的规定办理，违反本制度有关规定的，将追究有关部门及个人的责任。
第十一条公司财务管理部应对募集资金进行专户存储管理，掌握募集资金专用账户的资金动态。
募集资金的使用应遵循先申请后使用原则进行。
在符合项目付款条件时，由项目管理部门填写付款申请单，根据公司的内部审批程序审批后提交财务管理部；财务管理部根据批准的募集资金申请及公司有关财务管理的规定，办理付款手续。
中兴通讯股份有限公司内部控制制度
中兴通讯股份有限公司内部控制制度（此制度已经公司2007年6月25日召开的第四届董事会第五次会议审议通过）中兴通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，包括建立相应的内控标准、架构、程序及面对重大风险应采取的措施等。
1. 总则1.1 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，保护投资者合法权益，公司特根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、行政法规、规章和《中兴通讯股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及各专业系统风险管理和控制制度等有关规则的规定，结合本公司行业及业务特点，制定本制度。
1.2 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1.2.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.2.2提高公司经营的效益及效率；1.2.3保障公司资产的安全；1.2.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
1.3 本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行危机管理，促进公司各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。
1.4 公司内部控制各职能机构及其职权1.4.1 董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估。
股份公司银行账户管理和资金内部控制管理办法
XX股份有限公司银行账户管理和资金内部控制管理办法为进一步加强和完善XX股份有限公司（以下简称“公司”）银行账户管理和资金内部控制，建立规范的财务工作秩序，防止公司银行账户管理问题及资金内部控制风险发生，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
一、加强资金内控部门管理（一）根据财务业务的需要，设置财务机构，配备相应财务人员。
建立健全货币资金岗位责任制，明确出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管领导等岗位职责及分工，确保货币资金的审批和执行、支付和对账、会计核算和稽核等岗位不由一人兼任。
严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，严禁由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
（二）财务人员应在最长不超过6 年的时间内，根据业务需要及相关岗位设置进行岗位轮换，涉及资金支出相关岗位应适当缩短轮岗时间。
（三）公司应当设立内控部门，负责资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
（四）公司应建立资金内控关键要素管理台账，对资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U 盾责任人等关键要素进行限时备案管理。
二、加强货币资金管理（一）严格资金收支管理，严格按照资金收支制度和相关程序办理资金收支业务，进行会计核算和账务处理，并根据审核无误的收付款凭证，按照业务发生顺序，逐笔登记现金、银行存款收支日记账，做到日清月结，账实相符。
（二）对收到的支票、汇票必须认真审核无误后在入账提示期内交存银行，并及时查询结算款项是否到账。
根据符合审批程序、手续完备、审核无误的付款申请凭证办理付款业务。
严禁签发空头及空白支票，日常开具支票时必须写明收款公司名称、款项用途、签发日期、金额，并由领用人签字。
（三）完善备用金管理制度。
集团股份有限公司内部控制制度
****集团股份有限公司内部控制制度1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制定本制度。
1.1定义本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。
1.2内部控制的目标是：1.3应遵循的原则：1.4内部控制包括下列基本要素：2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识，公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容2.1股东大会是公司最高权力机构，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
2.2董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
2.3监事会对股东大会负责，监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。
2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的经营管理工作。
2.5公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。
公司对子公司实施预算管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。
2.6董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
管理层负责公司内部控制的日常运行。
2.7公司在董事会下设立审计委员会。
审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
中信证券股份有限公司内部控制制度
中信证券股份有限公司内部控制制度中信证券股份有限公司内部控制制度( 2013 年修订）第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解金融风险，维护证券市场的安全与稳定,依据中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司内部控制指引》、深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规,特制定本制度.第二条内部控制制度是公司为防范金融风险,保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标:（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
（三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时.（五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标。
(三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一)股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
内部控制管理制度(试行)
****集团股份有限公司内部控制管理制度（试行）第一章总则第一条【目的及依据】为充分发挥内部控制体系强基固本作用，进一步提升企业经营管理水平和风险防范能力，持续推动高质量发展，根据财政部、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号）、中国内审协会《内部审计具体准则——内部控制审计》（第2201号）制定本制度。
第二条【适用范围】本制度适用于****集团股份有限公司（以下简称集团）及各级全资、控股（含实际控制）子企业（以下简称子企业）。
第三条【分级管控】集团按照顶层设计、统筹规划、分级管控的原则开展内部控制管理工作。
第四条【制度目标】本制度的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第五条【内控原则】内部控制建立与实施遵循以下基本原则：（一）全面性原则。
应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种正式运行的业务和发生的事项；（二）重要性原则。
应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。
应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。
应当与企业经营规模、业务状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。
应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章组织协调第六条【组织领导】集团及子企业的主要领导人员是各企业内部控制体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各领域、部门、岗位的全面有效的内部控制体系。
第七条【内控管理】集团法律事务部作为内部控制管理职能部门，负责集团内部控制体系的统筹规划、组织落实，拟定和维护集团内部控制管理制度，指导集团相关部门、分中心、分支机构以及各级子企业（以下统称各单位）开展年度内部控制体系有效性自查自评与问题整改等工作，保障内部控制体系有效运行。
股份公司内部控制监督检查制度
XX股份有限公司内部控制监督检查制度第一章总则第一条为保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的有效实施，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规章以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条公司应对内部控制的实施情况进行定期和不定期的检查。
董事会和管理层应通过对内部控制实施情况的监督检查，发现内部控制制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并应督促相关部门及时予以改进，确保内部控制的有效实施。
第三条公司董事会负责公司内部控制的监督检查工作并授权董事会审计委员会对内部控制监督检查工作进行指导和协调。
公司内审部负责内部控制的日常监督检查工作并配备专门的内部控制监督检查人员。
内审部直接向董事会审计委员会和董事会报告工作。
第二章检查的频次、内容、程序和方法第四条公司内审部应在每年度结束后两个月内对公司的内部控制进行一次持续性监督检查。
公司内审部还应视情况不定期的对公司的内部控制开展各项专项检查、抽查等监督工作。
第五条公司内审部在进行年度内部控制监督检查前，应当制订年度内部控制监督检查计划提交董事会审计委员会审核，在审核通过后实施。
内部控制监督检查应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：（一）销货及收款环节：包括合同管理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。
（二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。
（三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。
（四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。
（五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 内部控制制度
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司战略目标的实现，提高公司内部流程控制和风险管理水平，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防犯和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，保护投资者的合法权益，根据《公司法》《证、监会关于提高上市公司质量的意见》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《公司章程》等有关法律、法规、规章、规则，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动，公司至少在以下层面做出内部控制的制度安排：（一）公司层面；（二）公司下属部门及附属公司层面；（三）公司各业务环节层面。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制制度的内容第四条公司内部控制制度主要内容包括：决策权限控制、业务环节控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第五条公司不断完善股东大会、董事会、监事会、经理层等运作制度，形成权力机构、决策机构、监督机构、执行机构之间职责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
公司股东大会、董事会、监事会及经理层在履行职责时，要严格依照《公司章程》《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》《公司监事会议事规则》《公司总经理工作细则》规定的职责和权限履行职权，建立风险防犯意识，不渎职、不越权，使公司依法规范运作。
第六条公司根据所处行业、经营业务的特点，建立生产管理、运输管理、经营销售管理、人力资源管理、财务管理、预算管理、投资管理、融资管理、标准化管理、质量管理、工程管理、物资采购供应管理、担保管理、印章使用管理、合同管理、职务授权与代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理、生产系统安全管理等专项管理制度。
第七条公司人力资源管理部门明确制定了各部门、岗位的职责和权限，建立相应的授权、检查、考核和问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善内部控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证公司指令能够严格执行。
股份有限公司内部管理控制制度
××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
中国中铁股份有限公司内部控制运行管理办法(试行)
中国中铁股份有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中国中铁股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部控制配套指引》和国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，结合股份公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指由股份公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。
第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。
第四条股份公司及各子、分公司、工程指挥部（项目部）要建立健全内部控制体系，开展监督与评价工作，确保内部控制体系有效运行和不断改进。
第五条本办法适用于股份公司内部控制体系运行的管理。
股份公司子、分公司、工程指挥部（项目部）可根据本办法，结合实际制定相关管理办法，并报股份公司备案。
第二章管理职责第六条股份公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导内部控制的日常运行。
第七条股份公司董事会审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等第八条股份公司战略规划部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善。
（二）负责组织开展内部控制体系的监督工作，负责监督工作的资料汇总、分析。
（三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审。
（四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。
（五）负责组织内部控制相关知识培训。
（六）负责指导监督内部控制体系的建立和完善。
紫光股份有限公司内部控制制度
紫光股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效制订和落实公司各部门风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《紫光股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条公司内部控制制度应该遵循的基本原则:（一）全面性原则：公司内部控制制度必须涵盖所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；（二）有效性原则：公司内部控制制度具有高度的权威性，任何人都必须接受内部控制的约束，以保证公司内部控制制度的有效执行；（三）独立性原则：承担内部控制监督检查的职能部门独立于公司其他部门，并有权直接向董事会、监事会进行报告；（四）制衡性原则：保证内部部门和岗位的设置合理，权责分明，并通过切实可行的相互制约措施消除内部控制的盲点；（五）审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制定以规范经营、防范和化解风险为出发点；（六）合理性原则：内部控制制度必须符合国家有关法律、法规的规定，并与公司经营规模、业务范围、经营特点、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
第三条董事会、总裁及各部门的内控职责为：1、董事会内控职责：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；2、总裁内控职责：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各部门制定、实施和完善各自部门风险管理和控制制度的情况；3、公司各部门内控职责：具体负责制定、完善和实施本系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下四部分的内部控制管理：公司治理及组织结构、公司级内控制度、事业部内控制度、控股子公司内控制度。
第五条公司治理及组织结构（一）公司法人治理公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，修订《紫光股份有限公司章程》、《紫光股份有限公司股东大会议事规则》、《紫光股份有限公司董事会议事规则》、《紫光股份有限公司监事会议事规则》，制定《紫光股份有限公司总裁办公会议事规则》，明确界定股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限，完善公司的法人治理结构。
股份合作公司各项管理制度
股份合作公司各项管理制度一、组织结构管理组织结构是公司的骨架，它决定了公司内部的职责分配和流程运行。
股份合作公司应设立董事会作为决策机构，下设总经理负责日常经营管理，并设置必要的职能部门如人力资源部、财务部、市场部等。
每个部门都应有明确的职责范围和工作流程，以确保公司运作的高效性。
二、人力资源管理人才是公司最宝贵的资源。
股份合作公司应建立一套科学的人力资源管理制度，包括但不限于招聘、培训、考核、晋升和福利等方面。
招聘时要坚持公开、公平、公正的原则，选拔合适的人才；培训要注重提升员工的专业技能和综合素质；考核要客观公正，与员工的工作表现和贡献相匹配；晋升机制要透明，激励员工积极向上；福利制度要合理，保障员工的基本权益。
三、财务管理制度财务管理是公司运营的核心，关系到公司的资金安全和效益最大化。
股份合作公司需建立严格的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、会计核算、审计监督等方面。
资金管理要确保资金的安全、合法和高效使用；成本控制要通过合理的预算管理和成本分析来降低运营成本；会计核算要准确无误，反映公司的真实财务状况；审计监督要独立公正，防止财务风险。
四、市场营销管理市场营销是公司生存和发展的动力源泉。
股份合作公司应制定有效的市场营销策略，包括市场调研、产品定位、推广策略、客户关系管理等。
市场调研要深入分析市场需求和竞争态势；产品定位要准确，满足目标客户的需求；推广策略要创新有效，扩大品牌影响力；客户关系管理要维护好与客户的长期合作关系。
五、风险管理与合规在复杂多变的市场环境中，风险管理和合规经营是公司稳健运行的保障。
股份合作公司需要建立健全的风险管理体系，识别、评估、监控和应对各种潜在风险。
同时，公司必须遵守国家的法律法规，确保所有经营活动的合法性。
合规管理不仅能够避免法律风险，还能提升公司的社会信誉。
六、信息技术管理信息技术是现代企业管理的重要工具。
股份合作公司应利用信息技术提高管理效率和决策质量。
股份公司内部控制管理制度
XX股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制,促进公司规范运作和稳健发展,保护股东合法权益,依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作》”）及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定,特制定本制度。
第二条公司内部控制的目标是确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制制度的框架与执行第四条公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
公司内部控制制度涵盖以下层面：(一)公司层面；(二)公司控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司层面；(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。
第五条公司内部控制制度包括以下基本要素：(一)内部环境:指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素,包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等。
(二)目标设定:指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(三)因素辨认:指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。
(四)风险评估:指管理层根据风险因素发生的可能性和影响,以确定管理风险的方法。
(五)风险反应:指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选择。
(六)控制活动:指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序,包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。
(七)信息沟通:指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。
股份公司的管理制度
股份公司的管理制度一、公司章程公司章程是股份公司的基本组织文书，是公司内部管理的基本规范。
公司章程应当包括公司名称、注册地址、经营范围、股东权利和义务、董事会和监事会的组成和职权、股东大会的召开和决议等内容。
公司章程的制订应当符合法律法规的规定，保护股东的权益，规范公司经营活动。
二、股东大会股东大会是公司的最高权力机构，行使公司的最高管理权。
股东大会应当按照公司章程的规定定期召开，审议公司的重大事项，包括批准公司的年度财务报告、决定分配利润、选举董事、监事等。
股东大会的决议具有法律效力，股东大会应当保证股东的知情权和表决权，保障股东的合法权益。
三、董事会董事会是公司的执行机构，负责管理和经营公司的业务。
董事会应当按照公司章程的规定履行职责，有效监督公司的经营活动，确保公司合法合规经营。
董事会应当制定公司的经营策略和决策，保障公司的长期发展。
董事会应当定期向股东大会和监事会报告公司的经营情况，接受监督和检查。
四、监事会监事会是公司的监督机构，负责监督董事会和公司经营活动。
监事会应当独立于董事会和管理层，保证其监督的独立性和客观性。
监事会应当定期审查公司的财务报告、经营计划等信息，向股东大会报告监督情况，提出意见和建议。
监事会应当保护公司的利益，维护投资者的权益，防止公司内部腐败和违法行为。
五、公司治理公司治理是股份公司管理制度的核心内容，是公司内部机构和程序的有机结合，旨在提高公司的业绩和价值，保护公司利益和股东权益。
公司治理应当建立良好的内部控制机制，明确公司管理和监督机构的职责和权限，确保各方利益的平衡和协调。
公司治理应当促进公司的透明度和公开度，加强公司与外部利益相关者的沟通和合作，建立良好的社会形象和信誉。
六、责任和义务股份公司的董事、监事和高级管理人员应当履行职责，保护公司的利益，维护股东权益，遵守公司章程和相关法律法规。
董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，勇于担当，谨慎处理公司事务，防范风险，确保公司的安全和稳定运行。
股份有限公司管理制度
股份有限公司管理制度
股份有限公司的管理制度是指公司内部的组织结构、权责分配、决策机制、运营流程等规定和制度的总称。
其目的是为了确保公司内部秩序的稳定和效率的提高，促进公司的健康发展。
股份有限公司的管理制度主要包括以下方面：
1. 公司章程：股份有限公司的组织和运作原则都在公司章程中予以规定，包括公司的名称、注册资本、股东权益、经营范围、董事会和监事会的组织与选举、分红政策等。
2. 组织架构：公司的组织架构是公司内部权责分配的基础，包括董事会、监事会以及其他各级管理机构的设置和职责分工，以及职工代表大会等。
3. 决策机制：股份有限公司的决策机制主要包括董事会和股东大会两个层面。
董事会负责公司的日常经营决策，股东大会则是公司最高权力机构，负责重大事项的决策。
4. 公司治理：公司治理是一套约束权力运行的机制，以确保公司利益和股东利益的最大化。
包括董事和高级管理人员的选拔任用和监督、财务透明度管理、内部控制等。
5. 运营流程：股份有限公司需要建立一套规范的运营流程，包括合同签订、采购管理、人力资源管理、财务管理等。
这些流程可以提高公司内部流程的效率，减少冲突和风险。
以上是股份有限公司管理制度的基本内容。
不同公司根据自身情况和需求可能会有差异，但都需要考虑公司治理、决策机制和运营流程等方面，以保证公司的健康运营。
股份公司内部控制体系建设与监督管理基本制度
XX股份有限公司内部控制体系建设与监督管理基本制度第一章总则第一条为建立和规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制体系，提高风险防范能力，促进公司可持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及配套指引等要求，结合国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号）及上级单位制度精神，根据公司业务特点和管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司。
第三条本制度所称的内部控制体系（以下简称“内控体系”），主要包括内控管理、风险管理和合规管理监督，是由公司党委、董事会、管理层和全体员工实施的,旨在实现控制目标的过程。
内控体系管理主要是指内控体系的建设与监督工作。
第四条公司内部控制体系的建设与监督工作，以“强内控、防风险、促合规”为目标，紧紧围绕公司发展战略，以风险管理为导向，合规管理监督为重点，不断完善制度体系建设、强化内控的执行及监督评价、加强信息化管控和工作保障机制，构建相互融合、协同高效、全面覆盖的内控体系，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为公司战略目标的实现提供保障。
第五条公司建立与实施内控体系管理，应遵循以下基本原则：（一）合法合规性原则：内部控制必须符合国家法律、法规和政策，符合上市公司监管规定，符合中国网络安全的管理要求，符合公司党委、董事会等相关规定和要求。
（二）全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项，涉及全体员工。
（三）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司及子公司战略决策、重要业务事项和高风险域。
（四）制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面达到相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（五）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
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××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
财务部对备用金应进行定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
2.3 加强银行存款和支票的管理凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转账进行结算。
出纳员使用的各种印章，如“现金收讫”、“现金付讫”都要妥善保管。
未用的支票与财务专用章要异地存放，作废的支票一定要加盖作废章。
公司支票的购买由出纳负责，并填写支票备查簿。
空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的法人章应当由财务主管保管。
现金支票只能用于出纳从银行提取现金。
出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转账支票，并写明用途和收款单位。
在支票签发前不得预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
交由财务档案管理人员保管。
各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单（一式三份），由部门主管、财务经理、财务主管审核签字，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
每月月末，要清理未达款项，编制“银行存款余额调节表”，凡已支付的支票存根，要督促经办人员尽快报账。
2.4 加强往来账的管理应收账款，其他应收款，预付账款是企业一种重要的流动资产。
应收账款是企业因销售商品、或提供劳务而形成的债权包括应向客户收取的货款和代垫的运杂费。
其他应收款是企业应收的备用金、差旅费、各种赔款、罚款和应向职工收取的各种垫付款项。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供货方的款项。
应收及预付款项作为企业一项重要的流动资产，它能否及时、如数收回，直接影响到企业的资金的周转速度和企业资产的安全性，甚至关系到企业的生存与发展。
而应收款项的收回和预付账款目的的实现，又取决于债务人的资信情况、现金流量和财务状况等多种因素。
企业发生的应收账款的主要原因是扩大销售，增强市场竞争力，因此，应收账款管理的首要目标就是缩短期，尽可能避免坏账损失。
应收账款作为一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资。
而投资肯定要发生的成本。
由于应收账款业务是在缤纷复杂的销售业务中产生、收账的，它也销货业务紧密联系。
一方面，它在企业内部主要由销售部门管理，很大程度上系于销货人员的职务行为；另一方面，该项资产的发生又在很大程度上系于客户的行为。
为了加强应收账款管理，财务部应定期或不定期的与客户对账，及时了解客户的财务状况，并将对账结果和对客户财务状况的了解传递给销售部门，以便及时采取有效措施，减少坏账损失。
可以通过编制“应收账款对账单”见（附表二），并将该表寄客户核实。
发生的应收账款时间有长有短，一般来讲，拖欠的时间越长，款项收回的可能性越小，形成坏账的可能性越大。
对此，企业应建立应收账款的收账监督制度，随时掌握回收情况。
随时掌握回收情况，对应收账款回收情况进行监督，可以通过编制“应收账款账龄分析表”，见（附表三）预付账款若供应商不能如期交货也未退款，就会造成坏账损失。
对超过合同期的预付账款，应由供应部调查合同的逾期原因，并根据供应商的实际情况采取催货、收款等得力措施，以保证快速收货和预付账款的安全。
其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，对外发生的债权同应收账款管理制度。
二是发生在企业内部的备用金借款和差旅费借款，企业内部的备用借款见上述的备用金管理制度。
企业的差旅费借款，是企业经常发生的业务，其管理、控制标准是既要保证业务的正常运行，又要及时清账，以防止报账不及时导致的会计信息披露不准确和发生坏账损失。
企业的差旅费借款，应遵循逐笔清欠的制度，即要求无论何人，何事，在第二次借款前必须首先报清上一次借款，若上次借款尚未报账，不能借款。
出差人员借支差旅费的，需在回公司5天内办理报销手续，不得无故拖欠。
凡超过规定时间，几经催促仍不能报账的，将在其工资中扣除。
出差人员回公司后，再次出差的，应在第一次差旅费清完之后在续借。
财务部每月末对差旅费借款进行清理，防止发生坏账损失。
为防止由于单位员工调动、离职等因素而发生的借款损失，在办理调动、离职时，必须经财务部门经理或相关授权人签字，证明其已办理还款等财务手续后，人事部门方可为其办理调动、离职等手续。
对××现有的差旅费管理制度应完善，应分清各大城市住宿的最低标准，对白天坐火车或空调车的超过12个小时并且没有坐的，是否应给给予补助，应商榷。
2.5 库存商品出库流程的加强目前××的产成品出库方式主要有以下三种：1．委托发货：公司通过铁路，航空，邮寄的方式发货。
2．客户自提：客户自己派人或派车来公司的库房提货。
3．销售人员自提：哈尔滨近途，销售人员自己送去。
无论采用何种方式：市场部人员都要详细填写出库单，出库单上应详细标明客户名称、发货时间、出库产品名称、出库型号、出库数量、出库方式选择（1.委托发货、2.客户自提、3.销售人员自提）、运费结算方式（1.公司代垫运费、2.公司负担运费）、销售人员姓名、提货人签字。
成品库保管人员签字、生产质量管理部负责人签字。
出库单一式四份：第一联：存根；第二联:成品库留存；第三联：财务部留存；第四联：提单，提货人留存或作出门证。
如果客户自行提货，出示出库单在市场部人员和库房保管人员的协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。
保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和出库单。
出库单应及时传递财务部。
2.6 加强低值易耗品和固定资产的管理由于我公司对低值易耗品采用一次摊消法，对买来的金额较大的低值易耗品编制“低值易耗品备存账簿”，见( 附表四)。
登记金额较大的低值易耗品的购入、领用情况。
每年由财务部牵头，生产质量管理部和供应部配合，组成盘点小组，定期对低值易耗品盘点两次。
核查包括办公家具、器具和辅助经营器具的实有、使用和毁损情况。
××现在使用的固定资产由以下几种情况组成：（1）××外购，××的外购又分为是从外部购买和从海纳公司购买。
（2）××自制，是原校验装置部为××公司自制的老化台、电能表校验装置。
（3）使用哈表所购入（4）使用原海纳××固定资产按使用情况又分为以下两种：（1）在使用的固定资产（2）闲置、未用的固定资产现在的××固定资产模块只登记了××外购的购入、使用情况。
为了加强对固定资产的管理，应设置卡片，对固定资产连续编号，设置备查账簿，分清是自制的，还是使用哈表所、海纳公司。
固定资产发生内部转移，保管人发生变化，都应当办理会计手续，填制固定资产调拨单。
对电子设备应查明配置，登记备查账簿管理，各部门使用的固定资产，应保留说明书，保修卡。
对未入账（在使用、闲置的未用）的固定资产应设置内部账簿，登记未入账的固定资产，按固定资产的剩余年限计提折旧，按使用部门分摊费用。
对闲置、未用的固定资产计入管理费用-折旧费，以反映单位产品成本的正确性。
保护资产的安全完整。
××对固定资产应当每年至少盘存两次，由财务部牵头，设备管理员和供应部配合组成固定资产盘点小组，核查固定资产模块中的固定资产清单和固定资产备查簿中登记的固定资产、设备清单和固定资产实物是否一致。
固定资产重点盘查的内容有：（1）固定资产各部门使用情况（2）固定资产购建、调拨、转移、报废等办法和规定的执行情况（3）固定资产帐、卡、物三相符情况（4）固定资产的维护、保养、管理情况对盘盈、盘亏、毁损、闲置未用的固定资产应当查明原因，写出书面报告，上报管理层。
2.7 材料采购控制制度存货采购是企业存货管理的第一环节，对于××来说，存货的采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用，价格公道、质量合格的原材料。
由于采购业务发生频繁，工作量大，运行环节多，容易产生漏洞。
采购业务直接导致货币资金的支出或对外负债的增加。
在材料采购的控制过程中，××公司应对供应商建立包括供应商数据、财务状况、供货材料及报价等档案，并对其进行有效控制，定期复审及信用等级评定；采购合同要详细列明所购材料的要求，规定对供应商提供的材料进行验证的方法，明确验证责任和供应商违约索赔或要求折让等，材料采购严格按采购计划进行，采购数量严格控制在规定的储备定额之内，避免盲目采购，造成材料长期积压占用资金的情况。
要合理揭示企业应享有的购货折扣和折让。