2019年基金从业资格模拟试题及答案：证券投资基金(备考5)

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1、下列各项关于基金资产估值概念的描述正确的是()。

A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产及全部负债进行估算B、基金资产估值只需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程D、基金资产估值的核心内容是确定资产的重置成本2、通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程指的是()。

A、基金销售B、基金产品设计C、基金资产估值D、基金申购、赎回3、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，则该基金份额净值为()元。

A、1.15B、2.15C、2.2D、2.054、基金份额净值的计算公式是()。

A、基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额B、基金份额净值=基金资产净值×基金总份额C、基金份额净值=基金资产÷基金总份额D、基金份额净值=基金负债÷基金总份额5、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是()。

A、《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格B、《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人C、《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定D、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务6、根据《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求，应当在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释的是()。

A、基金管理公司B、基金托管人C、基金持有人大会D、基金监管机构7、下列关于基金资产估值的说法不正确的是()。

A、申购者希望以低于实际价值的价格进行申购B、赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回C、基金现有持有人希望流入比实际价值更多的资金D、基金份额净值可一定范围内可以由基金管理人自行确定8、下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是()。

A、由于市场交易价格变化多端，采用市场价进行估值的风险比较大B、当基金只投资于交易活跃的证券时，一般采用交易价格作为其公允价值C、当基金投资于交易不活跃的证券时，监管*应当颁布更为详细的估值规则来规范估值行为D、当基金投资于缺乏流动性的证券时，可以委托第三方进行估值9、基金资产估值时需要考虑的因素不包括()。

A、估值频率B、交易价格及其公允性C、估值方法的一致性及公开性D、被估值基金的盈利情况10、关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是()。

A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次基金份额净值B、交易所上市的股指期货合约以估值日结算价进行估值C、交易活跃的证券，直接采用交易价格进行估值D、海外基金的估值频率较低，一般是每半个月估值一次11、下列关于基金资产估值的说法不正确的是()A、基金管理人是基金资产估值的责任人B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果C、在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，健全估值决策体系D、基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序12、为了提高基金资产估值的合理性和可靠性，()成立了基金估值工作小组。

A、财政部B、中国基金业协会C、中国证监会D、国务院13、在基金估值程序中，()按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A、基金估值小组B、基金份额持有人C、基金管理人D、基金托管人14、下列关于对存在活跃市场的投资品种进行基金估值应遵循的基本原则的表述正确的是()。

A、估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值B、估值日无市价且经济环境发生变化使得潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应按最近交易市价确定公允价值C、估值日有市价的，应采用市价确定公允价值D、交易所上市交易有市价的债券，按当日收盘价作为估值全价15、在基金估值中，下列关于具体投资品种估值方法的说法错误的是()。

A、首次发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值B、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按发行价估值C、首次发行未上市的权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下可按成本计量D、送股、转增股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值16、关于投资品种的估值，以下说法错误的是()。

A、交易所上市的股指期货以当日结算价估值B、交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值C、交易所上市的股票和权证都以当日交易所挂牌的市价估值D、交易所上市的资产支持证券品种按成本估值17、关于交易所停止交易等非流通品种的基金估值的说法错误的是()。

A、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价估值C、对于停止交易但未行权的权证，一般采用估值技术确定公允价值D、对于因重大特殊事项而长期停牌股票的估值，需要按估值基本原则判断是否采用估值技术18、投资于全国银行间债券市场交易的债券的基金，采用()确定其公允价值。

A、市价B、当日收盘价C、第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格D、交易所上市交易的同一债券的市价19、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的()时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

A、0.05%B、0.1%C、0.25%D、0.5%20、当基金估值或份额净值计价错误率达到()的()时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

A、基金资产净值;0.25%B、基金份额净值;0.5%C、基金资产净值;0.5%D、基金份额净值;0.25%21、下列各情形中，不会导致基金暂停估值的是()。

A、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时C、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值D、出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，损害基金管理人利益而不能评估基金资产时22、一般情况下，QDII基金份额净值计算并披露的频率为()。

A、每个工作日披露B、至少每周披露两次C、至少每周披露一次D、至少每月披露一次23、关于QDII基金份额净值估值规定的说法不正确的是()。

A、流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行B、衍生品的估值可以参照国际会计准则进行C、境内机构投资者应当合理确定封闭式基金资产价格的选取时间，并在招募说明书和基金合同中载明D、开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数24、关于基金费用的说法不正确的是()。

A、基金管理费由基金资产承担B、与基金有关的信息披露费用都可以从基金财产中列支C、销售服务费可从基金财产中列支D、基金转换费由基金投资者自己承担25、目前，我国货币市场基金管理费率通常不高于()。

A、0.33%B、0.67%C、1%D、1.50%26、目前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的()的比例计提。

A、0.10%B、0.25%C、0.33%D、1.5%27、假设某股票型封闭式基金6月10日的基金资产净值为35000万元人民币，6月11日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的托管费率为0.25%，该年实际天数为365天。

则该基金6月11日应计提的托管费为()元。

A、2397.26B、2405.82C、3215.35D、4123.0828、假设某证券投资基金2015年12月2日基金资产净值为36500万元，12月3日基金资产净值为36800万元，该基金的基金管理费率为1.0%，则该基金12月3日应计提的管理费为()元。

A、10000B、10027C、3650D、366029、目前，我国证券投资基金管理费一般按()的基金资产净值的一定比例计提。

A、前二日B、前一日C、当日D、次日30、下列各项中，不属于基金销售服务费的是()。

A、支付给销售机构的佣金B、支付给基金管理人的基金营销广告费C、支付给基金管理人的促销活动费D、基金运作费31、下列各类型基金的管理费率的比较正确的是()。

A、衍生工具基金>股票基金>债券基金>货币市场基金B、债券基金>衍生工具基金>股票基金>货币市场基金C、货币市场基金>衍生工具基金>债券基金>股票基金D、股票基金>债券基金>货币市场基金>衍生工具基金32、在我国基金市场上，以下各类型基金的托管费率的是()。

A、债券基金B、股票基金C、货币市场基金D、债券基金和股票基金33、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。

该基金5月24日应计提的销售服务费为()元。

A、68.3B、68.49C、81.97D、82.1934、下列各项中，不属于我国证券投资基金交易费的是()。

A、交易佣金B、过户费C、证管费D、上市年费35、根据我国现行的相关规定，下列各项中，其计提比率为0.25%的是()。

Ⅰ.股票基金管理费Ⅱ.股票型封闭式基金托管费Ⅲ.货币市场基金销售服务费Ⅳ.债券基金管理费A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ36、下列各项中，不属于不列入基金费用的项目的是()。

A、基金管理人因未完全履行义务导致的费用支出B、基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用C、基金合同生效前发生的信息披露费用D、基金分红手续费37、基金会计核算的主体是()。

A、基金份额持有人B、基金管理人C、证券投资基金D、基金托管人38、利息核算是基金会计核算的主要内容之一，基金资产的利息不包括()。

A、银行存款利息B、股息C、清算备付金利息D、债券的利息39、以下关于基金会计核算的主要内容的说法不正确的是()。