医院内部审计制度
医院内部审计制度范文(4篇)
医院内部审计制度范文XX医院内部审计制度第一章总则第一条为了加强对医院内部各项经济活动的监督和管理，规范内部审计工作，提高医院的经济效益和运行质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。
第二章内部审计机构第二条医院设立独立的内部审计机构，直接隶属于医院管理层，行使内部审计职能。
第三条内部审计机构定期向医院管理层报告工作，并及时将重要审计问题通报相关部门，监督整改落实情况。
第三章内部审计工作职责第四条内部审计机构依据国家法律、法规、规章、制度和医院管理层的要求，开展以下审计工作：1. 审计医院的财务会计核算、财务报告的真实性和准确性；2. 监督医院各项资产的保管和使用情况；3. 审核医院内部各项经济活动的合规性和规范性；4. 发现医院内部存在的经济损失、浪费行为，提出整改建议；5. 对医院资金运作情况进行审计，发现违规行为并追究责任；6. 提供有关经济管理方面的咨询和建议。
第四章内部审计程序第五条内部审计程序包括以下环节：1. 确定审计对象和范围；2. 制定审计计划和时间表；3. 开展审计工作，包括采集证据、分析数据、提出问题；4. 编写审计报告，对审计结果进行总结和评价；5. 提出整改建议，并跟踪整改落实情况。
第五章内部审计人员第六条内部审计人员应具备注册会计师资格，并熟悉医院的财务会计和管理制度。
第七条内部审计人员应保持独立、客观的态度，遵守保密规定，严禁私自泄露审计信息。
第六章内部审计报告第八条内部审计报告应包括以下内容：1. 审计对象的基本情况和审计范围；2. 审计过程中发现的问题和分析；3. 整改建议和落实情况。
第九条内部审计报告应及时提交给医院管理层，并抄送相关部门，以便进行整改。
第七章内部审计监督和评估第十条医院管理层对内部审计工作进行监督和评估，以确保审计工作的独立性和有效性。
第八章附则第十一条内部审计制度的解释权归医院所有。
第十二条本制度自颁布之日起生效，同时废止以前的有关内部审计制度。
医院内部审计制度【医院财务管理制度】
医院内部审计制度1.医院内部审计由审计室独立完成。
审计室是对全院经济活动进行监督和审查的职能机构，依法对医院财务收支、固定资产购置、药品采购等一系列经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计监督。
2.审计员要谨慎、诚实、客观、公正地办理审计事项，开展如下审计项目：①对资金财产的完整安全进行监督检查。
②对财务收支、财务领拨、药品周转、固定资产购置和经济合同执行情况以及各方面经济效益进行监督。
③对内部控制制度的健全、有效与执行情况进行监督检查。
④对会计报表、决算的真实、正确、合规、合法进行审查并签署意见。
⑤执行国家财经法纪和部门规章制度。
⑥对建设项目、修缮工程制定预（概）算、决算。
⑦院领导委托的其他审计项目。
此外，对审计中发现的问题进行调查落实后，有责任向领导提出制止和处理违反财经法纪事项的意见以及改进管理、提高效益的建议。
3.审计员有权要求被审计人按规定报送财务收支计划、基建预算执行情况、药品物资采购财务报表等有关经济活动资料，被审计人不得拒绝、拖延、谎报。
审计员在提取审计资料时要开具借用清单一式两份，双方各执一份，资料用毕清理归还。
4.审计员在使用审计资料时必须保持资料的完整，不得损毁，涂改丢失，破坏原状。
5.除每年两次较为系统的审计外，还要以促进管理、提高效益为目的，为收费、药物、基建各环节实行不定期审定，对高、精、尖项目实行事前审计和效益审计。
6.在涉及专业性较强的效益审计时可临时聘请2-3名科技人员进行咨询、论证，以取得较为客观的评议与审计报告。
审计报告应在审计项目结束后3天内完成。
7.对审计过程中所获得的证据及其评价的书面材料，如审计日记、审计工作记录，审计工作底稿，审计员必须及时整理归档，加以保管，不得遗失。
医院审计规章制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保医院经济活动的合规性、效益性和安全性，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员，以及其他需要接受审计的单位和个人。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门独立行使审计职能，不受其他部门和个人的干预。
（二）客观性原则：审计人员应保持客观、公正的态度，客观评价审计对象。
（三）真实性原则：审计人员应实事求是，如实反映审计对象的真实情况。
（四）全面性原则：审计工作应全面覆盖医院的经济活动，不留死角。
第二章审计职责第四条医院内部审计部门的主要职责：（一）对医院经济活动进行审计，包括财务收支、资产、负债、权益、投资、工程、合同、招标投标、采购、销售等。
（二）对医院内部控制制度进行审查，评估其有效性。
（三）对医院经济责任进行审计，包括领导干部任期经济责任审计、经济合同审计等。
（四）对医院经济活动中的违规行为进行调查和处理。
（五）对医院经济活动中的风险进行识别、评估和预警。
第三章审计程序第五条审计程序分为以下阶段：（一）准备阶段：确定审计项目、编制审计方案、组建审计组。
（二）实施阶段：收集证据、分析问题、撰写审计报告。
（三）报告阶段：提交审计报告、提出审计建议、跟踪审计整改。
第四章审计权限第六条审计部门享有以下权限：（一）要求被审计单位提供与审计事项有关的资料和文件。
（二）要求被审计单位配合审计工作，包括提供相关人员接受询问、提供相关场所进行审计。
（三）对审计中发现的问题，要求被审计单位进行整改。
（四）对审计中发现的问题，依法向有关部门报告。
第五章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律：（一）恪守职业道德，保守国家秘密和医院商业秘密。
（二）公正、客观、真实地反映审计情况。
（三）不得利用审计工作谋取私利。
（四）不得接受被审计单位的宴请、礼品、礼金等。
第六章附则第八条本制度由医院内部审计部门负责解释。
医院内部审计规章管理制度
一、总则第一条为加强医院内部审计工作，提高医院经营管理水平，维护医院合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条医院内部审计工作遵循依法审计、客观公正、独立监督的原则。
第三条本制度适用于医院内部审计机构及其工作人员，以及医院各部门、各科室的经济活动。
二、内部审计机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责医院内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）对医院及所属部门、各科室的经济活动进行审计监督；（二）审查医院及所属部门、各科室的财务收支、预算执行、资金使用等情况；（三）检查医院内部控制制度的健全性和有效性；（四）调查和处理违反国家法律法规、医院规章制度的行为；（五）提出改进医院内部管理、提高经济效益的建议；（六）完成上级审计机关和医院领导交办的其他审计事项。
三、内部审计程序第六条内部审计程序包括以下步骤：（一）制定审计计划；（二）成立审计小组；（三）发出审计通知书；（四）实施审计；（五）提出审计报告；（六）审计报告的审批；（七）跟踪审计整改。
四、内部审计人员第七条内部审计人员应当具备以下条件：（一）具有良好的政治素质和职业道德；（二）熟悉国家法律法规、医院规章制度；（三）具备相应的专业知识和技能；（四）具备较强的组织协调和沟通能力。
第八条内部审计人员应当遵守以下规定：（一）恪守职业道德，保守秘密；（二）客观公正，独立行使审计职权；（三）严格执行审计程序，确保审计质量；（四）廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
五、监督与责任第九条医院领导对内部审计工作负有监督责任，确保内部审计工作顺利开展。
第十条内部审计机构对审计过程中发现的问题，应当及时向医院领导报告，并提出整改建议。
第十一条对违反本制度的行为，依法依规追究责任。
六、附则第十二条本制度由医院内部审计机构负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
医院内部审计工作制度范文
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了规范和加强医院内部审计工作，提高医院内部控制水平，保障医院的正常运营和利益最大化，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作是指由医院内部专门机构或委托专业机构，在法律和法规规定的范围内，对医院内部各项经营活动进行检查、核实、评估和提出建议的一项工作。
第三条医院内部审计工作必须遵守法律、法规、规章的规定，依法服从上级审计机关的指导和监督。
第四条医院内部审计的工作原则是公正、独立、客观、真实。
第五条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第二章组织第六条医院应当设立内部审计机构，专门负责医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第七条内部审计机构的领导由医院领导班子或管理机构任命，设有纪检部门，对内部审计机构的工作进行监督。
第八条内部审计机构由一名正职负责人和若干名内部审计人员组成。
内部审计人员应当具备相关的知识和经验，并接受过专门的培训。
第九条内部审计人员的选拔、培训、考核、奖惩等事项应当按照相关规定进行。
第十条内部审计机构应当制定详细的工作规程，明确工作职责、权限和程序，并报备医院领导班子或管理机构。
第三章工作第十一条内部审计的重点工作是对医院内部的经济业务进行审计，包括财务收支、资产管理、采购、合同履行、人事管理等方面。
第十二条内部审计机构应当按照年度计划对医院各项经营活动进行审计，并定期向医院领导班子或管理机构汇报。
第十三条内部审计机构应当根据实际情况，进行定期或不定期的特别审计，对发现的问题及时报告并提出整改意见。
第十四条内部审计机构可以通过文件审查、现场检查、询问等方式对审计对象进行调查取证。
第十五条医院内部审计结果应当采取内部使用和外部反馈相结合的方式，加强内部控制，提高绩效。
第四章监督第十六条医院领导班子或管理机构应当对内部审计工作进行监督，确保工作的独立、公正和有效。
第十七条内部审计机构应当配合法律、行政法规和相关规章的监管和检查，接受上级审计机关的指导和监督。
某医院内部审计制度（四篇）
某医院内部审计制度财务管理是医院管理的核心，医院财务的基础是资金和资金运动，其实质是在资金运动过程中所体现的以医院为主体的财务关系，医院财务活动的对象是资金，资金的筹集、使用、回收、分配。
医院审核办对医院财务活动实施监督和内部审计，它是以《会计法》为依据，在确保财务制度严肃性的前提下，监管医院的财务活动以及医院执行财经政策情况，其目的是规范医院的财务行为，防上收入流失，引导医院正确理财。
一、医院内审工作的主要内容：1、审核医院财务管理方法、任务和目标，以及所遵循的行业财务制度。
2、审核不相容职务岗位是否相互分离。
3、审核授权批准控制执行情况。
4、审核预算控制执行情况。
5、审核财产保全控制执行情况。
6、审核风险控制执行情况7、审核内部报告制度执行情况8、审核电子信息技术控制执行情况9、审核利润分配顺序、比例以及利润的管理二、确保医院内审制度在医院的有效实施，保证单位经营管理和财务会计资料的真实完整。
三、专职审计人员每季度会同兼职审计人员做好专题审计和专项审计工作，并做好审计记录对审计中查到的问题做好反馈工作。
对问题的整改要做好追踪调查及时向院长办公会议做出汇报。
毒、麻、精神药品管理制度一、毒、麻、精神药品及毒性中药的品种范围应根据《中国药典》、《____药品管理法》及国家药政管理有关规定执行。
二、临床科室储备的毒、麻、精神药品，仅限该科室常用和急救用的品种，并建卡建册，实行“四专“：即专人保管、专柜加锁、专用处方、专册登记管理。
每班交接，交接班时帐物相符。
用后凭处方、安瓿和登记本向药房领取。
剩余药液须经两人查看弃去，共同签名。
三、毒、麻、精神药品用量必须严格按处方限量执行。
四、外出执行临时任务，确需携带毒、麻、精神药品时，需经医务处同意，可预领一定基数，严格掌握使用管理，并填写登记清楚。
完成任务后，凭处方、安瓿报销。
五、此类药品标签有明显标记，在标签显著位置上分别注明“毒“或“麻“的字样，定期检查以防失效、过期。
医院内部审计制度（2篇）
医院内部审计制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。
一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。
二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度；(二)审计预算的执行和决算；(三)审计财务收支及有关经济活动；(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；(七)审计经济管理和效益情况；(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划；(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。
被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。
审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。
提高工程质量和资金使用效率。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度是医院管理体系中至关重要的组成部分，它对于保障医院的合规运营、提升内部控制水平具有重要意义。
为了确保医院内部审计工作的有效实施，制定和完善了一系列审计制度和规范，下面对医院内部审计工作制度的相关内容进行详细介绍：一、审计机构设置和职责1. 审计机构设置医院应当设立独立的审计部门，由专业的审计人员组成，承担医院内部审计工作。
2. 审计机构职责审计部门负责对医院内各部门及相关业务进行全面审计，主要职责包括：(1) 制定年度审计计划，并按照计划进行审计工作；(2) 对医院经营、财务、风险等方面进行审核和评估，发现存在的问题和隐患；(3) 参与医院内部控制制度的建立和完善，并监督执行情况；(4) 进行风险评估和控制，并提出改进建议；(5) 监督医院各部门的运营情况，发现违规行为并及时纠正；(6) 出具审计报告，向医院管理层提出建议和意见。
二、审计程序和方法1. 审计程序医院内部审计应当按照一定程序进行，主要包括以下几个环节：(1) 确定审计范围：审计部门根据年度审计计划和重点关注的区域，确定具体的审计范围。
(2) 收集和整理资料：审计部门应当从医院各部门获取相关资料，并进行整理和归档。
(3) 实地调查和核实：审计部门需要走访各部门现场，进行实地调查和核实。
(4) 数据分析和比对：审计部门根据收集到的数据进行分析和比对，找出异常情况。
(5) 发现问题和隐患：审计部门根据分析结果，发现存在的问题和潜在的风险。
(6) 提出改进意见：审计部门向医院管理层提出相应的改进意见和建议。
2. 审计方法医院内部审计可以采用多种方法和工具，以确保审计工作的全面和有效：(1) 文件分析法：通过对相关文件的分析，了解和熟悉医院的经营情况。
(2) 实地检查法：对医院各部门进行实地检查，了解其运营状况和内部控制情况。
(3) 数据抽样法：通过对数据进行抽样和检验，了解数据的准确性和完整性。
(4) 专家咨询法：邀请相关专家参与审计工作，提供专业意见和建议。
医院内部审计工作制度（五篇）
医院内部审计工作制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。
一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。
二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度；(二)审计预算的执行和决算；(三)审计财务收支及有关经济活动；(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；(七)审计经济管理和效益情况；(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划；(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。
被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。
审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。
提高工程质量和资金使用效率。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范内部审计行为，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及国家有关法律、法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条医院内部审计是在医院主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支和经济效益进行审核、评价、监督和咨询的活动。
第三条医院内部审计工作应遵循合法、真实、公正、效益的原则，坚持单位自主管理、审计监督与指导服务相结合的办法。
第四条医院内部审计的主要任务是：（一）监督国家财经法律、法规和医院的各项规章制度在本单位的执行；（二）对单位的财务收支和经济效益进行审核、评价；（三）对单位内部控制系统进行评价，提出完善措施；（四）对单位经济活动中的风险进行评估和控制；（五）对单位内部管理进行审计评价，提出改进建议；（六）对单位所属单位的财务收支和经济效益进行审计；（七）对单位其他需要审计的事项进行审计。
第二章组织机构和审计人员第五条医院应设立独立的内部审计机构，配备适当的内部审计人员，保证内部审计工作的正常开展。
第六条内部审计机构的设置和人员配备应根据医院的规模、经济业务复杂程度和审计任务的需要确定。
第七条内部审计机构的主要负责人应具有相应的专业技术资格和工作经验，由单位负责人提名，报请上级主管部门批准。
第八条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）具有相应的专业技术资格和业务能力；（三）具备良好的职业操守和职业道德；（四）接受内部审计职业培训，不断提高业务水平。
第三章审计程序第九条内部审计工作按照计划、准备、实施、报告、整改和跟踪的程序进行。
第十条内部审计计划应根据医院年度工作计划、财务收支情况、经济效益状况和审计发现问题等因素制定。
第十一条内部审计准备工作包括：（一）确定审计对象、范围和目的；（二）组成审计组，明确审计组成员的职责；（三）制定审计方案，确定审计方法、步骤和时间安排；（四）准备审计所需的工具和资料。
医院内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，完善医院内部控制体系，提高医院管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指医院内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对医院各科室、各部门的财务收支、内部控制、经济效益等方面进行的独立、客观、公正的监督和评价活动。
第三条医院内部审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：遵守国家法律法规，严格执行审计程序，确保审计工作的合法性、合规性。
（二）独立审计原则：内部审计机构或人员独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
（三）客观公正原则：审计人员应保持客观、公正的态度，对审计对象进行全面、客观的评价。
（四）保密原则：内部审计工作中获取的资料和情况，应严格保密，不得泄露。
第二章内部审计机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）制定医院内部审计工作计划，并组织实施。
（二）对医院各科室、各部门的财务收支、内部控制、经济效益等方面进行审计。
（三）对医院重大投资项目、合同、招标采购、专项资金使用等进行审计。
（四）对医院内部控制制度进行评价，提出改进建议。
（五）对医院管理层进行经济责任审计。
（六）对医院信息系统进行审计，确保信息系统安全、有效运行。
（七）完成医院领导交办的其他审计工作。
第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：（一）制定审计计划：根据医院实际情况和审计需求，制定年度审计计划。
（二）成立审计组：根据审计项目需要，成立审计组。
（三）实施审计：审计组按照审计计划，对审计对象进行审计。
（四）编制审计报告：审计组根据审计结果，编制审计报告。
（五）提交审计报告：审计组将审计报告提交给医院领导。
（六）整改落实：医院根据审计报告，对存在的问题进行整改。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
医院内部审计制度(2篇)
医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度。
一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。
二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。
三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。
(二)财务收支及有关的经济活动。
(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。
(四)国有资产购置、使用和管理。
(五)医院内部经济效益评价。
(六)经济合同的签订和执行。
61(七)内部控制制度的建立健全。
(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。
五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)____会计报表、凭证、账簿。
(三)参加与经济事项有关的会议。
(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。
(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。
六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。
(二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报。
(三)审计终结，写出审计报告计送院长审批。
(四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。
医院的内部审计管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高医院内部管理水平，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作以依法、独立、客观、公正为原则，对医院财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行监督和评价。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）坚持依法审计，严格执行国家法律法规和政策。
（二）坚持独立审计，保证审计工作的独立性和客观性。
（三）坚持实事求是，客观公正地反映审计结果。
（四）坚持服务医院，促进医院健康发展。
第二章组织机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）贯彻执行国家有关内部审计的法律法规和政策。
（二）制定医院内部审计工作计划和年度审计项目。
（三）组织实施内部审计项目，对审计中发现的问题提出整改建议。
（四）协助有关部门建立健全内部控制制度，提高医院管理水平。
（五）对医院内部审计工作进行监督和指导。
第三章审计范围及内容第六条医院内部审计范围包括：（一）财务收支审计：对医院财务收支的真实性、合规性进行审计。
（二）经济活动审计：对医院经济活动的合法性、效益性进行审计。
（三）内部控制审计：对医院内部控制制度的健全性、有效性进行审计。
（四）风险管理审计：对医院风险管理的有效性进行审计。
（五）其他审计事项：根据医院实际情况，对其他需要审计的事项进行审计。
第七条内部审计内容主要包括：（一）医院财务报表的真实性、合规性。
（二）医院各项经济活动的合法性、效益性。
（三）医院内部控制制度的健全性、有效性。
（四）医院风险管理的有效性。
第四章审计程序第八条内部审计程序包括以下步骤：（一）审计计划：根据年度审计工作计划，确定审计项目。
（二）审计通知：向被审计部门发出审计通知书，明确审计目的、范围、时间等。
（三）审计实施：对被审计部门进行现场审计，收集审计证据。
（四）审计报告：对审计中发现的问题进行分析、评价，提出整改建议。
医院内部审计工作制度（4篇）
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保障医院的正常运作，健全医院内部控制，制定本制度。
第二章本制度适用范围第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三章内部审计工作组织第三条医院成立内部审计部门，专职负责医院内部审计工作的组织和实施。
第四条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定和完善内部审计制度和工作程序；（二）制定和执行内部审计计划；（三）实施内部审计，发现问题并提出改进措施；（四）开展内部审计培训，提高内部审计人员的专业能力；（五）协助相关部门处理审计问题，提供技术支持和咨询服务；（六）其他与内部审计相关的工作。
第四章内部审计工作计划第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划，并报医院领导审批后执行。
第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。
第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求，保证内部审计工作的全面和实效。
第五章内部审计工作实施第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。
第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。
第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，确保内部审计报告的真实可信。
第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果，提出改进意见。
第六章内部审计报告和审计问题处理第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出合理的改进措施。
第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送，并跟踪整改情况。
第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告，及时处理审计问题，并对整改措施进行督促和监督。
第七章内部审计结果的使用与保密第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据，同时也可以为医院的内外部审计提供参考。
第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密，不得泄露。
第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用，并保证审计结果的真实、准确和完整。
医院内部审计工作制度范文（三篇）
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，加强内部控制，提高医院运行效率和质量，根据《中华人民共和国内部审计法》及相关法规，制定本制度。
第二条医院内部审计工作是对医院内部管理、经营活动及财务状况的审计活动，主要目的是保障医院运营合规、经济高效和风险控制。
第三条医院内部审计工作应当以客观、独立、公正、保密、有效为原则，确保审计的科学性、准确性和可操作性。
第四条医院内部审计工作应当依法协调和配合国家行政监察机关、外部审计机构的审计监督工作，互相支援，形成内外部监督的合力。
第五条医院内部审计工作应当建立内部审计工作档案，确保审计结果的真实、准确、完整、稳定，并可供查询和审计监督。
第六条医院内部审计工作应当加强人才队伍建设，提高内审人员的业务能力和职业素质，对内部审计工作予以专业培训和严格考核。
第二章内部审计机构的设置与职责第七条医院应当设立内部审计机构，负责医院内部审计工作的组织、实施和监督。
第八条内部审计机构的主要职责包括：（一）制定和完善医院内部审计工作制度，明确内部审计执法依据和流程；（二）组织编制年度内部审计计划，确定内部审计的重点领域和重点环节；（三）受理内部审计申请，开展内部审计工作；（四）检查和评估医院内部控制的有效性和合规性；（五）开展财务管理、经营效率、风险控制等方面的审计工作；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估，提出意见和建议；（七）跟踪内部审计发现问题整改的进展情况；（八）编制内部审计报告，并提出改进建议；（九）开展内部审计知识培训和培养内审人员；（十）接受上级行政监察机关、外部审计机构的审计监督。
第三章内部审计工作的程序与方法第九条内部审计工作应当遵循审正促进的原则，通过科学、合理的方法，全面、深入地了解医院的管理、经营活动和财务状况。
第十条内部审计工作的程序包括：（一）确定内部审计范围和重点；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）搜集和收集内部审计所需的信息和数据；（四）对内部控制进行有效性和合规性评估；（五）核查核实财务账务和经营数据的真实性；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估；（七）提出改进建议和对策；（八）跟踪整改问题的进展；（九）编制内部审计报告。
医院内部审计管理制度
医院内部审计管理制度第一章总则第一条目的和任务为加强医院内部审计管理，规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保护医院资产安全和利益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于医院内部审计工作，包含全部医院部门、员工和相关合作单位。
第三条审计职责医院内部审计机构负责对医院各个部门及相关合作单位的经济活动进行审计，并提出改进建议。
第四条审计原则医院内部审计应遵从公正、独立、客观、全面的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第五条保密原则医院内部审计工作涉及的信息和数据，应严格保密，不得泄露、传播或非法使用。
第二章审计机构第六条组织设置医院应设立独立的审计机构，由医院领导任命审计机构的负责人，并配备专业的审计人员。
第七条职责和权限审计机构的职责包含： 1. 订立年度审计计划。
2. 进行审计调查，核实相关数据和文件。
3. 发现问题，提出整改建议。
4. 监督整改措施的执行情况。
5. 供应审计报告和建议。
第八条独立性和客观性审计机构应保持独立性和客观性，不受其他部门和人员的干扰和影响。
第九条培训和提高审计机构应定期进行培训和提高，提升审计人员的专业水平和素养。
第三章审计程序第十条计划阶段审计机构应依据医院的特点和需要，订立年度审计计划，并报医院领导审批。
第十一条实施阶段审计机构应依照审计计划，对医院各个部门的经济活动进行审计调查，包含资金管理、采购、本钱掌控等。
第十二条发现问题审计机构发现问题后，应及时向医院领导和相关部门汇报，并提出整改建议。
第十三条监督整改医院领导应重视审计机构提出的问题和建议，指定相关部门负责整改，并监督整改措施的执行情况。
第十四条审计报告审计机构应依据审计结果，编制审计报告，并提出改进建议。
审计报告应及时提交医院领导和相关部门。
第十五条存档管理医院应建立审计报告的存档管理制度，将审计报告归档保管，以备查阅和审计复核。
第四章审计责任第十六条领导责任医院领导应认真履行审计管理职责，保证审计工作的独立和效果。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一条根据《中华人民共和国审计法》、《审计署内部审汁工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，为加强医院内部审计监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，制定本制度。
第二条医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。
医院配备专职审计人员，负责建立健全内部审计制度，设审计室，负责内部审计工作，对医院内部各项经济活动进行审计。
第三条医院审计人员在医院纪委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人负责，并报告工作。
业务上接受上级审计机关的指导和监督。
第四条医院根据国家有关规定和审计工作的实际需要，设立内部审计机构，配备专职审计人员。
根据需要，可聘请特约审计员、兼职审计员。
第五条审计人员与被审计部门或审计事项有利害关系的，应当遵守回避制度。
第六条审计人员要恪守审计职业道德和审计纪律，依法审计，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。
审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第七条审计人员每一年原则上保证肯定时间的培训、进修时间，并有相应经费保证，所需经费应列入财务预算。
第八条审计室对医院的下列事项进行审计：一）财务计划及预算的执行和决算；二）财务收支及有关的经济活动；三）对医院基建、修缮、装饰、安装等项目实行审计监督；四）对药品、库存物资材料、医用耗材、维修配件等实行审计监督；五）国有资产购置、使用和管理情况；六）对医院所属二级法人单位及独立核算的非法人单位进行经济效益审计；七）国家财经法规和医院财经规章制度的执行情况；八）医院、上级审计部门交办的其他审计事项。
第九条审计室对于因工作（量）满负荷或技术力量限制而无法进行的审计项目，经医院授权，应由审计室委托社会审计机构进行审计。
社会审计机构出具审计报告，由审计室出具审计意见或下达审计决定。
第十条审计室的主要权限：一）要求被审计部门按时报送财务计划、预算、决算、会计报表和相关的财务资料。
医院内部审计制度
医院内部审计制度
是指医院为确保其经营管理的合法性、规范性和有效性，采取的一系列内部审计活动和管理措施的规范化、制度化的总称。
医院内部审计制度的基本原则包括独立性、客观性、公正性、保密性和有效性。
具体内容包括以下方面：
1. 审计责任：明确内部审计机构的职责和责任，如审计计划的制定、审计程序的执行以及审计报告的编制和发表等。
2. 内部审计组织机构：规定内部审计的组织架构和职责分工，明确内部审计人员的资格要求和培训计划。
3. 审计程序：制定内部审计的具体步骤和方法，包括审计调查、数据采集、证据收集、审计分析和风险评估等。
4. 审计计划：制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计方向和审计重点等，确保全面、系统地审计。
5. 内控评估：对医院内部控制制度进行评估，发现并改进存在的问题，提高内部管理水平。
6. 审计报告：编制审计报告，向医院高层管理人员报告审计发现的问题和建议措施，确保审计结果得到正确处理。
7. 审计监督：建立审计监督机制，对内部审计活动进行监督和评价，确保审计制度的有效实施。
总体来说，医院内部审计制度的目的是通过内部审计活动，发现和解决存在的问题，提升医院的管理水平和经营效益。
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医院内部审计制度范本（3篇）
医院内部审计制度范本一、目的和任务医院内部审计制度的目的是为了保证医院内部各项工作的合规性、规范性和有效性，发现问题、解决问题、改善工作，提高管理水平和服务质量。
其具体任务包括：1. 检查和评估医院内部各项制度的执行情况，发现制度运行中的问题和隐患；2. 检查和评估医院内部各项工作的合规性，包括财务、人力资源、行政管理等；3. 发现医院内部存在的管理漏洞和风险，提出相应的改进建议；4. 掌握医院内部各类资源的利用情况，发现资源浪费和滥用的行为；5. 对关键部门和关键岗位进行定期或不定期的审计，确保工作的规范和高效。
二、组织和职责1. 医院内部审计机构的组织形式和设置要符合国家相关法律法规的规定；2. 医院内部审计机构的职责包括：制定审计计划和年度审计工作计划；组织实施审计工作；对审计结果进行分析和总结，形成审计报告；提出改进意见和建议；参与相关问题的调查和处理。
3. 医院内部审计机构应具备一定的独立性和权威性，直接向医院的高级管理层报告。
三、审计程序和方法1. 审计程序应按照科学、规范和公正的原则进行，包括审核内部控制制度、检查财务会计和报告、审核合同和项目实施情况、调查和核实问题线索等。
2. 审计方法可以采用文件审计、现场检查、询问访谈、抽样检查等方式进行。
3. 审计人员应根据实际情况，确定审计范围和内容，进行必要的数据收集和调查取证。
四、审计报告和落实措施1. 审计报告应包括审计目标、方法、程序和结论等内容，对发现的问题、风险和改进意见给予明确的说明和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院高层管理人员，以便其采取相应的改进措施。
3. 医院高层管理人员应对审计报告的问题和建议进行评估，并采取相应的措施加以改进，同时建立相应的追踪反馈机制，确保改进的有效性。
五、监督和评估1. 监督机构可以采取内部监督、外部监督和第三方评估等方式进行，以确保医院内部审计制度的有效实施和运行。
2. 监督机构应对医院内部审计机构的工作进行定期或不定期的评估，评估结果可以作为医务人员考核和激励的依据之一。
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麻栗坡县人民医院内部审计制度
为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制
度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规
^定。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护
财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职
权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审
计监督：
（一）医院财务计划或者预算的执行和决算。
（二）与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
（三）内部控制制度的健全、有效
（四）医院财产、物资的管理情况。
（五）专项资金的提取、使用。
（六）国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
（七）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
（八）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资
金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
七、医院内部审计的主要职权：
（—一）检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
（二）参加有关的会议。
（三）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
（四）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，
做出临时的制止决定。
（五）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（六）提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
（七）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
（八）对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
十、医院内部审计工作的主要程序：
（一）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。
（二）实施审计时，应当事前通知被审计相关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件。
（三）实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负
责人签字确认。
（四）对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。
审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，
报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。
（五）被审计的相关科室对审计结论和决定如有异议，可在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组，
也可以直接向院长提出申诉。
（六）医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告。
（七）医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果。
十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。
十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素
质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。
十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。
按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员
十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。
十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。
二0一二年十月十二日。