第八章国际结算
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
《国际结算》课件
《国际结算》课件教案：《国际结算》一、教学内容1. 绪论：介绍国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
2. 国际结算工具：介绍汇票、本票、支票等国际结算工具的性质、特点和运用。
3. 国际结算方式：介绍电汇、信汇、票汇等国际结算方式的原理、操作流程和优缺点。
4. 国际结算中的银行角色：探讨银行在国际结算中的地位、作用以及银行的结算服务。
5. 国际结算风险与防范：分析国际结算过程中可能遇到的风险，如信用风险、操作风险等，并提出相应的防范措施。
二、教学目标1. 让学生了解国际结算的定义和发展历程，认识到国际结算在国际贸易中的重要性。
2. 使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，能够熟练运用。
3. 让学生了解各种国际结算方式的原理和操作流程，提高实际操作能力。
三、教学难点与重点1. 教学难点：国际结算风险的识别和防范。
2. 教学重点：各种国际结算工具的运用和国际结算方式的操作流程。
四、教具与学具准备1. 教具：多媒体教学设备、黑板、粉笔。
2. 学具：教材、笔记本、文具。
五、教学过程1. 实践情景引入：以一个真实的国际贸易案例为背景，让学生了解国际结算在国际贸易中的实际应用。
2. 教材内容讲解：详细讲解国际结算的定义、起源、发展及其在国际贸易中的重要性。
3. 例题讲解：通过示例，使学生掌握各种国际结算工具的性质和特点，以及国际结算方式的操作流程。
4. 随堂练习：设置一些练习题，让学生巩固所学内容，提高实际操作能力。
5. 课堂讨论：分组讨论国际结算风险的识别和防范，分享各自的心得体会。
六、板书设计板书设计如下：国际结算1. 定义和发展历程2. 国际结算工具a. 汇票b. 本票c. 支票3. 国际结算方式a. 电汇b. 信汇c. 票汇4. 国际结算中的银行角色5. 国际结算风险与防范七、作业设计1. 请简述国际结算的定义和发展历程。
2. 请列举三种国际结算工具，并简要说明它们的性质和特点。
3. 请阐述电汇、信汇、票汇三种国际结算方式的原理和操作流程。
经济学国际结算讲义课件
国际结算业务的基础
1、设立海外分支机构
优点：能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业 务；可以开拓一国的海外市场，方便贸易双方的国际结算，增加 银行 的盈利。
缺点：占压银行大量资金；增加运营成本。
2、建立代理行关系
银行彼此建立代理行关系，一般包括以下内容： 1）密押与印鉴 2）费率表 3）帐户的设置（见下页）
USD a / c 美元帐户
美纽约花 旗银行
GBP a / c 英镑帐户
上图显示，两行互为存款行和帐户行，各有来帐和往帐。
国际结算业务依据的法则和惯例
（一）英国的《票据法》（1882年） （二）《日内瓦统一汇票、本票法》（1930年）和《日内瓦统
一支票法》（1931年） （三）国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP500） （四）国际商会《托收统一规则》 （五）国际商会《见索即付保函同一规则》（URDG）
票据的无因性使票据得以顺利的流通。
举例：
甲国Q公司从乙国R公司进口了价值10万美元的机器设备，Q应向 R支付货款10万美元。付款方式有两种：一是可以直接支付现金；二 是通过签发票据付款。由于直接付现金很不方便，Q与R商定以票据 支付。于是Q命令S在见票时立即向R付款10万美元。本来R和S之间 没有任何债权债务关系，这时S却成了票据债务的承担者（债务人）， 虽然Q与R之间因购货而存在债权债务关系，但票据的产生并非是为 了证明这种关系，而是Q通过票据这种工具来向R付款，S是因为与Q 存在某种特定关系（存款行或债务人等）而被指定为票款的支付者。
举例
案例1： 出票人甲开出一张以A为付款人的来人抬头汇票 给乙，乙凭交
付转让给丙，由于丙保管不善，该汇票被B偷窃，C在不知情的条 件下，通过付对价善意取得该汇票，作为汇票正当持有人，C有 权要求A付款，若遭A拒付，也有权向出票人甲行使追索权。
国际金融00076第八章 国际结算 笔记
第八章国际结算一、国际结算体系1.【识记部分】（1）国际结算国际结算亦称“国际清算”。
通过国际间的货币收付，对国与国之间由于经济、政治和文化往来而发生的债权债务予以了结清算。
由国际贸易及其从属费用引起的货币收付称贸易结算；由贸易以外的往来，如侨民汇款、劳务供应、出国旅游、利润转移、资金调拨、驻外机构费用等引起的货币收付，称非贸易结算。
贸易结算是国际结算的主要内容。
在国际间收付款项直接通过运送货币金属结算的，称现金结算；利用票据转让和转账划拨结清债务的，称非现金结算或转账结算。
在前资本主义时期，国际结算主要通过现金结算进行。
（2）国际汇兑国际汇兑是指通过国际上银行的“汇”与“兑”来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。
“汇”是指货币资金在不同国家之间的转移，“兑”是指不同国家货币的相互转换。
（3）《日内瓦统一票据法》1930年，法国、德国、瑞士、意大利、日本、拉美一些国家等20多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订《日内瓦统一汇票本票法公约》。
次年又签订《日内瓦统一支票法公约》。
两者合称《日内瓦统一票据法》。
但最终并未能真正成为世界通行的票据法。
（4）《英国票据法》英国的《1882年票据法》是总结里来的习惯法、特别法以及许多判例而编成。
该法共计97条，第1条至72条是有关汇票的法规，第73至84条订立了支票法规，第85至89条订立了本票法规。
1957年对支票法进行了补充和修订。
《英国票据法》比较强调保护票据的流通和信用功能化，在银行处理大量的票据实务方面，注重保护银行利益。
（5）中国票据法全国人大常委会八届十三次会议于1995年5月10日通过此法，并于1996年1月1日起施行。
2004年8月28日，第十届全国人大常委会第十一次会议通过改法的第一次修正，删除了原票据法中第75条本票出票人资格须由人行审定的条款，进一步削弱立法中的行政管理色彩。
（6）代理行代理行是指依据签订的代理行协议互相提供代理服务的银行。
国际结算的内容PPT课件
二、汇款的种类
1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)
银行电汇稿
TO：
DATE：
OURREFNBR:TT______LESSYRCHAGSPAYAMT ——
BENEFICIARY：____________
ORDER：____________
BANK TO BANK INFORMATION： IN COVER PLS DEBIT OUR——A/C WITH YOU
.
三、托收方式下的合同条款
即期付款交单 Upon first presentation the buyers shall pay against
documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单 The buyers shall dully accept the documentary draft by the sellers at…days after sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.
.
collection bill/draft
（1）以出票人为抬头的方式。以出票人为抬头时，应 由出票人作成空白背书，交给托收行；再由托收行 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。
（2）以托收行为抬头的方式。以托收行为抬头时，应 作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。 前两项背书都是托收背书，只代理收款，而不 转让票据所有权。后面加注 for collection 字样。
国际结算
国际结算（International Settlement）是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务国际贸易结算：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
商品买卖产生贸易结算（占国际结算的大部分）国际非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动而引起的货币收付，称为非贸易结算。
服务供应产生非贸易结算（如佣资本借贷金、船检费、旅游、利息、资金调拨捐赠等）国际结算方式1、汇款（电汇、票汇、信汇）(1)电汇（ Telegraphic Transfer，T/T）概念：电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
特点：电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
（快、准确、收费高）电汇的业务流程：A、债务人填具电汇申请书递交给汇出行，并向其交款付费。
B、汇出行将电汇回执交给汇款人。
C、汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或Swift方式向国外代理行发出汇款通知。
D、汇入行收到电传或Swift，核对密押无误后，即可缮制电汇通知书，通知收款人取款。
Ｅ、汇入行将付讫借汇通知书邮寄汇出行。
（2）票汇（Demand Draft，D/D）概念：票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。
汇出行应汇款人要求，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外亲自去取款，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款。
特点：由于汇票本身是一张独立的票据，它可以通过背书流通转让，不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款。
2024年《国际结算》课件
《国际结算》课件一、引言随着全球化的深入发展，国际间的贸易和投资活动日益频繁，国际结算作为跨境交易的重要环节，其地位和作用日益凸显。
本课件旨在对国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范等方面进行详细阐述，帮助读者全面了解国际结算的相关知识。
二、国际结算的基本概念1.定义：国际结算是指在国际贸易、国际资本流动和国际经济活动中，各方之间进行货币收付和债权债务清算的过程。
2.特点：跨境性、复杂性、风险性、规范性。
3.分类：国际贸易结算、国际资本结算、国际服务结算等。
三、国际结算的主要方式1.汇款：汇款是指债务人或付款人通过银行，将一定金额的外汇支付给债权人或收款人的结算方式。
汇款方式主要包括电汇、信汇和票汇。
2.托收：托收是指债权人委托银行向债务人收取款项的结算方式。
托收分为光票托收和跟单托收。
3.信用证：信用证是指银行根据申请人的请求，向受益人开立的，保证在一定条件下，支付一定金额的书面承诺。
信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。
四、国际结算的支付工具1.汇票：汇票是债权人向债务人发出的，要求其支付一定金额的书面命令。
2.本票：本票是债务人向债权人发出的，承诺在一定期限内向债权人支付一定金额的书面承诺。
3.支票：支票是银行存款人向银行发出的，要求银行支付一定金额给收款人或持票人的书面命令。
五、国际结算的风险与防范1.汇率风险：由于汇率波动导致结算双方的实际收入发生变化的风险。
防范措施：签订保值条款、使用远期汇率合约等。
2.信用风险：债务人无力或不愿履行支付义务的风险。
防范措施：信用证、保函、信用保险等。
3.国家风险：由于政治、经济等原因，导致债务人无法履行支付义务的风险。
防范措施：国别风险评估、多元化投资等。
六、结论国际结算作为跨境交易的核心环节，对于保障交易双方的权益具有重要意义。
了解国际结算的基本概念、主要方式、支付工具以及风险与防范，有助于我们在参与国际经济活动时，更加稳妥地进行结算操作，降低交易风险。
国际结算第八章
8.2备用信用证概述及其性质
1 备用信用证概述 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款 为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信 用证。 2 备用信用证的性质 （1）不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当 事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 （2）独立性。备用证下开证人义务的履行不取决于以下几 点。 ① 开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。 ② 受益人从申请人那里获得付款的权利。 ③ 备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。 ④ 开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与 否。
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8.3备用信用证的种类
（4）对开备用信用证又称反担保备用信用证（Counter Standby）,它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外 备用信用证或其他承诺。 （5）融资备用信用证支持付款义务，包括对借款的偿还义 务的任何证明性文件。 （6）直接付款备用信用证，基本上是支持一项与融资备用 信用证有关的基础付款义务的到期付款，而不论是否涉及债 不履行。它主要用于担保企业发行债券或订立合同时的到期 支付本息义务。这种信用证已经突破了备用信用证“备而不 用”的传统担保性质。 （7）保险备用信用证支持申请人的保险或再保险义务。 （8）商业备用信用证是指如不能以其他方式付款，为申请 人对货物或服务的付款义务进行保证。
关于备用信用证的起源问题，国内外有两种大体相似的说法。 第一种说法认为，备用信用证最初应用于美国，1879年美 国联邦法律认为银行作为一家私营机构，无权替他人承担保 证付款义务，并禁止美国银行为其客户提供保证。在此之后， 美国大多数州的法律都规定银行无权替其客户开具保函。为 了回避这样的法律规定，许多银行采用备用信用证来代替保 函。后来，这种做法引起了美国法律界和银行实务界广泛、 长期地争论，最终获得了美国法律的认同 。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
《国际结算(刘卫红)》章后习题答案
《国际结算》章后习题答案第一章国际结算概述（P19）一、单选题1。
C 2.C 3。
C 4。
D 5.D 6。
A二、简答题1.简述国际结算的含义及分类。
答：国际结算是指为清偿国际由于经济、政治、军事、文化等方面的交往或联系所产生的债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。
国际结算依据产生的原因,可以分为贸易结算和非贸易结算。
贸易结算，也称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（商品的进出口）引起的国际债权债务关系结算业务；非贸易结算,也叫无形贸易结算,是指由有形贸易以外的活动（包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动）引起的国际结算业务。
2。
国际结算研究的内容有哪些？答：（1）国际结算工具。
主要包括汇票、本票和支票，是国际结算的基石。
（2)国际结算方式。
基本方式包括汇款、托收和信用证，主要以跨国收付或转移资金为目的；附属方式主要包括银行保证书、备用信用证、国际保理和包买票据等,在风险控制和贸易融资等方面为基本方式提供补充。
（3)国际结算单据.基本单据主要包括商业发票、运输单据、保险单据等；附属单据包括检验证书、重量单、装箱单、产地证明书、船公司证明等.3。
简述我国国际结算业务的特点.答：（1)国际结算业务量不断扩大。
对外贸易额的扩大直接推动了我国国际结算业务的发展，国际结算业务量不断增加。
(2）办理国际结算业务的银行不断增加。
国际结算业务已成为商业银行业务经营中的重要组成部分,在商业银行经营中发挥着重要的作用。
（3）结算货币多元化.除了美元、欧元、英镑、日元、港币等，人民币国际化的趋势也渐显。
（4)结算方式多样化。
主要有汇款、托收、信用证、国际保理、包买票据和银行保函.4。
试述建立代理行关系的必要性以及如何建立代理行关系.答：建立代理行关系的必要性：在办理国际结算业务时，银行除了在国外设置分支机构外，还需要与外国银行建立代理关系。
国际结算课件和资料
防范措施
对交易对手进行信用评估，选择信誉良好的 合作伙伴；在合同中明确违约责任和保障措 施；采用信用保险或第三方担保等方式降低 风险。
汇率风险
定义
汇率风险是指在国际贸易中，由 于货币汇率波动而导致的风险。
防范措施
选择稳定的货币作为结算货币；在 合同中约定汇率波动范围；采用外 汇风险管理工具，如远期外汇合约、 外汇期权等。
益，降低交易成本，促进国际贸易和投资的发展。
加强国家间的经济联系
02
国际结算是国家间经济联系的桥梁，有助于加强国家间的经济
合作和交流。
维护国家经济安全
03
国际结算涉及到国家外汇管理、金融稳定等方面，对于维护国
家经济安全具有重要意义。
02
国际结算流程
贸易单据
商业发票
作为交易双方的结算依据， 详细列明商品名称、数量、
案例分析
国际保理业务案例中，保理商需评估 出口商的信用风险和应收账款质量。
案例结论
国际保理业务为出口商提供了便利的 融资和风险管理解决方案，有助于扩 大出口业务。
案例三：国际信用证欺诈案例
案例概述 案例内容 案例分析 案例结论
国际信用证欺诈案例涉及信用证欺诈行为，如假单据、假提单 等。
进口商通过伪造单据或篡改信用证条款等方式进行欺诈，导致 出口商无法正常收款。
区块链技术的挑战与前景
目前，区块链技术在国际结算中的应用仍处于探索阶段。面临的技术难题、监管障碍和商 业模型的不确定性是主要挑战。然而，随着技术的不断发展和完善，区块链在国际结算中 的应用前景广阔。
国际结算中的绿色金融问题
绿色金融的定义与目 标
绿色金融是指为支持环境改善、应对 气候变化和资源节约所提供的金融服 务。其目标是引导资金流向可持续发 展项目，推动经济向低碳、环保方向 转型。
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章：国际结算概述1.1 教学目标了解国际结算的定义、功能和作用掌握国际结算的基本程序和流程熟悉国际结算的工具和方式1.2 教学内容国际结算的定义和重要性国际结算的基本程序和流程国际结算的工具：汇票、本票、支票、汇款、信用证等国际结算的方式：电汇、信汇、票汇等1.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算工具和方式的理解1.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的流程和工具第二章：国际结算工具2.1 教学目标掌握国际结算中常用的工具，如汇票、本票、支票、汇款、信用证等了解各种工具的特点、优缺点和适用场景2.2 教学内容汇票的定义、种类和特点本票的定义、种类和特点支票的定义、种类和特点汇款的定义、流程和特点信用证的定义、种类和特点2.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算工具的定义、特点和适用场景案例分析法：分析实际案例，加深对各种工具的理解和应用2.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算工具的特点和适用场景第三章：国际结算方式3.1 教学目标掌握国际结算中常用的方式，如电汇、信汇、票汇等了解各种方式的优缺点和适用场景3.2 教学内容电汇的定义、流程和特点信汇的定义、流程和特点票汇的定义、流程和特点3.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算方式的定义、流程和特点案例分析法：分析实际案例，加深对各种方式的理解和应用3.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算方式的优缺点和适用场景第四章：国际结算风险与管理4.1 教学目标了解国际结算中可能出现的风险，如信用风险、操作风险、法律风险等掌握国际结算风险的管理方法和策略4.2 教学内容国际结算风险的种类和来源国际结算风险的管理方法和策略国际结算风险控制的工具和技术4.3 教学方法讲授法：讲解国际结算风险的种类、来源和管理方法案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算风险管理的理解和应用4.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算风险的种类和管理方法第五章：国际结算实务操作5.1 教学目标掌握国际结算实务的基本操作流程熟悉国际结算实务中的关键环节和注意事项5.2 教学内容国际结算实务操作的基本流程国际结算实务中的关键环节，如汇票审核、结算金额确认、支付指令发出等国际结算实务中的注意事项，如合规性、安全性、及时性等5.3 教学方法讲授法：讲解国际结算实务操作的基本流程和关键环节角色扮演法：模拟国际结算实务操作，让学生参与实际操作过程5.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算实务操作中的关键环节和注意事项第六章：国际结算中的货币与汇率6.1 教学目标理解国际货币体系的基本概念掌握汇率的定义、种类及影响因素分析汇率变动对国际结算的影响6.2 教学内容国际货币体系的发展与现状汇率的种类：现汇汇率、现钞汇率、买入汇率、卖出汇率等影响汇率变动的因素：供求关系、通货膨胀、利率、政府政策等汇率变动对国际结算的影响6.3 教学方法讲授法：讲解国际货币体系的基本概念和汇率的相关知识案例分析法：分析汇率变动对国际结算的具体案例6.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇率变动对国际结算的影响第七章：国际结算支付方式——信用证7.1 教学目标理解信用证的基本概念和作用掌握信用证的种类、条款及操作流程分析信用证的风险与防范措施7.2 教学内容信用证的定义、作用及基本条款信用证的种类：光票信用证、跟单信用证、备用信用证等信用证的操作流程：开证、议付、偿付等信用证的风险与防范措施7.3 教学方法讲授法：讲解信用证的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析信用证的风险与防范措施的具体案例7.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论信用证的风险与防范措施第八章：国际结算支付方式——托收8.1 教学目标理解托收的基本概念和作用掌握托收的种类、条款及操作流程分析托收的风险与防范措施8.2 教学内容托收的定义、作用及基本条款托收的种类：光票托收、跟单托收等托收的操作流程：托收申请、托收通知、托收执行等托收的风险与防范措施8.3 教学方法讲授法：讲解托收的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析托收的风险与防范措施的具体案例8.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论托收的风险与防范措施第九章：国际结算支付方式——汇款9.1 教学目标理解汇款的基本概念和作用掌握汇款的种类、条款及操作流程分析汇款的风险与防范措施9.2 教学内容汇款的定义、作用及基本条款汇款的种类：电汇、信汇、票汇等汇款的操作流程：汇款申请、汇款执行、收款确认等汇款的风险与防范措施9.3 教学方法讲授法：讲解汇款的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析汇款的风险与防范措施的具体案例9.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇款的风险与防范措施第十章：国际结算的未来发展10.1 教学目标了解国际结算的发展趋势掌握新兴结算工具和支付系统分析未来国际结算面临的挑战与机遇10.2 教学内容国际结算的发展趋势：电子化、数字化、网络化等新兴结算工具：数字货币、电子支付、移动支付等新兴支付系统：SWIFT、、支付等未来国际结算面临的挑战与机遇10.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的发展趋势、新兴结算工具和支付系统案例分析法：分析未来国际结算面临的挑战与机遇的具体案例10.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的未来发展重点和难点解析1. 国际结算概述：理解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程。
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
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跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
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跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
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托收的种类
• 光票托收CLEAN COLLECTION——卖方仅开立金融票据而不附带 货运单据委托银行代收收款。主要用于小额交易、预付货款、 分期付款及贸易的从属费用等 • 跟单托收DOCUMENTARY——卖方整套货运单据附带金融单据 或不附带金融单据（汇票要交印花税）的托收。
– 付款交单DOCUMENTS AGAINST PAYMENT;D/P－卖方的交单是以买方的 付款为条件，银行仅在买方付款后才把商业单据交给买方
托收的性质与特点
• 属于商业信用，银行并无检查单据 及保证付款的责任 • 如遭进口商拒付，除非另有规定， 银行无提货和代保管货物的义务 • 卖方交货后，货款的支付完全决定 于买方的信誉，托收对出口商的风 险较大，D/A比D/P的风险更大 • 托收对进口商比较有利，可省去开 证手续及预付开证押金，还可预借 货运单据 • 卖方可利用托收来促成贸易，增强 出口商品的竞争力
汇付在外贸中的运用及特点
• 预付货款PAYMENT IN ADVANCE——进口商将货款的全部或部
分汇交出口商，出口商收款后发货的结算方式。有利于出口商， 不利于进口商。 • 货到付款PAYMENT AFTER ARRIVAL OF THE GOODS——出口商 先发货，进口商后付款，对出口商不利。实际上是赊帐业务。 • 凭单付款CAD——进口商先通过当地银行（汇出行）将货款 以电汇或信汇方式汇给出口地银行（汇入行），并指示汇入行 在出口商提供某些指定单据和装运凭证时付款给出口商，汇入 行根据汇出行的指示汇款通知，作为汇款依据。 – 汇款可以撤销，出口商在收到银行汇款通知后应尽快发货， 以交单收汇 – 票据种类－商业发票、运单等
– 汇款人REMITTER——汇出款项的人或企业 – 收款人PAYEE/BENEFICIARY – 汇出行REMITTING BANK——受汇款人委托汇出 款项的银行 – 汇入行PAYING BANK——受汇出行委托解付汇款 的银行，又称解付行。
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 • A （债权人）
托收程序示意图
• A
出口人
A
①
进口人
⑤
②
流程说明
⑦
④
托收行
③
⑥Leabharlann 代收行托收流程说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书 送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的 各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先 办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
合 同 ④ ⑤ ⑥
汇入行
⑦
流 程 说 明
•①电汇申请书 •②回单 •③电汇款通知 •④汇款通知 •⑤收据 •⑥付款 •⑦付讫借记
① ②
③
汇款人 （债务人）
汇出行
汇付的种类
• 信汇M/T——汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书 寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信 汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。 • 电汇T/T——汇出行应汇款人的申请，用电报或电传 或SWIFT通知其在国外的分行或代理行（汇入行）， 向指定收款人解付一定金额。电汇速度快但费用较高。 凭证 • 票汇D/D——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立 以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一 定金额给收款人。票汇的汇入行无需通知收款人提款， 由收款人持票登门，且汇票常可转让流通。
信用证支付的一般程序
A A
开证申请人 （进口人）
②
⑧
①
信用证受益 人（出口人）
⑤
流程说明
④
付款行开证行
③
⑥
通知行议付行
⑦
信用证程序示意图的说明
①合同规定支付方式为信用证 ②进口人根据合同内容向当地某一银行申请开证并填写开证申请书 ③开证行开出信用证并寄交通知行 ④通知行核对印鉴后交给出口人 ⑤出口人按信用证装船、制做单据送交议付行议付 ⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款给出口人并将汇票单据寄开证行 或付款行 ⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
信用证的格式
• 国际商会的《开立跟单信用证标准格式》
– THE STANDARD FORM FOR THE ISSUING OF DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT-TO THE BENEFICIARY – THE STANDARD FORM FOR THE ISSUING OF DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT-TO THE ADVISING BANK – THE STANDARD FORM FOR THE NOTIFICATION OF DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT – THE STANDARD FORM FOR THE AMENDMENT TO DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT
信用证的当事人
– 开证申请人APPLICANT/OPENER – 开证行OPENING BANK/ISSUING BANK – 通知行ADVISING BANK/NOTIFYING BANK – 受益人BENEFICIARY – 议付行NEGOTIATING BANK – 付款行PAYING BANK/DRAWEE BANK – 保兑行CONFIRMING BANK – 偿付行REIMBURSEMENT BANK/CLEARING BANK – 受让人TRANSFEREE
汇票行为
• • • • • • • 出票Issue 背书ENDORSEMENT 提示PRESENTATION 承兑ACCEPTANCE 贴现DISCOUNT 付款PAYMENT 拒付DISHONOR
本票PROMISSORY NOTE
• 本票定义——是一个人向另一个人签发的，约定于 见票时或定期或在可以确定的将来时间，向特定人 或某指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面 承诺（《英国票据法》）。 • 本票的必要项目：无条件支付承诺、一定金额、付 款期限（未载付款期限的视为见票即付）、出票人 签字、受款人名称或来人抬头等。 • 种类：
– 信用证付款方式是银行信用－开证行的第一付款责任 – 信用证是独立于合同之外的自足的文件 – 信用证付款实行凭单付款的原则
信用证的作用
• 对出口商的作用 – 保证出口商凭单取得付款 – 在外汇管制和进口管制的情况下，出口商若按时收到 信用证，则说明进口商已得到当局使用外汇的许可， 具有收取外汇的保证。 – 可取得资金融通－打包放款PACKING CREDIT、押汇 • 对进口商的作用 – 可取得物权凭证 – 保证按时、按质、按量收到货物 – 提供资金融通 • 开证行开证本身即是一种资金融通 • 在假远期信用证方式下，信用证是远期付款的，但 进口商可先行付款赎单 • 对银行的作用——增加收入
托收的当事人
• 委托人PRINCIPAL－债权人，通常是出口商，即委托银行办理 托收业务的客户。 • 付款人DRAWEE/PAYER－债务人，也是汇票上的受票人（若有 汇票），通常为进口商。 • 托收银行REMITTANCE BANK－接受委托人委托，办理托收业务 的银行，也称寄单行，一般是出口地银行。 • 代收行COLLECTING BANK－接受托收行委托，向付款人收款的 银行，通常是托收行的国外分行或代理行。 • 提示行PRESENTING BANK－向付款人做出提示汇票和单据的银 行，可以是代收行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可 是代收行本身。 • 需要时的代理CUSTOMER’S REPRESENTATIVE IN CASE-OF-NEED －在发生拒付时，由委托人指定付款地代为处理货物存储、出 售、运回等的代理人。
– 一般本票：由工商企业或个人签发，可分为定日付款本票、 签票日后定期付款本票、见票后定期付款本票和见票即付 本票。 – 银行本票：由银行签发，都是即期的。依我国《票据法》 73条规定，我国只有银行本票。
支票CHECK/CHEQUE
• 支票定义——由银行存款人签发，要求银行见票时立 即（见票即付）从其帐户中无条件地支付一定金额给 指定人或持票人的书面支付命令。 • 支票的必要项目：无条件书面支付命令、一定金额、 付款银行名称、出票人签字、受款人名称或其指定人 或来人抬头等。 • 种类： – 记名支票和不记名支票 – 保付支票CERTIFIED CHECK – 银行支票； – 一般支票和划线支票CROSS CHECK – 旅行支票
• • • • 即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight 买方凭信托收据TRUST RECEIPT;T/R 远期付款交单凭信托收据借单D/P.T/R－类似于D/A
– 承兑交单DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE;D/A－卖方交单以买方在汇 票上承担为条件，只适用于远期汇票托收。风险较大。
汇票、本票和支票的区别
性质 当事人 付款时间
出票人/付 款人/受款人 分远期/即期 远期需承兑
汇票
本票 支票
无条件的书
面支付命令
无条件的书 面支付承诺
出票人/ 受款人
分远期/即期 远期不承兑
无条件的书 面支付命令
出票人/付 款人/受款人
只有即期 没有远期
汇付REMITTANCE
• 汇付——即汇款，付款人主动通过银行或 其他途径将款项汇给收款人。 • 当事人
信用证Letter of Credit，L/C
• 信用证——由银行（开证行）依照客户（申请人） 的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条 件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方 进行付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或 授权另一银行进行该项付款，或承兑和/或支付汇票； 或授权另一银行议付。 • 信用证的性质——银行信用 • 信用证的特点