2018年内部控制与风险管理考试试题与答案
内部控制与风险管理题库及解析
内部控制与风险管理题库及解析一、什么是内部控制与风险管理1. 内部控制呢，就像是一个公司的内部小管家。
它管着公司里各种各样的事儿，从财务到人员管理，从业务流程到规章制度的遵守。
打个比方，就像我们在学校里，有校规来管着我们，不能随便迟到早退一样，公司里的内部控制就是那个大校规，让大家都按照一定的规则做事。
2. 风险管理就有点像是天气预报员啦。
它要提前预测公司可能会遇到的各种风险，就像天气预报员预测天气是晴是雨一样。
比如说，市场可能突然不景气啦，竞争对手可能出了新的厉害产品啦，这些风险如果不提前发现和应对，那公司可就会像在暴风雨里没带伞的人，被淋得很惨呢。
二、内部控制与风险管理的重要性1. 对于公司的稳定发展那可是相当重要滴。
如果没有内部控制，公司就会乱成一锅粥。
就像一个没有交通规则的马路，汽车到处乱开，肯定会出事故。
有了内部控制，各个部门都知道自己该做什么，不该做什么，大家就能有条不紊地工作。
2. 在风险管理方面，如果不重视的话，公司可能会遭受巨大的损失。
比如说，一家企业没有预见到原材料价格会大幅上涨，没有提前做好应对措施，到时候成本突然增加，产品价格又不能随便涨，那利润可就大大减少了，严重的话可能会让公司倒闭呢。
三、内部控制与风险管理的具体措施1. 在内部控制方面，首先得建立完善的制度。
就像我们搭积木，得有一个稳固的基础。
这个制度要涵盖公司的各个方面，从员工的招聘到离职，从采购到销售。
比如说，在采购的时候，要有严格的审批流程，不能谁想采购什么就采购什么，得经过相关负责人的同意。
2. 风险管理也有很多办法。
可以进行风险评估，把可能遇到的风险按照严重程度和发生的可能性进行分类。
对于那些发生可能性大而且后果严重的风险，要重点关注。
就像我们在玩游戏的时候，要先把那些大BOSS找出来，集中精力对付它们一样。
还可以通过购买保险等方式来转移风险，就像给公司穿上一层保护衣。
四、内部控制与风险管理在实际案例中的体现1. 就拿某知名企业来说吧。
内部控制与风险管理综合测评三套试题作答答案
《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。
甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。
甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
内部控制与风险管理考试试题及答案资料一、选择题1. 内部控制是指组织实施的，旨在确保资源利用的有效性和业务目标的实现，同时减少风险的一系列措施。
以下哪个不是内部控制的目的？A. 提高效率和效果B. 预防和减少风险C. 保障财务报告的准确性和可靠性D. 提高员工满意度和工作积极性2. 内部控制的组成部分包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境B. 风险评估C. 监督机制D. 预算编制3. 内部控制的影响因素主要包括以下哪些？A. 管理层意愿和态度B. 组织文化C. 内外部风险环境D. 企业规模和行业特点E. 公司形象和声誉4. 风险管理是指组织在追求业务目标的过程中，识别、评估和应对各种风险的活动。
以下哪个不是风险管理的基本原则？A. 风险识别优先B. 风险评估综合C. 风险应对因地制宜D. 风险转移为主5. 内部控制评价包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境的评价B. 控制活动的评价C. 运营绩效的评价D. 风险管理的评价二、简答题1. 请简述内部控制的关键原则是什么？2. 请列举至少三种常见的风险管理方法。
3. 简要说明内部控制评价的步骤。
三、论述题请以500字左右的篇幅，从以下两个角度分别论述内部控制和风险管理对企业发展的重要性。
四、答案及解析1. 答案：D。
内部控制的目的主要包括提高效率和效果、预防和减少风险、保障财务报告的准确性和可靠性。
提高员工满意度和工作积极性不是内部控制的直接目的，但良好的内部控制可以提高员工的工作环境和工作满意度。
2. 答案：D。
内部控制的组成部分包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面。
预算编制虽然与内部控制有关，但不是内部控制的组成部分。
3. 答案：A、B、C、D、E。
管理层意愿和态度、组织文化、内外部风险环境、企业规模和行业特点、公司形象和声誉等因素会对内部控制产生影响。
4. 答案：D。
风险管理的基本原则包括风险识别优先、风险评估综合、风险应对因地制宜。
内控与风险管理知识竞赛试题及答案
）。
AD A. 内部报告 A. 董事、监事 ABCD 和高级管理人员 的任何舞弊 BC A. 定期监督 A. 内 部 控 制 是 ABD 静态结构 A. 《 COSO 》 框 ABCD 架 BD A. 收入模块 险 将公司风 ABCD 控制在与战略发 A. 指导公司内 ABCD 控与风险管理体 E 系建设，审批公 D A.提名委员会 B A.行政管理 B A.审核和批准 BD A. 1个月 C A. 将当月可资 A. 6 30 162 D 本化人工成本在 单个工程投资概
B. 中期报告 B.重述以前公布 的财务报表，以 更正由于舞弊或 B. 专项监督 B. 内部控制是企 业管理者的任务 B. 《企业内部控 制基本规范》 B. 公司层面 降低公司实现 发展目标的不确 B. 审议公司内控 与风险管理工作 制度设计合理性 B.审计委员会 B.最高决策 B.指导和监督 B. 2个月 B. 将当月可资本 B. 6 31 155 化人工成本在单 个工程投资概 B. 省分公司 B. 1个月
C. 年度报告 C.当期财务报表存 在重大错报，而内 部控制在运行过程 C. 日常监督 C. 内部控制是企 业全体员工的任务 C. 《中国联通内 部控制管理办法》 C. 成本费用模块 通过贯彻执行 公司有关内部控制 C. 指导各专业部 门及下属各级单位 建立内控与风险管 C.薪酬委员会 C.最高执行 C.检查和落实 C. 3个月 C. 将当月可资本 C. 6 31 161 化人工成本在单个 工程投资概（预） C. 营业厅 C. 3个月
29 中国联通内部控制建设依据为（ ）。 30 中国联通内部控制规范整体框架包括（ ）。 31 中国联通集团开展风险管理要努力实现总体目标是(
)。
32 中国联通内控与风险管理委员会主要履行以下职责( )。 中国联通公司设立由董事会、（ ）、综合管理部门和各相关专业职能管理部门构成 33 的涵盖全集团范围的内控与风险管理组织体系。 34 董事会是公司整体风险管理的（ ）机构。 中国联通法律与风险管理部是集团风险管理工作的综合管理部门，负责集团风险管理 35 工作的归口管理和对各级公司风险管理部门的（ ）。 如对财务报表基准日之前发现的内控缺陷进行整改以再次测试，则每月发生一次的控 36 制整改后运行的最短时间或最少运行次数是（ ）。 中国联通 2013年版内控规范,包括：( )大模块，( )个业务环节，共( )个末级流 37 程。
内部控制与风险管理单元测试一与答案
一、单选题1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部审计C.管理控制D.内部牵制正确答案：D2、关于内部控制的适应性原则，下列内容描述正确的是（）。
A.内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整B.内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率C.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制D.内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项正确答案：A解析：企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
3、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A.持续性原则B.制衡性原则C.重要性原则D.全面性原则正确答案：A4、内部控制因受到先天限制而无法绝对保证达成其目标，这些先天限制并不包括（）。
A.员工串通舞弊B.人为疏忽或判断错误C.内部控制考量其成本与效益D.职能分工不当正确答案：D5、下列（）项例证了内部控制的固有局限性。
A.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册B.公司赊销商品却没有适当的信用批准C.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库D.会计主管同时操作和记录现金存款正确答案：C6、甲公司的经营，均由其负责人家族所把持。
内控风险管理师考试试题
内控风险管理师考试试题一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 内控风险管理的主要目标是（）A. 提高企业利润B. 确保企业合规性C. 降低企业运营风险D. 增强企业市场竞争力2. 在内部控制系统中，以下哪项不是控制活动的一个组成部分？（）A. 审批流程B. 职责分离C. 绩效评估D. 员工培训3. 风险评估过程中，以下哪项不是常用的风险识别方法？（）A. 头脑风暴法B. 检查表法C. 德尔菲法D. 利润最大化法4. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收入增长5. 内部控制评价报告的编制应遵循的原则不包括（）A. 全面性B. 客观性C. 保密性D. 重要性6. 企业内部控制缺陷的分类不包括（）A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 轻微缺陷7. 以下哪项不是内部控制风险管理的主要风险类型？（）A. 操作风险B. 法律风险C. 市场风险D. 收入风险8. 在内部控制评价过程中，评价人员应当关注（）A. 内部控制的设计B. 内部控制的运行C. 内部控制的成本效益D. 所有以上选项9. 内部控制的监督活动不包括（）A. 持续监督B. 单独评价C. 员工满意度调查D. 报告缺陷10. 以下哪项是内控风险管理师在进行风险评估时应当遵循的原则？（）A. 风险偏好C. 风险转移D. 风险接受二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 内控风险管理师在进行风险评估时，应当考虑的因素包括（）A. 风险的可能性B. 风险的影响程度C. 风险的可接受性D. 风险的可变性12. 内部控制的监督活动包括（）A. 内部审计B. 外部审计C. 员工反馈D. 高层管理的监督13. 以下哪些属于内部控制的设计原则？（）A. 成本效益原则B. 制衡原则C. 适应性原则D. 灵活性原则14. 在内部控制评价报告中，以下哪些信息是必须包含的？（）A. 评价的目的和范围B. 评价的方法和流程C. 评价结果的详细描述D. 评价人员的个人意见15. 内控风险管理师在制定风险应对策略时，可以考虑的措施包括（）A. 风险规避C. 风险转移D. 风险接受三、判断题（每题1分，共5分）16. 内控风险管理师只需要关注企业内部的风险，而不需要考虑外部风险。
2018年注册会计师《公司战略与风险管理》试题及答案解析(考卷二)
2018年注册会计师《公司战略与风险管理》试题及答案解析（考卷二）一、单项选择题1、（2018年）近年来，建筑机械制造商凯达公司所处行业的市场基本饱和，销售额比较稳定，企业之间的价格竞争十分激烈。
在这正确答案：C此题被做次数：9380次，正确率为91.38%，易错项为B答案解析本题考核“产品生命周期不同阶段的财务战略”的知识点。
该公司所处行业属于成熟期，适合采用分配率高的股利政策，选项C正确。
考察知识点财务战略的确立2、（2018年）绿屋咖啡店率先采取了一项新的经营方式：顾客点单付费后，亲自操作咖啡机自取咖啡。
此举节省了店员的操作和相关费用，相应地把咖啡价格降低到行业最低水平，同时使顾客产生宾至如归的亲切感，“回头客”明显增加。
绿屋咖啡店采用的战略属于正确答案：C此题被做次数：5661次，正确率为82.84%，易错项为D答案解析本题考核“战略钟”的知识点。
节省了店员的操作和相关费用，相应地把咖啡价格降低到行业最低水平，同时使顾客产生宾至如归的亲切感，“回头客”明显增加，属于低价格、高顾客认可价值，即混合战略。
考察知识点基本战略的综合分析——“战略钟”3、（2018年）大型采掘设备制造商长河公司在某发达国家建立了一个生产和销售基地。
面对当地陌生而复杂的法律环境，该公司的正确答案：A此题被做次数：9127次，正确率为80.07%，易错项为D答案解析本题考核“企业利益相关者的权力来源”的知识点。
该公司面临当地陌生而复杂的法律环境，对法律部门掌握的关键资源比较依赖，选项A正确。
个人的素质和影响是一种非正式职权的权力的重要来源，该公司的法律部门是公司内部的职能部门，属于正式职权，选项B不正确。
考察知识点权力与战略过程——企业利益相关者的权力来源4、（2018年）长森公司是一家从事智能化产品研发和生产的高科技公司，最初的产品是智能手机。
近两年来，公司业务范围扩展到智能家电和智能机器人制造等领域，长森公司的发展战略类型属于正确答案：A此题被做次数：5397次，正确率为88.88%，易错项为D答案解析本题考核“多元化战略”的知识点。
企业内部控制与风险管理(考题及答案)
学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门2.整个企业管理的灵魂是：回答：正确1. A 资产评估2. B 会计信息和报告3. C 减耗增效4. D 有预见性3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是：回答：正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：正确1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次6.企业的经营管理必须从：回答：错误1. A 董事会抓起2. B 总经理抓起3. C 总工程师、总设计师抓起4. D 财务总监抓起7.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1. A 销售渠道2. B 管理3. C 产品4. D 竞争8.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对：回答：正确1. A 法律法规2. B 激励制度3. C 会计制度4. D 道德意识9.内部控制的主体是：回答：正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层10.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险11.对于风险的评估应从：回答：正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行12.集中风险就是：回答：正确1. A 利用更大更高的区位来对抗风险2. B 降低风险的严重程度和发生的可能性3. C 在企业内部成立内部银行4. D 有针对性地选择投资的项目和方向13.组合风险观是：回答：正确1. A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2. B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3. C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4. D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.企业的成本管理要从：回答：正确1. A 从董事会抓起2. B 从总经理抓起3. C 从总工程师、总设计师抓起4. D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应：回答：正确1. A 由内往外报告2. B 横向报告3. C 由上往下报告4. D 由下往上报告。
大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案
大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业1总分： 100 分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
B2002 年C2003 年D2004 年答案：B得分:5 分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。
A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。
A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共 5 题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
内部控制与风险管理案例分析试卷
内部控制与风险管理案例分析试卷（答案见尾页）一、选择题1. 在企业内部控制中，下列哪项活动属于内部控制环境的建设？A. 制定严格的成本控制政策B. 定期对员工进行内部控制培训C. 设计有效的风险应对措施D. 设立内部审计部门2. 在下列情形中，注册会计师认为可能表明存在重大错报风险的是（）。
A. 被审计单位连续几年净利润为负B. 被审计单位的应收账款周转率大幅下降C. 被审计单位的重要客户突然更换D. 被审计单位的内部控制制度薄弱3. 下列哪项不是内部控制的局限性表现？A. 人为错误B. 成本效益原则的限制C. 程序设计的缺陷D. 管理层的越权行为4. 在进行风险评估时，注册会计师通常不会使用哪种方法来识别重大错报风险？A. 分析性程序B. 询问管理层C. 观察法D. 实地调查5. 在下列控制活动中，属于预防性控制的是（）。
A. 定期审计财务报表B. 对交易进行复核C. 设立合理的职责分离D. 建立反舞弊机制6. 在评价内部控制的有效性时，注册会计师应当考虑哪些因素？A. 控制活动的数量B. 控制活动发生的频率C. 控制活动的质量D. 控制环境的质量7. 在下列情况下，注册会计师应当考虑扩大内部控制测试范围的是（）。
A. 控制环境得到有效改进B. 注册会计师预期控制无效C. 注册会计师获取的审计证据不充分D. 注册会计师拟减少实质性程序8. 下列关于风险评估的说法中，不正确的是（）。
A. 风险评估是一个持续的过程B. 风险评估应当考虑内部和外部因素C. 风险评估只需考虑财务信息D. 风险评估有助于确定实质性程序的性质、时间和范围9. 在实施内部控制审计时，注册会计师应当关注哪些关键控制点？A. 与财务报告相关的控制B. 与合规目标相关的控制C. 高风险领域的控制D. 所有关键控制点10. 在下列选项中，不属于企业内部控制缺陷的分类的是（）。
A. 设计缺陷B. 运行缺陷C. 无缺陷D. 重大缺陷11. 在企业内部控制中，下列哪项不属于内部控制的要素？A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通D. 监控活动12. 在下列关于内部控制缺陷的描述中，哪项是重大缺陷？A. 可能导致财务报表出现重大错报而未被发现的缺陷B. 影响重要业务流程的运行且未被发现的缺陷C. 不影响财务报表真实性和公允性的缺陷D. 注册会计师认为无须通报的缺陷13. 在企业内部控制评价中，如果某项控制活动未能发现并纠正重大错报，这表明该控制活动可能是无效的。
2018年注册会计师考试《战略风险管理》章节习题-内部控制含答案
2018年注册会计师考试《战略风险管理》章节习题:内部控制含答案第六章内部控制一、单项选择题1.下列关于战略控制的说法，不正确的是()。
A.期间比较长，从几年到十几年以上B.不断纠正行为C.战略控制的重点是内部和外部D.采用的是定性方法2.下列说法中，正确的是()。
A.战略分析中很有必要考察企业的业绩，特别是短期业绩B.业绩衡量是基于企业财务信息C.内部管理指标是从外部获取企业内部信息的一种方式D.企业是为股东盈利的，因而应该把毛利率作为企业业绩的指标3.某指标高反映了市场对盈余的高速增长或低风险的信心，该指标是()。
A.现金流量比率B.速动比率C.市盈率D.股息率4.不属于企业变化动因的是()。
A.企业价值的变化B.组织结构和规模的变化C.环境的变化D.产品和服务方面的变化5.有远见的企业应该选择()。
A.提前性变革B.反应性变革C.危机性变革D.突击性变革6.当管理层的作用是积极主动的，而变革的性质是转化时，该种变革是一种()。
A.协调的变革B.计划的变革C.接受的变革D.迫使的变革二、多项选择题1.战略控制系统中，“里程碑”的特征包括()。
A.是在标出关键性的成功因素之后识别出来的B.是长期目标的短期步骤C.通过企业提高业绩来支持企业学习D.使管理者监视行动及其结果2.零基预算的优点包括()。
A.鼓励管理层寻找替代的方法B.容易实现协调预算C.能够应对环境的变化D.能够促进更为有效的资源分配3.下列有关毛利率指标的相关表述，正确的有()。
A.在毛利率的考核中，要分别考虑经常性损益和非经常性损益B.毛利率=1-销售成本率C.资本报酬率=息税前利润/占用的资本×100%D.在制造业，销售成本和销售数量的增加存在线性关系4.下列各项中，属于顾客角度指标的有()。
A.交货时间B.新客户开发率C.市场份额D.在新工作中与顾客相处的时间5.下列属于统计分析报告的特点的有()。
A.统计分析报告是以统计数据为主体B.统计分析报告是以科学的指标体系和统计方法来进行分析研究说明C.统计分析报告具有独特的表达方式和结构特点D.有助于企业对具体问题进行控制三、简答题简述使用比率来进行绩效评价的主要原因。
企业公司内部控制与风险管理考试试题及答案资料
【最新资料，WORD文档，可编辑修改】大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分：5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分：5 分4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分：5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分：5 分7. ()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分：5 分8. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
内部控制考试题及答案
页眉内容内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内部控制与风险管理考试试卷
内部控制与风险管理考试试卷（答案见尾页）一、选择题1. 在内部控制的五大要素中，哪一项不是内部控制的基本要素？A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通D. 监控活动2. 下列哪项不是内部控制的局限性？A. 人为错误B. 欺诈行为C. 成本效益原则D. 环境变化3. 在COSO内部控制框架中，哪一项是内部控制的目标？A. 确保财务报告的可靠性B. 促进运营效率C. 保证合规性D. 以上都是4. 风险评估过程的主要目的是什么？A. 识别和评估可能影响目标实现的内部和外部风险B. 设计和实施控制活动以降低风险C. 确定关键控制点的位置D. 监控和评价内部控制的有效性5. 在下列哪种情况下，内部控制可能最为有效？A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时6. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立、客观的保证和咨询活动，以增加价值和改善组织的运营B. 监督财务报告的准确性和完整性C. 测试内部控制的有效性D. 管理层的日常运营活动7. 在下列哪种情况下，注册会计师不需要对内部控制的有效性发表意见？A. 注册会计师对内部控制的设计和执行进行了测试B. 注册会计师对内部控制的评价是基于充分和适当的审计证据C. 注册会计师发现管理层凌驾于内部控制之上D. 注册会计师无法获取有关内部控制有效性的充分、适当的审计证据8. 下列哪项是风险评估过程中的关键步骤？A. 识别和评估可能影响目标实现的内部风险B. 识别和评估可能影响目标实现的外部风险C. 设计和实施控制活动以降低风险D. 确定关键控制点的位置9. 在下列哪种情况下，内部控制可能最为无效？A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时10. 注册会计师在审计过程中，如果发现被审计单位存在重大错报风险，应当采取的措施是：A. 忽略风险，继续执行审计程序B. 增加审计程序的性质、时间和范围，以应对重大错报风险C. 减少审计程序，以降低审计成本D. 与被审计单位管理层讨论风险，但不采取具体措施11. 内部控制的核心目的是什么？A. 提高企业的运营效率B. 确保财务报表的准确性C. 资产的保护D. 遵循法律法规要求12. 在内部控制系统中，哪项不是常见的控制活动？A. 授权B. 验证C. 分离职责D. 独立审查13. 风险管理的哪个阶段涉及识别可能影响组织目标实现的潜在事项？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控14. 下列哪项是内部控制评价报告应当包括的内容？A. 内部控制的有效性结论B. 管理层对内部控制的声明C. 内部控制缺陷的详细说明D. 所有选项都是15. 在COSO ERM模型中，哪一个是风险管理框架的基础？A. 治理与文化B. 风险评估C. 策略与目标设定D. 监控与报告16. 注册会计师在审计过程中，对内部控制有效性的初步判断会影响其对哪些方面的测试？A. 控制测试的范围B. 控制测试的时间C.实质性测试的性质D. 所有选项都是17. 如果内部控制存在缺陷，注册会计师应当如何处理？A. 忽略缺陷并继续审计B. 与管理层讨论缺陷并采取补救措施C. 增加审计程序以获取额外证据D. 所有选项都是18. 在评估内部控制系统时，注册会计师通常不会考虑以下哪项？A. 控制环境B. 信息系统C. 业务性质D. 员工的道德水平19. 下列哪项是内部控制的局限性之一？A. 内部控制可能因成本效益原则而受限B. 内部控制只能提供合理保证C. 所有员工都了解并遵守内部控制政策D. 内部控制可以完全消除风险20. 在进行风险评估时，注册会计师通常不会使用哪种方法来识别风险？A. 专家访谈B. 头脑风暴C. 分析性程序D. 实地观察21. 在下列各项中，属于内部控制的要素的是（）。
内部控制与风险管理--试题及答案
1.单位内部审计的三大目标是：回答：正确1. A 工程安全、资金安全和干部安全2. B 工程安全、财务安全和干部安全3. C 工程安全、资金安全和财务安全4. D 财务安全、资金安全和干部安全2.所有项目在处于产品设计阶段的时候，首先有发言权的是：回答：正确1. A 财务部门2. B 设计部门3. C 市场部门4. D 营销部门3.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估4.属于环境的风险的是：回答：正确1. A 经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化2. B 股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化3. C 股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化4. D 股东关系、政治变化、法律监管、经营操作5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确1. A 引领模式2. B 盈利模式3. C 经营模式4. D 财务管理模式6.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：错误1. A 减少一次性投资2. B 对一条生产线进行投资3. C 在企业内部成立内部银行4. D 主动接受信息系统带来的风险和挑战7.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：错误1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次8.内部控制的主体是：回答：正确1. A 财务部2. B 企业部门的集合3. C 审计部4. D 管理层9.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确1. A 职业道德2. B 法律法规3. C 企业制度4. D 高层领导10.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确1. A 不熟悉不干、不激励不干2. B 不熟悉不干、不考核不干3. C 不考核不干、不激励不干4. D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干11.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险12.对于风险的评估应从：回答：正确1. A 企业战略和目标的角度进行2. B 企业营运目标的角度进行3. C 企业盈利目标的角度进行4. D 企业合法性目标的角度进行13.企业内部控制的第五大体系，叫做：回答：正确1. A 政治对策体系2. B 风险对策体系3. C 资金对策体系4. D 财务对策体系14.企业的成本管理要从：回答：错误从董事会抓起从总经理抓起从总工程师、总设计师抓起从财务总监抓起的缺失由内往外报告横向报告由上往下报告由下往上报告。
内部控制与风险管理+试题答案
学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确1.A 风险管理2.B 职业道德3.C 目标管理4.D 法律法规2.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的是：回答：正确1.A 产品2.B 销售渠道3.C 管理4.D 竞争3.企业内部控制中的第二大要素是：回答：正确1.A 员工发展2.B 法人治理3.C 目标制定4.D 风险管理4.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1.A 风险识别2.B 风险预测3.C 风险反应4.D 风险评估5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确1.A 引领模式2.B 盈利模式3.C 经营模式4.D 财务管理模式6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：回答：错误1.A 套期保值2.B 转包3.C 完善内部制度4.D 提高企业的运行效率7.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：回答：正确1.A 减少一次性投资2.B 对一条生产线进行投资3.C 在企业内部成立内部银行4.D 主动接受信息系统带来的风险和挑战8.企业的经营管理必须从：回答：正确1.A 董事会抓起2.B 总经理抓起3.C 总工程师、总设计师抓起4.D 财务总监抓起9.企业对风险管理进行监控的方法是：回答：正确1.A 持续监控2.B 持续监控和个别评估3.C 个别评估4.D 有效沟通10.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1.A 销售渠道2.B 管理3.C 产品4.D 竞争11.美国出台的萨班斯—奥克斯利法案是专门针对：回答：正确1.A 法律法规2.B 激励制度3.C 会计制度4.D 道德意识12.内部控制的主体是：回答：正确1.A 财务部2.B 企业部门的集合3.C 审计部4.D 管理层13.在企业战略和业务的操作环节之间起到承上启下作用和功能的是：回答：正确1.A 员工发展2.B 内部控制制定的目标3.C 法人治理4.D 风险管理14.企业的成本管理要从：回答：正确1.A 从董事会抓起2.B 从总经理抓起3.C 从总工程师、总设计师抓起4.D 从财务总监抓起15.内部控制的缺失应：回答：正确1.A 由内往外报告2.B 横向报告3.C 由上往下报告4.D 由下往上报告。
内部控制与风险管理综合练习
《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共30个小题，每小题2分）1. 内部控制发展的第一阶段是（）A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段【答案】A2. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B3. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B4. 内部控制的基础性要求是（）。
A .内部牵制B .控制目标C .不相容职务分离D .监督检查【答案】C5. "如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则"，这一判断依据的原则是（）。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则【答案】C6. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D7. 文件记录控制的核心是（）。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C8. 财产保护的目标是（）。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A9. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A10. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A ."一支笔"模式B .分级审批C .多重审批D .混合审批【答案】A11. 企业风险管理的第一阶段是（）。
A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D12. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。
《中小企业内部控制与风险管理》期末考试A卷答案
某某学院2017－2018学年度第二学期《中小企业内部控制与风险管理》期末试卷（A ）答案出卷人：某某 校对人： 考试时间： （90 分钟）一、单项选择题。
在下列每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将其字母标号填入方框内，错选、多选、未选均无分。
（每小题1分，共20分） 二、多项选择题（在下列每小题的五个备选答案中选出二至五个正确的答案，并将三、判断题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）四、案例分析（30分）[案例分析1]答案：巴林银行的内部控制制度在设置上存在下列缺陷使得欺诈行为有可能发生，而且欺诈金额又是如此之大。
(1)不相容职务分离控制存在缺陷。
系部 班级 姓名 学号 密 封 线该案例中，交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录，这违背了不相容职务分离控制中“执行与记录某项经济业务的职务分离”的基本要求。
(2)内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。
该案例中，当巴林银行的内部审计师意识到交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录后，管理层仍然没有采取任何行动，说明了巴林银行的内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。
[案例分析2]参考答案：（1）存在问题：在北方公司现金收、付业务中，现金管理的内部控制制度没有体现会计和出纳人员相互制衡，出纳与会计的职务没有分离。
处理：北方公司现金收、付业务的收、付款原始凭证的复核和收、付款凭证的编制由会计人员负责，出纳人员负责填写原始凭证、库存现金的收付、登记现金日记账。
（2）存在问题：会计和出纳不能由一人兼任。
处理：李某应当把自身的会计工作任务交由其他会计人员完成，自己专职承担出纳的工作任务。
（3）存在问题：出纳与货币资金审批人员没有分离，货币资金收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管，而北方公司却由一人兼管；签收手续也不能自始至终由王某执行。
处理：北方公司的支票可以由出纳王某保管，财务专用章由会计保管，企业高管人员的名章要由高管自己保管。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2018年内部控制与风险管理考试试题与答案
一、单项选择题
1、下列各项违背基本的公司治理原则的是( )。
A.鼓励提升业绩
B.反对建立内部审计部门
C.促进道德和负责任的决策
D.设计董事会的结构以增加价值
2、以下关于审计委员会的说法中不正确的是( )。
A.审计委员会是董事会下辖的委员会，全部由独立、非行政董事组成，他们至少拥有相关的财务经验
B.审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统
C.审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的
D.虽然企业的规模、复杂性及风险状况会有所不同，但是审计委员会的任务是相同的
3、涉及态度、感知及能力的控制属于( )。
A.软性控制
B.硬性控制
C.常规控制
D.例外控制
4、在内部控制架构中，风险评估的第一步程序是( )。
A.考虑如何对风险进行管理
B.评估风险发生的可能性或频率
C.考虑采用何种风险应对措施
D.对识别的风险进行分析和排序
5、在不希望出现的事情发生时能够加以识别的控制活动称为( )。
A.命令式的控制
B.预防性控制
C.侦察式控制
D.纠正性控制活动
6、很多大厦都雇佣保安和利用闭路电视摄像头，这属于( )。
A.不相容职务分离控制
B.调节和复核
C.授权审批控制
D.财产保护控制
7、甲公司为了超额完成母公司年终的考核，为销售员工设定了很高的销售指标，结果造成一些销售人员采用了虚假合同骗取相关部门的考核，从内部控制角度讲，这是内部环境中的( )。
A.企业文化与沟通
B.权利和责任的分配
C.组织结构
D.管理哲学
8、在内部控制结构理论下，下列各项属于控制环境范畴的是( )。
A.鉴定和登记一切合法的经济业务
B.组织结构
C.经济业务和经济活动的适当授权
D.明确各个人员的职责分工
9、下列关于内部控制的定义说法不正确的是( )。
A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策
B.就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面
C.控制政策及程序代表整个企业对于内部控制的价值观
D.控制政策及程序的设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效的
10、下列属于信息与沟通中的外部信息的是( )。
A.技术创新信息
B.综合管理信息
C.科技进步信息
D.资本运作信息
11、以下关于采购业务控制的说法错误的是( )。
A.采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B.企业必须建立采购申请制度
C.在大额购买时，企业应采用招标分析以确定采购价格
D.付款时对于内容相符的发票加盖印章证明。