2017年财务报账管理办法

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财务报账制度

财务报账制度1. 概述财务报账制度是指企业为规范财务管理、加强财务监管、确保财务安全，实行的一套制度和管理措施。

财务报账制度的主要目标是：规范企业的财务管理，保证财务数据的真实、准确、完整和及时，防范和减少财务风险、保障企业利益和合法权益，提高企业的管理效率和效益。

2. 报账管理流程报账管理流程可以分为以下几个步骤：2.1 报账单填写和审批员工需要填写完整的报账单并提交给部门负责人审批。

报账单的内容应该包括费用金额、采购日期、收费对象、发票等相关信息。

2.2 支付和审核报账单通过部门负责人审批后，财务部门在企业银行账户中支付相应的费用，并对报账单进行审核，确保各项费用的合理性、真实性和完整性。

2.3 成本核算与费用分摊企业管理部门在计算成本时需要对产生的费用进行核算和分摊。

各个部门应按照企业的相关规定进行费用分摊，确保每个部门的成本得到合理分配。

2.4 财务报表填写与审核财务人员需要按照一定的程序填写财务报表，报表填写过程中应注意有关会计准则的规定。

财务部门需要对整个报账流程进行审核，确保财务报表的真实、准确和完整。

3. 报账制度应遵守的基本原则3.1 真实性原则报账制度要求报账单和相关财务报表真实可靠，不能造假、捏造或隐瞒，否则将导致企业财务风险和信誉风险的增加。

3.2 规范性原则报账制度要求报账单的填写和审批应按照企业的相关规定和制度进行，确保报账流程的规范、有序和公正。

3.3 记账与核算原则报账制度要求对企业的经济业务进行记录和核算，保证企业财务数据的真实、准确和完整。

4. 注意事项4.1 报销事项应在规定时间内完成员工应当及时报销，在规定时间内提交完整的报账单，以便企业能够及时处理财务数据，防止造成财务拖欠或其他财务问题。

4.2 报账单填写应认真谨慎员工在填写报账单时应仔细核对相关信息，确保填写的内容基本无误，否则将会给企业带来不必要的财务风险。

4.3 应保留归档资料企业应该对财务报表和报账单进行归档，保留至少三年以上，方便企业后续的财务审查和监管。

报账的管理制度

报账的管理制度一、总则为规范公司员工的报销行为，提高财务报销工作的效率，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有员工的各项商务差旅、业务招待、会议等有关费用的报销。

三、报销范围1. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。

2. 业务招待费用：包括客户招待、合作伙伴招待等。

3. 会议费用：包括会议场地费、餐饮费、资料印刷费等。

四、报销流程1. 提交报销申请：员工在发生费用后，需填写报销申请单，并附上相关票据。

2. 部门审核：申请单经所在部门主管审核后，提交财务部门审核。

3. 财务审核：财务部门对申请单进行审核，确认费用是否符合政策规定。

4. 结算报销：财务部门在审核无误后，将费用报销于员工的工资卡或以现金形式发放。

五、报销规定1. 费用原始票据：员工在申请报销时，需提供费用的原始票据，如发票、收据等。

2. 费用合理性：公司只报销与工作相关的费用，如有私人费用需要报销，需提供充分的解释和证明。

3. 报销期限：费用发生后需在规定的时间内进行报销申请，逾期将不予受理。

4. 超标费用：如有超标费用发生，需经相关主管审批同意后才能报销。

六、报销管理1. 报销标准：根据公司相关政策规定，制定各项费用的报销标准，并及时更新调整。

2. 报销监督：公司可定期对员工的报销行为进行抽查和监督，对违规者给予相应处理。

3. 报销记录：财务部门需建立完备的报销记录档案，对各项费用的报销情况进行归档存储。

七、报销统计1. 定期统计：财务部门需对各项费用进行定期统计分析，了解公司的费用情况。

2. 报销报表：根据统计结果，制作各部门、个人的费用报销情况报表，供公司管理决策参考。

八、违规处理1. 对于违反报销规定的员工，公司将依据公司相关规定进行处理，包括警告、扣减工资、停职等处罚。

2. 对于恶意报销行为，公司将依法追究其法律责任。

九、附则本制度经公司管理层审批后生效，并定期进行修订完善，以保证公司的财务管理工作的规范和高效运行。

公司财务报账管理制度

公司财务报账管理制度一、总则（一）为了规范公司财务报账流程，保证公司财务的准确性、合规性和时效性，根据国家相关法律法规以及公司实际情况，制定本制度。

（二）本制度适用于公司全体员工，包括部门经理、财务人员和普通员工。

（三）公司所有员工必须严格遵守本制度的各项规定，不得有任何擅自操作、虚报、隐瞒或其他违反公司财务规定的行为。

二、报账范围（一）公司的所有经济交易均需要进行报账，包括但不限于：日常办公费用、差旅费用、会议费用、业务招待费用等。

（二）报账标准参照公司相关规定，并在合理的范围内进行报账申请。

（三）员工必须提供真实、准确的报账材料，如果申请的费用涉及发票或凭证，必须提供原件，并注明费用的用途和报销事由。

三、报账程序（一）员工以电子报账的方式提交报销申请，包括具体费用明细、发票原件扫描件等。

（二）负责报账审核的财务人员负责审核报账申请的真实性和合规性，并将审核结果及时反馈给申请人。

（三）符合规定的报账申请，财务人员将在三个工作日内办理报账流程，将报账款项支付到员工指定的银行账户。

（四）不符合规定的报账申请，财务人员将及时向申请人反馈具体原因，并告知修改措施。

四、报账审批权限（一）根据岗位职责的不同，员工的报账审批权限不同。

（二）部门经理可以审批其所在部门员工的费用报账申请。

（三）财务部门负责人负责对公司全体员工的费用报账进行最终审核和审批。

五、违规处理（一）对于故意虚报、超标报账、伪造凭证等严重违反制度规定的行为，公司将视情况对员工进行严肃处理，包括但不限于扣发奖金、降薪、解聘等。

（二）对于违反制度规定的轻微违规行为，财务部门将及时向员工进行指导和纠正。

六、附则（一）本制度解释权归公司财务部门所有，并按照公司实际情况进行适当调整和修改。

（二）本制度自发布之日起生效，所有员工必须遵守并执行本制度。

本制度共计XXXX字。

报账财务管理制度

第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范报账行为，提高资金使用效率，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有涉及资金支付的报账活动。

第二章报账原则第三条报账活动应当遵循以下原则：1. 合法性原则：所有报账支出必须符合国家法律法规和本企业财务制度。

2. 实际性原则：报账支出必须真实、合法，与实际业务活动相符。

3. 节约性原则：合理控制报账支出，提高资金使用效率。

4. 及时性原则：报账手续应当及时办理，确保资金流转顺畅。

第三章报账程序第四条报账流程如下：1. 发票取得：报账人应当取得合法、有效的原始凭证，如发票、收据等。

2. 填写报账单：根据实际支出情况填写报账单，并附上相关原始凭证。

3. 部门审批：报账单经所在部门负责人审批后，报送财务部门。

4. 财务审核：财务部门对报账单及原始凭证进行审核，确认无误后办理报销手续。

5. 资金支付：财务部门根据审核结果支付报账款项。

第四章报账要求第五条报账要求如下：1. 报账人应当保证所提供信息的真实性、完整性和准确性。

2. 原始凭证必须齐全、清晰，不得涂改、伪造。

3. 报账单内容应与实际支出相符，不得虚报、冒领。

4. 报账人应当及时提交报账资料，不得拖延。

第五章监督与检查第六条企业财务部门负责对报账活动进行监督与检查，主要内容包括：1. 报账手续的规范性；2. 原始凭证的真实性、合法性；3. 报账金额的准确性；4. 资金支付的安全性。

第七条对违反本制度的行为，企业将依法进行处理，包括但不限于：1. 警告、通报批评；2. 退赔违法所得；3. 情节严重的，依法给予行政处分或追究刑事责任。

第六章附则第八条本制度由企业财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行。

注：本制度内容仅供参考，具体实施时请根据企业实际情况进行调整。

财务报账管理制度

财务报账管理制度一、总则1、本制度是为了规范公司内部财务报账管理，加强财务监督和控制，保证财务数据的真实性，准确性和完整性，有效防范和遏制财务风险，规范公司内部财务管理行为，维护公司和投资者合法权益，促进公司长期可持续健康发展而制定的。

2、本制度适用于公司内所有相关财务报账管理工作，并对公司财务部门和所有相关岗位的员工有监督和管理作用。

3、本制度的颁布和执行由公司的领导层负责，相关部门、岗位及员工均应遵守。

二、财务报账管理的基本原则1、真实性：财务报账信息必须真实、准确、完整、及时，反映公司的真实经济状况和财务业务活动。

任何不良的会计处理行为和做假账行为都是不允许的。

2、合规性：财务报账应符合相关法律法规和会计准则的规定，严格遵守审计和会计监管部门的要求。

3、审慎性：对关键会计核算和财务报表工作的进行审慎管理，避免由于业务不明确或会计处理不当而导致的财务损失风险。

4、独立性：财务报账管理应独立于其他业务部门，不受商业利益和人事关系干扰，并与其他岗位和部门相互独立和互动。

5、保密性：对公司的财务信息和账务资料要保密，不得以任何形式泄露给外部或未经授权的人员。

6、责任性：财务报账工作人员要履行职责，严格执行相关规定，保证财务报账准确及有效。

三、财务报账管理的组织体系1、公司设立财务部门，负责全公司的财务管理工作，包括会计核算、财务报表编制、内部控制，税务申报，和其他财务报账工作。

2、公司设立财务报账管理岗位，负责具体财务报账管理工作，其中包括会计核算、财务报表编制、内部控制、税务申报等工作。

3、公司设置审计监督部门，对公司的财务报账管理工作进行内部和外部审计，监督和评估公司的财务报账管理工作的有效性和合规性。

四、会计核算管理1、公司对所有交易进行会计核算，确保所有涉及资金的交易都按照公司的会计准则和相关法律法规进行核算。

2、会计核算应及时、准确和完整，保证信息的真实性和可靠性。

3、公司财务报表编制应依据国家的财务报账准则，资产负债表、利润表、现金流量表等报表要按规定标准和程序编制。

财务报销管理制度

财务报销管理制度为加强财务管理，规范报销手续，现将事项规定如下：一.报销范围：（一）.管理费用：1.职工薪酬及福利费2.劳保费3.办公费4.交通费（燃油、维修、保险等）5.水电费6.养老保险金7.差旅费8.保险费9.业务费10.折旧费11.低值易耗品摊销12.其它费用（二）.财务费用：2.借款利息3.滞纳金（三）.销售费用：1.佣金2.广告、推介、宣传费二.报销程序：（一）.报销人员应凭单据到财务部进行票据整理、审验，粘贴在费用报销单上。

（二）.经审验、整理、粘贴后的报销单由经办人、部门经理、财务经理审核和董事长签批后报销。

（三）.因票据不真实、不合规、签字手续不全的报销单，财务不予报销。

三.用款计划申请：（一）每周末各部门经理应将下周用款计划申请单（申请单附后）填列后交财务部，财务部将各部门的用款计划申请汇总整理后交董事长审批。

各部门按审批后的用款计划使用。

（二）.报销时按批准的计划金额报销；1.综合费用计划；行政、财务、营销、工程、预算等；①行政办公用品、②车辆交通、③职工伙食、④水电租房⑤日常杂支、⑥业务招待、⑦其它、⑧工程报建、⑨资料等。

2.专项费用计划；指已签订纸质合同、协议、合约、分期付款的专项费用：①工程按进度支付的建安费；②建筑材料、③设备设施、④设计制图、⑤分期付款的销售佣金等。

（三）.银行扣款和协议约定的款项，由董事长凭发票签字核销。

①银行结算手续费、②利息支出、③滞纳金、④各项税款及附加、⑤养老统筹、与其相关费用。

协议约定费用由财务经理审核、呈报董事长签批报销。

四.报销票据：报销人应向收款方索要正式发票：（一）.发票：1.单位各称，填写发票的时间2.发票应加盖发票专用章（税号）3.开票人的姓名，发票业务内容等4.发票要求必须加盖税务部门监制印章的统一发票5.其它行政事业性收据必须加盖财政部门监制印章6.报销时财务人员要认真检验，注意假票。

五.借款：（一）公司人员因公外出采购、业务往来、培训学习及其它公务需借款时，应填列借款单，经财务经理审核由董事长签批后借款。

XXXX有限公司《财务报账管理办法》

附件财务报账管理办法一、总则（一）为了加强XXXX（XX）科技有限公司（以下简称：公司）财务报账管理，规范业务处理和财务审批流程，根据国家有关财务规章制度、中国XXXX集团公司相关规定，结合公司实际情况,制定本报账管理办法。

（二）财务报账管理原则:遵照财务制度，按章办事；制定支出标准，厉行节约；明确审批流程，严格审批权限；规范财务业务处理流程，保证会计信息的真实性、合法性和完整性。

二、财务支出范围（一）财务支出范围目前主要包括人员费用支出、公用费用支出、业务费用支出、物资采购支出、外协支出、资产购置支出、基本建设支出等。

1,人员费用：主要包括工资总额内的各种工资、奖金、补贴、津贴等；与工资总额有关的各种工资附加支出，主要包括：住房公积金、各种保险、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。

2.公用费用：指为保证公司基本运行所发生的各项费用，主要包括办公用品、水电费、物业管理费、办公楼租金、通讯费、邮寄费、车辆租赁、使用及维修费等。

3.业务费用：指为保证公司开展各项工作所发生的经常性费用，主要包括差旅费、会议费、交通费、翻译费、培训费、资料费、业务招待费等。

4.物资采购支出：指为实现公司经营或研发目的采购的原材料、低值易耗品等物资发生的支出。

5.外协支出：指公司在生产、研发过程中，委托有资质、有能力的外单位进行加工、试验、检测等发生的支出。

6.资产购置支出：指公司购置固定资产、无形资产的支出。

7.基本建设支出：指公司开展基本建设项目所发生的支出。

三、财务支出的管理（一）公司财务支出应纳入财务预算管理。

财务预算由财务部组织编制，经总经理办公会同意后，报上级管理单位批准，提交董事会审核确认，报股东会批准后实施。

财务支出需按要求编制月度资金计划，报公司资金平衡会审批后执行。

具体管理规定见《预算管理办法》。

（二）人员费用的管理按财务预算中批复的工资预算方案执行；与工资额相关的各种工资附加支出，严格按照国家和公司的相关规定执行。

报账财务管理制度

报账财务管理制度一、前言在公司的运营过程中，各类开支不可避免，其中涉及到的报账事项必须有严格的制度来管理和审批。

为了规范公司的财务管理，制定此报账财务管理制度，旨在统一公司报账流程，规范报账行为，确保公司资金使用的安全性和有效性。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工开支及报账行为，包括员工差旅费、办公用品、培训费、业务招待、设备维修等费用的报销。

所有员工必须遵守本制度相关规定。

三、报账申请流程报账的申请流程如下：1.提交报账单：员工需要填写公司提供的报账单，并附上相关凭证，如发票、小票、行程单、会议纪要等。

已有报销政策的，应在申请前查看政策规定，仅报销符合政策规定的项目。

2.经办确认：部门经办人核对报账单及凭证，符合要求后签名确认，并将其转发至财务部门。

3.财务部门审批：财务部门会核对报账单的准确性和合规性，并根据公司政策进行审批。

4.报销付款：审批完成后，财务部门会将报销金额转入员工指定的银行账户内，员工可以在指定时间内查收款项。

四、报账标准为了保证公司报账的合理性和准确性，在员工进行报账前，必须确定报账的标准。

公司报销政策包括但不限于以下范围：1.差旅费用：本公司会按照国家、地区规定的相关标准报销差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。

2.办公用品：员工发生的办公用品费用，如果超过公司规定的标准，需要上报和经过财务部门的审批。

3.培训费用：员工发生的培训费用，必须经过财务部门批准，且报账时应附加相关培训材料。

4.业务招待费用：员工发生的业务招待费用，必须符合公司规定的标准，并需经财务部门审批。

5.设备维修费用：员工发生的设备维修费用，必须在财务部门的审批范围内，且需要附上设备维修清单和维修证明。

五、报账管理为了提高报账财务管理的效率和准确率，公司需要采取以下举措：1.制定报销政策：公司将制定详细的报销政策，覆盖到各个部门和岗位。

2.审核报账凭证：财务部门将根据报账单所提交的凭证，对报账进行审核，不能通过审核的报账将予以退回，并通知报账人进行修改。

财务报销制度(2017版)

贵阳联合英华节能科技有限公司财务报销制度文件编号：LHYH-MI-11-01制定部门：财务部制定日期：2017-11-01版本/版次：A/2页数：15页(不包含封面)1 目的为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。

2 范围2.1 适用于公司全体人员。

2.2 本制度中费用指所有销售费用及行政管理费用。

有做出预算的费用明细优先采用，在填写报销单时先填写预算费用明细再写具体报销事由、用途，具体包括：工资、业务提成（绩效奖励）、福利费、办公费、差旅费、通讯费+网费、快递费、业务招待费、运输费、关务费、参展费、广告费、投标费、售后服务费、佣金、应收款保费、财产保险费、营销网站费、客诉费用、市外项目前期费、样品费、测试认证费、知识产权维护费（专利费）、协会会费、审计、认证费、咨询顾问费、评估担保费、维修费、招聘费、培训费、社保费、住房公积金、房租、水电费、折旧费、车辆费用、其他等费用支出。

3 权责3.1 财务部：负责各类经济业务借款及报销、付款制度的拟定，并监督各部门及人员按规定执行。

3.2 公司各部门经理以上人员: 负责按此制度审核下级报销及借款、付款的真实性、合理性。

3.3 公司各人员: 按此制度规定如实填写相关单据报销或借款，并按报销程序执行。

3.4 副总: 负责此制度的审批。

3.5 总经理：负责此制度的核准。

4 作业内容：4.1 暂借款及预付款审批4.1.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

借款时须按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

特殊事由出差（展会、会议或二人以上出差等）借款3000元以上者须有费用预算单，并由部门经理借款和报销。

4.1.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项商品款、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写[付款申请单](见11-0A)，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

报账管理制度

报账管理制度一、前言为了规范管理公司的报账流程，提高工作效率，加强费用控制，特制定本报账管理制度，严格执行，确保公司的财务管理工作顺利进行。

二、报账范围1. 差旅费：公司员工出差产生的交通、食宿等费用；2. 会议费：公司组织或参加会议产生的费用；3. 招待费：接待客户或商务伙伴产生的餐饮费用；4. 办公用品费：购买办公用品或设备产生的费用；5. 其他费用：公司运营中涉及的其他费用。

三、报账流程1. 申请报账：员工在发生支出后，需填写报销申请单，并附上相关票据和凭证；2. 部门审批：部门经理审核报销单，确认费用真实有效；3. 财务审核：财务部门收到报销单后，进行财务审核，确定费用合规；4. 财务支付：通过审核后，财务支付费用给员工；5. 记账核对：财务部门将费用记录入账，并与报销单核对；6. 报销单归档：报销单归档保存，确保审计可查。

四、报账规定1. 报销申请单必须填写真实有效的信息，一切费用需有票据或凭证；2. 报销申请单需在支出后一个月内提交财务审核；3. 超过一个月未提交的费用将不再受理；4. 所有费用均需经过部门经理审批和财务审核后方可报销；5. 一次性报销金额超过5000元需事先报备，经总经理审核后方可支付；6. 禁止私自报销无关费用，一经发现将追究责任；7. 报销单需按规定填写，包括费用明细、金额、日期等信息，一切涂改需经过相关部门确认。

五、报账管理1. 财务部门定期进行费用统计分析，及时发现问题并提出改进建议；2. 部门经理定期检查本部门报销情况，确保费用合规；3. HR部门和财务部门共同对员工进行费用管理培训，提高员工的费用管理意识；4. 公司领导定期审查费用报销制度，及时调整规定并完善流程。

六、结语本报账管理制度经公司领导审定，自发布之日起生效，全体员工必须严格遵守。

希望所有员工共同遵循制度，确保公司的财务管理工作规范有序进行，提高公司的经营效益。

以上报账管理制度如有疑问或改进建议，请及时向财务部门反馈，谢谢！。

公司财务报账管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范报账行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工及外聘人员，包括内部报账和外部报销。

第三条本制度依据国家相关法律法规、公司财务管理制度和公司实际情况制定。

第二章报账原则第四条报账应遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则。

第五条依法纳税，遵守国家税收政策。

第六条合理使用资金，避免浪费。

第七条严格控制费用支出，降低成本。

第三章报账范围第八条公司内部报账范围：（一）日常办公费用，如办公用品、水电费、通讯费等；（二）差旅费，包括交通费、住宿费、伙食补助费等；（三）业务招待费；（四）会议费；（五）其他经公司批准的费用。

第九条公司外部报销范围：（一）与公司业务相关的费用；（二）经公司领导批准的其他费用。

第四章报账流程第十条内部报账流程：（一）报销人填写《报账单》，注明费用类别、用途、金额等；（二）经部门负责人审核，签字确认；（三）报财务部审核，签字确认；（四）财务部根据审批意见支付费用。

第十一条外部报销流程：（一）报销人填写《报销单》，注明费用类别、用途、金额等；（二）经部门负责人审核，签字确认；（三）报财务部审核，签字确认；（四）财务部根据审批意见支付费用。

第五章报账审批第十二条报账审批权限：（一）500元以下费用，由部门负责人审批；（二）500元（含）至2000元费用，由部门负责人审批后报财务总监审批；（三）2000元（含）以上费用，由财务总监审批后报总经理审批。

第十三条特殊情况：（一）涉及公司重大利益的费用，需经总经理审批；（二）涉及公司财务风险的费用，需经董事会审批。

第六章报账纪律第十四条报账人应如实填写报账单，不得虚报、冒领费用。

第十五条报账人应及时提交报账单，不得拖延。

第十六条报账人应配合财务部审核，提供相关凭证。

第十七条报账人不得利用报账之机谋取私利。

第七章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

财务报帐管理制度

财务报帐管理制度第一章总则第一条为规范和加强财务报账管理，提高财务工作效率，保障财务数据的准确性和真实性，贯彻三重一大，推进国有企事业单位财务管理体制改革，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位各财务人员、各部门负责人等在工作中进行相关财务报账管理活动。

第三条财务报账管理应以公开、公正、公平、诚实信用为原则，严格按照财务管理制度执行。

第四条财务报账管理应遵守国家、地方和上级主管部门的有关财务法规、法律和制度。

第二章财务管理制度第五条财务管理应按照科学、规范、合理的原则，落实财务监督职责，完善财务管理制度。

第六条财务管理应遵循公开、公正、公平、诚实信用的原则，并建立完善的财务管理体系。

第七条财务管理应加强财务监督，健全财务内部控制制度，确保财务管理规范、规范和规范。

第三章财务报账管理流程第八条财务报账管理流程包括：收支管理、财务报账、审计监督等。

第九条财务报账管理应建立并完善合理的严格财务报账手续和规程。

第十条财务报账管理应严格按照流程进行操作，不得违规操作。

第四章财务报账管理人员职责第十一条财务报账管理人员应严格按照财务报账管理制度履行职责，保障报账准确性和真实性。

第十二条财务报账管理人员应加强对财务政策、法规的学习，不断提高自身财务管理能力。

第十三条财务报账管理人员应保守财务机密，不得私自占用、挪用财务资金。

第五章财务报账管理监督第十四条财务报账管理应加强对财务报账的监督，确保财务报账的准确性和真实性。

第十五条财务报账管理应加强对各项财务报账情况的审核，发现问题及时纠正。

第十六条财务报账管理应加强对财务人员的监督，发现违规行为严肃处理。

第十七条财务报账管理应加强对财务报账流程的监督，确保财务流程的顺畅和规范。

第六章财务报账管理违规处理第十八条财务报账管理人员如有违规行为，应根据情节严重程度予以相应处罚，直至开除。

第十九条财务报账管理人员如有故意造成财务损失或影响单位形象，应承担相应的民事、行政和刑事责任。

财务报销制度2017(可编辑修改word版)

财务报销制度（征求意见稿）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员提交OA 工作流申请借款，按批准额度填写借款单办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员提交OA 工作流申请借款，事情办理完毕后，应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请工作流为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程(一) 借款人按规定填写OA 工作流，注明借款事由、借款金额。

(二) 审批流程：通过OA 工作流逐级审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后OA 工作流及借款单到财务部办理付款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

事项办理完毕应及时报账，为某个项目发生的各项费用，在此项目周期内报帐，项目结算完毕后不得在发生此项目的费用。

累计支出原则上不得超出预算。

第七条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

事业单位财务规则(2017年修正本)

事业单位财务规则（2017年修正本）公布机关：财政部公布日期：2017.12.04 施行日期：2018.01.01效力：有效门类：财政（2012年2月7日中华人民国财政部令第68号发布根据2017年12月4日中华人民国财政部令第90号《财政部关于修改〈注册会计师注册办法〉等6部规章的决定》修正）第一章总则第一条为了进一步规事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，制定本规则。

第二条本规则适用于各级各类事业单位（以下简称事业单位）的财务活动。

第三条事业单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。

第四条事业单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务控制和监督，防财务风险。

第五条事业单位的财务活动在单位负责人的领导下，由单位财务部门统一管理。

第二章单位预算管理第六条事业单位预算是指事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

事业单位预算由收入预算和支出预算组成。

第七条国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。

定额或者定项补助根据国家有关政策和财力可能，结合事业特点、事业发展目标和计划、事业单位收支及资产状况等确定。

定额或者定项补助可以为零。

非财政补助收入大于支出较多的事业单位，可以实行收入上缴办法。

具体办法由财政部门会同有关主管部门制定。

第八条事业单位参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施，以及以前年度结转和结余情况，测算编制收入预算；根据事业发展需要与财力可能，测算编制支出预算。

财务部的报销报账管理制度

财务部的报销报账管理制度财务部的报销报账管理制度财务部的报销报账管理制度可以促进事业单位严肃财经纪律,规范财务报销,防范违规违纪行为的发生下面爱汇店铺整理的财务部的报销报账管理制度，供你参考。

财务部的报销报账管理制度范文一一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300XX50部门经理XX50250一般职员15080200④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。

⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

(完整版)财务报销制度管理办法

(完整版)财务报销制度管理办法财务报销制度管理办法第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。