财务管理公式汇总表格模板
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欢迎共阅财务管理公式汇总第二章财务理念与财务估值1、复利终值系数 (F/P,i,n)=2、复利现值系数（ P/F,i,n3、年金终值系数 (F/A,i,n)4、年金现值系数 (P/A,i,n) 其中 F 是终值， P 是现值，5、单利： I=P*i*n（ FVIF））（ PVIF）（FVIFA）（PVIFA）A是年金， i 是年利率，n 是期间6、单利终值： F=P（1+i*n ）7、单利现值： P=F/（ 1+i*n ）8、复利终值： F=P（1+i ）^n=P（F/P，i ，n）9、复利现值： P=F/（ 1+i ）^n=F（ P/F，i ，n）10、普通年金终值： F=A{（1+i ）^n-1]/i=A（F/A，i，n）11、年偿债基金： A=F*i/[ （1+i ） ^n-1]=F （ A/F，i ，n）12、普通年金现值： P=A{[1- （ 1+i ）^-n]/i}=A（P/A，i，n）13、期望投资报酬率 =资金时间价值（或无风险报酬率） +风险报酬率第三章筹资管理10、筹资规模的确定――销售百分比法需要追加对外筹资规模＝预计年度销售增加额× （基年总敏感资产的销售百分比－基年总敏感负债的销售百分比）－预计年度留存利润增加额基年总敏感资产的销售百分比＝∑ 各项敏感资产金额/实际销售额（敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等）基年总敏感负债的销售百分比＝∑ 各项敏感负债金额/实际销售额（敏感负债项目有应付账款、应付费用等）11、债券发行价格＝债券面值×(P/F, 市场利率，发行期间 )+ 债券年息× (P/A, 市场利率，发行期间 ) 复利现值系数年金现值系数12、放弃现金折扣的机会成本率=现金折扣率× 360(1- 现金折扣率 ) × ( 信用期 - 折扣期 )13、补偿性余额，计算借款的实际利率实际利率＝利息 / 本金（实际借入可用的本金）第四章资本成本14、长期借款成本＝借款年利息× (1-所得税率)/借款本金× (1-筹资费用率)15、发行债券成本＝债券年利息× (1-所得税率)/债券筹资额× (1-筹资费用率)16、发行优先股成本＝年股息/筹资总额× (1-筹资费用率)发行普通股成本＝〔第一年的预计股利额 / 筹资总额× (1- 筹资费用率 ) 〕+普通股股利预计年增长率资本资产定价模式股票成本＝无风险证券投资收益率（国库券利率）＋公司股票投资风险系数（贝他系数）×（市场平均投资收益率－无风险证券投资收益率）17、加权平均资本成本 =∑该种资本成本×该种资本占全部资本的比重杠杆18、经营杠杆系数＝息税前利润EBIT 变动 / 销售额变动＝基期贡献毛益 / 基期息税前利润＝（销售收入－变动成本）/ （销售收入－变动成本－固定成本）欢迎共阅财务杠杆系数＝每股收益（税后收益）变动 / 息税前利润变动＝息税前利润 / （息税前利润－利息）/ （息税前利润－利息）总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）无差别点分析公式（使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点）（EBIT-A 方案的年利息）×（ 1- 所得税率）＝（ EBIT-B 方案的年利息）×（ 1- 所得税率）A 方案下的股权资本总额（净资产）B 方案下的股权资本总额（净资产）当息税前利润 =计算出的 EBIT 时，选择两种方案都可以当息税前利润＞计算出的EBIT 时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润＜计算出的EBIT 时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理19、年营业净现金流量 (NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税＝净利润＋折旧20、非贴现指标：投资回收期＝原始投资额 / 每年营业现金流量平均报酬率＝平均现金余额 / 原始投资额21、贴现指标：净现值＝∑每年营业净现金流量的现值一初始投资额内含报酬率，当净现值 =0 时，所确定的报酬率（一般用插值法计算）现值指数＝∑每年营业净现金流量的现值 / 初始投资额流动资产管理22、现金收支预算法：现金余绌＝现金流入 - 现金流出＝期初现金余额 +本期预计现金收入－本期预计现金支出－期末现金必要余额23、最佳现金持有量 Q 2 AF（其中 A 为预算期现金需要量 ,R 为有价证券利率 ,F 为平均每次R证券变现的固定费用 , 即转换成本）（存货经济进货批量同样的道理：A 为存货年度计划进货总量 ,R 换为 C单位存货年度储存成本 ,F 为平均每次的进货费用）现金（存货）管理总成本＝ 2 AFR存货经济进货批量平均占用资金＝（经济进货批量Q×进货单价） /2存货年度最佳进货批次 N＝ A/Q＝存货年度计划进货总量 / 经济进货批量存货储存期控制：存货保本储存天数＝毛利－一次性费用－销售税金及附加日增长费用存货保利储存天数＝毛利－一次性费用－销售税金及附加－目标利润日增长费用存货获利或亏损额＝日增长费用×（保本储存天数－实际储存天数）日增长费用＝日利息＋日保管费＋日仓储损耗24、应收账款管理决策:决策成本＝应收账款投资机会成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理费用（其中 : 应收账款投资机会成本＝应收账款平均占用额×投资机会成本率应收账款赊销净额应收账款平均占用额＝应收账款平均周转次数应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总额- 现金折扣额360应收账款平均周转次数＝应收账款平均周转天数欢迎共阅 应收账款平均周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计平均比重） 决策收益＝赊销收入净额×贡献毛益率方案净收益＝决策收益 - 决策成本（哪个方案净收益大，选择哪个方案）应收账款收现保证率＝当期预计现金需要额－当期预计其他稳定可靠的现金来源额当期应收账款总计余额20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期现金周转期＝经营周期－应付账款周期证券投资管理每年分配股利 21、零增长股票的估价模型P= 最低收益率第一年分配股利 21、固定增长股票的估价模型P= 最低收益率 - 固定增长率（导出：预期收益率＝第一年股利 / 股票股价＋固定增长率）22、 阶段性增长股票的估价模型 :第一步 , 计算出非固定增长期间的股利现值第二步 , 找出非固定增长期结束时的股价 , 然后再算出这一价的现值（利用固定增长得模型计算）第三步 , 将上述两个步骤求得的现值加在一起 , 就是阶段性增长股票的价值 .每股市价 23、市盈率 = 每股收益持有期间期望收益24、持有期间收益率 (T)=购买价格总额25、持有期间年均收益率 = n 1+T -1每期支付的债券利息26、永久债券估价V= 市场利率或必要收益率 27、零息债券估价 V=债券面值×复利现值系数28、非零息债券估价 V=每年末债券利息×年金现值系数 +债券面值×复利现值系数利润管理29、混合成本 y=a+bx 其中 a 是固定成本， b 是变动成本30、混合成本的分解：高低点法、回归直线法。
出纳表格公式大全
出纳表格公式大全以下是一些常见的出纳表格公式大全：1. 总收入（Total Revenue）：所有收入项目的总和。
公式：总收入 = 收入1 + 收入2 + ... + 收入n2. 总支出（Total Expenses）：所有支出项目的总和。
公式：总支出 = 支出1 + 支出2 + ... + 支出n3. 净收入（Net Income）：总收入减去总支出。
公式：净收入 = 总收入 - 总支出4. 现金余额（Cash Balance）：某个时间点上的现金余额。
公式：现金余额 = 上期现金余额 + 总收入 - 总支出5. 毛利润（Gross Profit）：销售收入减去销售成本。
公式：毛利润 = 销售收入 - 销售成本6. 财务费用（Financial Expenses）：公司为融资活动所支付的费用，如利息、手续费等。
公式：财务费用 = 利息费用 + 手续费用 + 其他费用7. 库存周转率（Inventory Turnover）：衡量公司库存管理效率的指标。
公式：库存周转率 = 销售成本 / 平均库存金额8. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：衡量公司收款能力的指标。
公式：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额9. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）：衡量公司支付能力的指标。
公式：应付账款周转率 = 采购成本 / 平均应付账款余额10. 现金流量比率（Cash Flow Ratio）：衡量公司偿债能力的指标。
公式：现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债以上是一些常见的出纳表格公式，根据实际情况和需要，你可以选择使用适合的公式来进行相关计算和分析。
财务日常收入支出表格带公式
2024年财务管理公式
1.资产负债表公式：
-总资产=负债+所有者权益
-资产负债差异=总资产-负债
2.利润表公式：
-总收入=销售收入+其他收入
-总成本=销售成本+管理成本+财务费用
-净利润=总收入-总成本-税收
3.现金流量表公式：
-经营活动现金流=销售收入-销售成本-管理成本-税收+资本回报-投资活动现金流=投资购买-投资收益
-融资活动现金流=债务发行-债务偿还
4.财务指标公式：
-资产回报率=净利润/总资产
-营业利润率=净利润/销售收入
-销售净利率=净利润/销售收入
-总资产周转率=销售收入/总资产
-应收账款周转率=销售收入/应收账款
5.财务健康指标公式：
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-产权比率=所有者权益/总资本
-资本结构比率=长期负债/总资本
-现金比率=现金/流动负债
6.资本预算公式：
-净现值=初始投资+现金流量/(1+折现率)的期望年数
-内部收益率=投资回报率-折现率
-投资回收期=初始投资/年净现金流
以上是一些在2004年财务管理中使用的公式，这些公式能够帮助评估公司的财务状况及经营状况，并为制定战略决策提供依据。
需要注意的是，不同行业和公司的财务管理公式可能会有所差异。
财务表格公式
财务表格公式财务表格公式1. 总资产总资产是指企业拥有的全部资产的总和，包括流动资产和固定资产。
公式：总资产 = 流动资产 + 固定资产例子：假设某企业的流动资产为100万元，固定资产为200万元，则该企业的总资产为300万元。
2. 总负债总负债是指企业所欠全部债务的总和，包括流动负债和长期负债。
公式：总负债 = 流动负债 + 长期负债例子：假设某企业的流动负债为50万元，长期负债为150万元，则该企业的总负债为200万元。
3. 股东权益股东权益是指企业剩余资产，即总资产减去总负债。
公式：股东权益 = 总资产 - 总负债例子：假设某企业的总资产为400万元，总负债为200万元，则该企业的股东权益为200万元。
4. 资产负债率资产负债率是指企业负债占总资产的比例，反映了企业的资产运营和偿债能力。
公式：资产负债率 = 总负债 / 总资产 * 100%例子：假设某企业的总资产为500万元，总负债为200万元，则该企业的资产负债率为40%。
5. 流动比率流动比率是指企业流动资产能够偿付流动负债的能力，反映了企业的偿债能力和流动性。
公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债例子：假设某企业的流动资产为150万元，流动负债为50万元，则该企业的流动比率为3。
6. 速动比率速动比率是指企业流动资产中能够立即变现的资产能够偿付流动负债的能力，更加强调了企业的流动性。
公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债例子：假设某企业的流动资产为200万元，存货为50万元，流动负债为100万元，则该企业的速动比率为。
7. 净利润净利润是指企业扣除各种费用和税前利润后的盈利金额。
公式：净利润 = 收入 - 成本 - 费用例子：假设某企业的收入为300万元，成本为200万元，费用为50万元，则该企业的净利润为50万元。
8. 毛利率毛利率是指企业在销售商品或提供服务后，从销售额中扣除直接成本后的利润占销售额的百分比。
(完整word版)财务管理各章节知识点思维导图及公式汇总表,推荐文档
第一部分各章节知识点思维图前言教材结构: 八章内容可以分为三部分：一个基础；两大环节；五大主题。
【思维导图】——重点推荐的学习工具第一章总论1 / 69【思维导图】【总结】第二章预算经管3 / 69【思维导图】预算的分类与体系预算工作组织预算编制方法5 / 69销售预算编制生产预算的编制材料采购预算编制直接人工预算制造费用预算单位生产成本预算7 / 69销售及经管费用预算现金预算【总结】第三章筹资经管思维导图9 / 69上市公司的股票发行资金需要量预测销售百分比法资金习性预测法（先分项后汇总）总杠杆效应【总结】第四章投资经管11 / 69【思维导图】产出阶段的成本投入类财务可行性要素的估算建设投资的估算——第一个投入类要素【总结】【总结】经营成本的估算13 / 69运营期相关税金的估算产出类财务可行性要素的估算投资工程财务可行性评价指标的测算五个指标。
运用相关指标评价投资工程的财务可行性【第四章总结】一、财务可行性要素15 / 69三、评价指标的计算四、财务可行性评价五、投资决策方法第五章营运资金经管【思维导图】流动资产融资战略17 / 69应收账款的监控第六章收益与分配经管【思维导图】【定价方法小结】成本费用经管规范成本的制定变动成本差异的计算与分析责任成本经管的流程如图所示：19 / 69第七章税务经管【思维导图】企业筹资税务经管企业投资税务经管【涉税情况总结】企业营运税务经管企业收益分配税务经管21 / 69税务风险经管体系第八章财务分析与评价【思维导图】财务分析的方法23 / 69第二部分财务经管公式助记表第二章预算经管一、目标利润预算方法1.量本利分析法：目标利润 = 预计产品产销数量×（单位产品售价一单位产品变动成本）一固定成本费用2.比例预算法：= 产品销售收入一变动成本一固定成本费用（1）销售收入利润率法：目标利润＝预计销售收入×测算的销售利润率（2）成本利润率法：目标利润＝预计营业成本费用×核定的成本费用利润率（3）投资资本回报率法：目标利润＝预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率（4）利润增长百分比法：目标利润＝上期利润总额×（1＋利润增长百分比）3.上加法：目标利润＝净利润/（1－所得税率）净利润 = 盈余公积+股利分配+未分配利润=净利润×盈余公积提取比率+股利分配+未分配利润净利润 =（股利分配+未分配利润）/（1-盈余公积提取比率）预期目标利润＝预测可实现销售×（预期产品售价－预期产品单位成本）－期间费用二、主要预算的编制1. 销售预算编制：现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销（从后往前推）2. 生产预算的编制：预计生产量＝预计销售量＋预计期末结存量－预计期初结存量期未结存量 = 期初结存（上期期末结存）+ 本期增加–本期减少3. 材料采购预算编制：某种材料采购量＝某种材料耗用量＋该种材料期末结存量－该种材料期初结存量某种材料耗用量（生产需要量）＝产品预计生产量×单位产品定额耗用量材料采购支出 = 当期现购支出+支付前期赊购4. 直接人工预算：直接人工小时数＝预计生产量（件）×单耗工时（小时）单耗工时（小时＝直接人工小时数×单位工时工资率5. 制造费用预算：＝变动制造费用 + 固定制造费用6. 单位生产成本预算：编制基础→生产预算、直接材料消耗及采购预算、直接人工预算和制造费用预算。
财务核算公式汇总表
财务核算公式汇总表一、资产负债表的财务核算公式资产负债表是一种财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
以下是资产负债表的财务核算公式：1. 资产总计 = 负债总计 + 所有者权益2. 所有者权益 = 资产总计 - 负债总计二、利润表的财务核算公式利润表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的销售收入、成本及利润情况。
以下是利润表的财务核算公式：1. 销售收入 - 销售成本 = 毛利润2. 毛利润 - 营业费用 = 利润总额3. 利润总额 - 税费 = 净利润三、现金流量表的财务核算公式现金流量表是一种财务报表，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
以下是现金流量表的财务核算公式：1. 现金流入总计 = 经营活动现金流入 + 投资活动现金流入 + 筹资活动现金流入2. 现金流出总计 = 经营活动现金流出 + 投资活动现金流出 + 筹资活动现金流出3. 净现金流量 = 现金流入总计 - 现金流出总计四、财务比率的财务核算公式财务比率是用于分析企业财务状况和经营绩效的指标。
以下是一些常用的财务比率及其财务核算公式：1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债率 = 负债总计 / 资产总计4. 负债比率 = 负债总计 / 所有者权益5. 总资产周转率 = 销售收入 / 资产总计以上是财务核算公式的一些常见例子。
财务核算公式的运用有助于企业了解自身的财务状况、经营绩效以及风险水平，进而为决策提供参考依据。
通过合理运用这些公式，企业可以更好地管理和控制自身的财务风险，实现可持续发展。
表格账目公式大全
表格账目公式大全1.总资产=流动资产+长期投资+固定资产+无形资产+其他资产-流动资产指的是企业在一年内可以转变为现金或其他货币等价物的资产，如现金、存货、应收账款等。
-长期投资指的是企业持有并长期使用的投资，如股权投资、债权投资等。
-固定资产指的是企业长期使用的具有形态的资产，如土地、房屋、厂房设备等。
-无形资产指的是企业所拥有的内含价值且无形的资产，如专利、商标权、软件等。
-其他资产指的是除上述几种资产外的其他各类资产。
2.资产负债表平衡公式:总资产=总负债+所有者权益-总负债指的是企业需要偿还的所有债务和应付款项，如应付账款、短期负债、长期负债等。
-所有者权益指的是企业所属的资源，包括股东投入的资本和盈利所留存的利润等。
3.流动比率=流动资产/流动负债-流动比率是衡量企业流动性的指标，即企业是否能够及时偿还短期债务。
4.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-速动比率是衡量企业偿付能力的指标，即除去存货后，企业能够使用多少现金和其他快速变现资产来偿还短期债务。
5.资本周转率=销售收入/平均资产-资本周转率是衡量企业资产利用效率的指标，即企业每年销售产生的收入与平均资产的比值。
6.应收账款周转率=销售收入/平均应收账款-应收账款周转率是衡量企业应收账款的收回速度的指标，即企业每年销售收入与平均应收账款的比值。
7.固定资产周转率=销售收入/平均固定资产-固定资产周转率是衡量企业固定资产利用效率的指标，即企业每年销售收入与平均固定资产的比值。
8.净利润率=净利润/销售收入-净利润率是衡量企业盈利能力的指标，即企业每年净利润与销售收入的比值。
9.总资产周转率=销售收入/平均总资产-总资产周转率是衡量企业资产利用效率的指标，即企业每年销售产生的收入与平均总资产的比值。
10.期间费用率=期间费用/销售收入-期间费用率是衡量企业费用控制能力的指标，即企业每年期间费用与销售收入的比值。
以上是常用的表格账目公式，通过对这些公式的运用，可以更全面地了解企业的财务状况和经营状况。
财务管理常用系数表模板
财务管理常用系数表一、复利终值系数表计算公式：复利终值系数=()n i1+，S=P()n i1+P—现值或初始值；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—终值或本利和一、复利终值系数表续表注：*〉99 999计算公式：复利终值系数=()n i1+，S=P()n i1+P—现值或初始值；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—终值或本利和二、复利现值系数表注：计算公式：复利现值系数=()-ni 1+，P=()ni 1S+=S ()-ni 1+P —现值或初始值；i —报酬率或利率；n —计息期数；S —终值或本利和二、复利现值系数表 续表注：*<0.0001计算公式：复利现值系数=()-ni 1+，P=()ni 1S+=S ()-ni 1+P —现值或初始值；i —报酬率或利率；n —计息期数；S —终值或本利和三、年金终值系数表注：计算公式：年金终值系数=()i1i1n-+，S=A()i1i1n-+A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—年金终值或本利和三、年金终值系数表续表注：*>999 999.99计算公式：年金终值系数=()i1i1n-+，S=A()i1i1n-+A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；S—年金终值或本利和四、年金现值系数表注：计算公式：年金现值系数=()ii11n-+-，P=A()ii11n-+-A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；P—年金现值四、年金现值系数表续表注：计算公式：年金现值系数=()ii11n-+-，P=A()ii11n-+-A—每期等额支付（或收入）的金额；i—报酬率或利率；n—计息期数；P—年金现值五、自然对数表注：计算公式：自然对数值=lnN。
表示以自然数e为底，N的对数值。
如N=5.83，则查纵列5.8横列3对应的数值，即ln(5.83)=1.7630。
五、自然对数表续表注：计算公式：自然对数值=lnN。
财务管理公式汇总表
财务管理公式汇总表财务管理公式汇总表财务管理是企业管理中不可或缺的一环，是为了实现企业自身利益和发展目标的管理活动。
财务管理的核心是财务管理公式，它体现了企业各项财务活动的规律和基本规则。
本文将按照不同的类别，给出财务管理公式的汇总表。
第一类：财务结构管理公式财务结构是指企业各种资产、负债和权益之间的关系，它是反映企业财务状况的重要指标之一。
财务结构管理公式主要包括以下几个公式：1. 资产总额=负债总额+所有者权益2. 所有者权益=资产总额-负债总额3. 负债率=负债总额/资产总额4. 杠杆倍数=总资产/所有者权益第二类：财务收益管理公式财务收益是指企业在生产经营中所实现的收入和利润，是企业经营的核心目标之一。
财务收益管理公式主要包括以下几个公式：1. 总收入=销售收入+其他收入2. 利润=总收入-总成本3. 利润率=利润/总收入4. 销售利润率=销售利润/销售收入第三类：财务风险管理公式财务风险是指企业在生产经营中所面临的各种经济风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
财务风险管理公式主要包括以下几个公式：1. 信用风险=已到期但未收回的应收账款/总资产2. 流动性风险=流动负债/流动资产3. 现金流量比率=现金流入/现金流出4. 做多净值=投资组合全部头寸的市场价值之和/全部头寸的成本第四类：财务评估管理公式财务评估是指对企业财务状况进行定性和定量分析，以便鉴别企业财务运营状况是否合理。
财务评估管理公式主要包括以下几个公式：1. 财务杠杆=固定资产的债务比率2. 股权倍数=总资产/股东权益3. 剩余收益率=企业预期收益率-企业资本成本4. 现金再投资率=不派发股息和不进行股票回购的利润再投资比率结语财务管理公式作为企业管理中不可或缺的一环，对于企业的日常经营和长期发展至关重要。
本文对财务管理公式进行了分类整理，以便企业管理者更好地了解和掌握财务管理规律，进一步提升企业财务管理水平。
财务全套报表(适用行政事业机构,带公式)
资产负债表
202X年12月31日
会政财01表
期末余额
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流动负债合计
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0.00 负债合计
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excel财务公式大全详解
excel财务公式大全详解一、财务常用公式基础。
1. 求和公式 - SUM函数。
- 语法：SUM(number1,[number2,...])。
其中number1为必须参数，[number2,...]为可选参数，可以是多达255个要相加的数字。
- 示例：如果在A1到A5单元格分别有1、2、3、4、5这几个数字，在A6单元格输入“=SUM(A1:A5)”，则A6单元格会显示15，即1 + 2+3+4 + 5的结果。
2. 平均值公式 - AVERAGE函数。
- 语法：AVERAGE(number1,[number2,...])。
- 示例：假设B1到B5单元格的值分别为2、4、6、8、10，在B6单元格输入“=AVERAGE(B1:B5)”，计算结果为6，即(2 + 4+6+8 + 10)/5。
3. 计数公式 - COUNT函数。
- 语法：COUNT(value1,[value2,...])。
它用于计算包含数字的单元格个数。
- 示例：在C1到C5单元格分别为1、2、'abc'、4、'def'（其中'abc'和'def'为文本），在C6单元格输入“=COUNT(C1:C5)”，结果为3，因为只有1、2、4这三个单元格是数字。
二、财务分析相关公式。
1. 偿债能力分析。
- 流动比率 = 流动资产÷流动负债。
- 在Excel中，如果流动资产数据在D1单元格，流动负债数据在D2单元格，那么在D3单元格可以输入“=D1/D2”来计算流动比率。
流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。
- 速动比率=(流动资产 - 存货)÷流动负债。
- 假设流动资产在E1单元格，存货在E2单元格，流动负债在E3单元格。
在E4单元格输入“=(E1 - E2)/E3”来得到速动比率。
速动比率排除了存货等变现能力相对较弱的资产，更能准确反映企业的短期偿债能力。
54张管理用财务报表模板(带释义和公式)
54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。
财务管理公式汇总表
财务管理公式汇总第二章财务理念与财务估值1、复利终值系数(F/P,i,n)=（FVIF）2、复利现值系数（P/F,i,n）（PVIF）3、年金终值系数 (F/A,i,n) （FVIFA）4、年金现值系数 (P/A,i,n) （PVIFA）其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间5、单利：I=P*i*n6、单利终值：F=P（1+i*n）7、单利现值：P=F/（1+i*n）8、复利终值：F=P（1+i）^n =P（F/P，i，n）9、复利现值：P=F/（1+i）^n =F（P/F，i，n）10、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i =A（F/A，i，n）11、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] =F（A/F，i，n）12、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i} =A（P/A，i，n）13、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率第三章筹资管理10、筹资规模的确定――销售百分比法需要追加对外筹资规模＝预计年度销售增加额×（基年总敏感资产的销售百分比－基年总敏感负债的销售百分比）－预计年度留存利润增加额基年总敏感资产的销售百分比＝∑各项敏感资产金额/实际销售额（敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等）基年总敏感负债的销售百分比＝∑各项敏感负债金额/实际销售额（敏感负债项目有应付账款、应付费用等）11、债券发行价格＝债券面值×(P/F,市场利率，发行期间)+债券年息×(P/A,市场利率，发行期间) 复利现值系数年金现值系数12、放弃现金折扣的机会成本率= 现金折扣率×360(1-现金折扣率)×(信用期-折扣期)13、补偿性余额，计算借款的实际利率实际利率＝利息/本金（实际借入可用的本金）第四章资本成本14、长期借款成本＝借款年利息×(1-所得税率)/借款本金×(1-筹资费用率)15、发行债券成本＝债券年利息×(1-所得税率)/债券筹资额×(1-筹资费用率)16、发行优先股成本＝年股息/筹资总额×(1-筹资费用率)发行普通股成本＝〔第一年的预计股利额/筹资总额×(1-筹资费用率)〕+普通股股利预计年增长率资本资产定价模式股票成本＝无风险证券投资收益率（国库券利率）＋公司股票投资风险系数（贝他系数）×（市场平均投资收益率－无风险证券投资收益率）17、加权平均资本成本=∑该种资本成本×该种资本占全部资本的比重杠杆18、经营杠杆系数＝息税前利润EBIT变动 / 销售额变动＝基期贡献毛益 / 基期息税前利润＝（销售收入－变动成本）/（销售收入－变动成本－固定成本）财务杠杆系数＝每股收益（税后收益）变动 /息税前利润变动＝息税前利润/（息税前利润－利息）总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）/（息税前利润－利息）无差别点分析公式（使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点）（EBIT-A方案的年利息）×（1-所得税率）＝（EBIT-B方案的年利息）×（1-所得税率）A方案下的股权资本总额（净资产） B方案下的股权资本总额（净资产）当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两种方案都可以当息税前利润＞计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润＜计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理19、年营业净现金流量(NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税＝净利润＋折旧20、非贴现指标：投资回收期＝原始投资额/每年营业现金流量平均报酬率＝平均现金余额/原始投资额21、贴现指标：净现值＝∑每年营业净现金流量的现值一初始投资额内含报酬率，当净现值=0时，所确定的报酬率（一般用插值法计算）现值指数＝∑每年营业净现金流量的现值/初始投资额流动资产管理22、现金收支预算法：现金余绌＝现金流入-现金流出＝期初现金余额+本期预计现金收入－本期预计现金支出－期末现金必要余额23、最佳现金持有量Q （其中A为预算期现金需要量,R为有价证券利率,F为平均每次证券变现的固定费用,即转换成本）（存货经济进货批量同样的道理：A为存货年度计划进货总量,R换为C单位存货年度储存成本,F为平均每次的进货费用）存货经济进货批量平均占用资金＝（经济进货批量Q×进货单价）/2存货年度最佳进货批次N＝A/Q＝存货年度计划进货总量/经济进货批量存货储存期控制：存货保本储存天数＝毛利－一次性费用－销售税金及附加日增长费用存货保利储存天数＝毛利－一次性费用－销售税金及附加－目标利润日增长费用存货获利或亏损额＝日增长费用×（保本储存天数－实际储存天数）日增长费用＝日利息＋日保管费＋日仓储损耗24、应收账款管理决策:决策成本＝应收账款投资机会成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理费用（其中:应收账款投资机会成本＝应收账款平均占用额×投资机会成本率应收账款平均占用额＝应收账款赊销净额应收账款平均周转次数应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数＝360应收账款平均周转天数应收账款平均周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计平均比重）决策收益＝赊销收入净额×贡献毛益率方案净收益＝决策收益-决策成本（哪个方案净收益大，选择哪个方案）应收账款收现保证率＝当期预计现金需要额－当期预计其他稳定可靠的现金来源额当期应收账款总计余额20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期现金周转期＝经营周期－应付账款周期证券投资管理21、零增长股票的估价模型P=每年分配股利最低收益率21、固定增长股票的估价模型P=第一年分配股利最低收益率-固定增长率（导出：预期收益率＝第一年股利/股票股价＋固定增长率）22、阶段性增长股票的估价模型:第一步,计算出非固定增长期间的股利现值第二步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这一价的现值（利用固定增长得模型计算）第三步,将上述两个步骤求得的现值加在一起,就是阶段性增长股票的价值.23、市盈率=每股市价每股收益24、持有期间收益率(T)=持有期间期望收益购买价格总额25、持有期间年均收益率-126、永久债券估价V=每期支付的债券利息市场利率或必要收益率27、零息债券估价V=债券面值×复利现值系数28、非零息债券估价V=每年末债券利息×年金现值系数+债券面值×复利现值系数利润管理29、混合成本y=a+bx 其中a是固定成本，b是变动成本30、混合成本的分解：高低点法、回归直线法。
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财务管理公式汇总
第二章财务理念与财务估值
1、复利终值系数(F/P,i,n)=（FVIF）
2、复利现值系数（P/F,i,n）（PVIF）
3、年金终值系数(F/A,i,n)（FVIFA）
4、年金现值系数(P/A,i,n)（PVIFA）
其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间
5、单利：I=P*i*n
6
7
8
9
10
11
12
13
10、
11、
期间
12、
13、
14、
15、
16、发行优先股成本＝年股息/筹资总额×(1-筹资费用率)
发行普通股成本＝〔第一年的预计股利额/筹资总额×(1-筹资费用率)〕+普通股股利预计年增长率资本资产定价模式
股票成本＝无风险证券投资收益率（国库券利率）＋公司股票投资风险系数（贝他系数）×（市场平均投资收益率－无风险证券投资收益率）
17、加权平均资本成本=∑该种资本成本×该种资本占全部资本的比重
杠杆
18、经营杠杆系数＝息税前利润EBIT变动/销售额变动
＝基期贡献毛益/基期息税前利润
＝（销售收入－变动成本）/（销售收入－变动成本－固定成本）
财务杠杆系数＝每股收益（税后收益）变动/息税前利润变动
＝息税前利润/（息税前利润－利息）
总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）/（息税前利润－利息）无差别点分析公式（使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点）
（EBIT-A方案的年利息）×（1-所得税率）＝（EBIT-B方案的年利息）×（1-所得税率）A方案下的股权资本总额（净资产）B方案下的股权资本总额（净资产）
当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两种方案都可以
当息税前利润＞计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利
当息税前利润＜计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利
长期投资、固定资产管理
19、年营业净现金流量(NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税
20、
21、
22、
23、
（,F
日增长费用＝日利息＋日保管费＋日仓储损耗
24、应收账款管理决策:
决策成本＝应收账款投资机会成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理费用
（其中:应收账款投资机会成本＝应收账款平均占用额×投资机会成本率
应收账款平均占用额＝
应收账款赊销净额应收账款平均周转次数
应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总额-现金折扣额
应收账款平均周转次数＝
360
应收账款平均周转天数
应收账款平均周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计平均比重）
决策收益＝赊销收入净额×贡献毛益率
方案净收益＝决策收益-决策成本（哪个方案净收益大，选择哪个方案） 应收账款收现保证率＝当期预计现金需要额－当期预计其他稳定可靠的现金来源额
当期应收账款总计余额
20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期
现金周转期＝经营周期－应付账款周期
证券投资管理
21、零增长股票的估价模型P=每年分配股利最低收益率
21
22、 23、 24、 25262728利润管理293031、回归直线法的公式为22()n xy x y
b n x x -⨯=-∑∑∑∑∑,y b x a n
-=∑∑ 32利润=（p-b ）x-a 当利润为零时，x 为保本销售量，当利润大于零时，x 为保利销售量
33、 多品种下的综合贡献毛益率=∑(各产品贡献毛益率×该产品占销售比重)
34、 剩余股利政策：第一，看资本结构；第二，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现
有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来满足；第四，如有剩余税后利润，再派发
股利。
财务分析
一、营运能力分析
1、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
2、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货，
其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2
存货周转天数＝360（365天）/存货周转率
3、应收账款周转率（次）＝赊销净额÷平均应收账款
应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率
4、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产
5、固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产净值
6、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额
二、短期偿债能力分析
1、流动比率＝流动资产÷流动负债
2、速动比率＝速动资产÷流动负债＝（流动资产-存货）÷流动负债3
1
2
3
4
1
2
3
4。