浅析风险与保险的关系
浅谈保险公司财务管理风险及对策
AI KUAI GUAN LI财会管理C- 37 -保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。
一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题（一）内部控制制度存在缺陷就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。
在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。
另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。
（二）财务核算准确性较低现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。
（三）没有较为完善的技术平台作为支撑就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。
浅析保险活动中道德风险的成因及防范
浅析保险活动中道德风险的成因及防范[内容提要]：本文分析了保险活动中道德风险的成因，指出信息博弈、射幸性与传统价值观念的迷失和代理制度固有的缺点等是我国保险市场道德风险的产生及扩大化的缘故所在。
本文以实践需要为首要目标，论述了通过增进不同主体利益趋同性，成立信息共享机制，健全保险中介制度；完善法律法规及保险合同中免责条款的内容，对射幸性、非等价性等负面作用进行有力制约，并对人身保险与财产保险区别对待等以切实、有效地防范道德风险的发生。
[关键词]：保险活动道德风险成因防范信息博弈射幸代理道德风险是经济生活中的普遍现象本文论述的是保险活动中的道德风险问题。
我国保险市场的诚信问题日趋突出，道德风险是其集中表现。
现时期，投保方存在的道德风险问题最为严峻，但随着我国保险市场的放开，竞争的加重，保险中介人与保险人的道德风险行为呈上升趋势。
笔者不揣浅陋，力图对我国保险市场中道德风险的成因、防范等问题进行分析。
一、道德风险的成因（一）从经济学的观点来看：道德风险源于人的自利本性，其存在需具有三个条件：利益主体的不一致、信息不对称与不确信性的存在。
在保险活动中，不仅投保方与保险人的利益是对立的。
常被划入某一方的利益立场中去的保险中介人也是一个独立的利益主体，其利益仅是在表现形式上与投保方或保险人相一致罢了。
保险活动中各主体利益均是不一致的，如此使得各方为了追赶自己的利益，常常引发道德风险的发生。
当事人在法律地位上的平等并非意味着对保险专业知识、保险标的信息等的占有平等。
保险商品强烈的专业性与技术性等意味着投保人需借助保险人及中介人来了解它。
保险人那么需要借助投保方与中介人来把握保险标的的信息。
同时，其关于投保方的内在意志是无从得知的。
对信息的高度依托决定了当事人之间必然存在着信息博弈。
如何从法律、制度的设计上来促使信息不对称最小化成为人们追求的目标。
从利益不合的角度来看，中介人并未发挥出增进信息占有平稳的桥梁作用，而是在投保方与保险人世享受着信息博弈带来的“利益”。
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施1. 引言1.1 背景介绍保险行业是我国金融市场中极具竞争力的领域之一，保险公司在我国经济发展中扮演着重要角色。
随着我国经济的不断发展和保险市场的不断扩大，保险公司的风险管理成为越来越重要的问题。
保险公司的风险管理工作直接关系到公司的生存发展，也影响到整个金融体系的稳定和健康发展。
目前，我国保险公司风险管理存在诸多问题，主要表现在对市场风险、信用风险和操作风险管理不够到位，风险管理体系不够完善，监管机制不够健全等方面。
这些问题严重影响了保险公司的经营效益和风险防控能力，也给整个金融市场带来了一定的风险隐患。
有必要对我国保险公司的风险管理问题进行深入分析和探讨，提出合理的改进措施，完善风险管理体系，加强监管机制，提高保险公司的风险防控能力，确保保险市场的稳定和健康发展。
1.2 问题意识当前我国保险公司在风险管理方面存在着一些问题，这些问题主要体现在以下几个方面：保险公司在风险管理过程中存在着信息不对称的情况。
投保人和保险公司之间存在着信息不对称的问题，导致保险公司无法全面了解投保人的真实风险情况，从而无法有效地评估和管理风险。
保险公司的风险管理体系相对薄弱。
由于保险公司在风险管理方面缺乏一套完善的制度和机制，导致风险管理工作难以落实到位，缺乏有效监控和控制措施。
保险公司在风险管理过程中存在一定的盲点和短板。
对于一些新兴领域或者特殊风险的管理不够严谨，缺乏专业的技术和知识支持，容易造成风险的漏洞和薄弱环节。
当前我国保险公司在风险管理方面存在着一些问题，需要进一步加强和改进。
只有不断完善风险管理体系，加强对风险的监控和控制，才能更好地保障保险行业的稳定和健康发展。
2. 正文2.1 保险公司风险管理存在问题1. 风险评估不全面：部分保险公司在风险评估中偏重于利润最大化，而忽略了对各种风险因素的全面评估。
这种偏差导致了在面临风险时缺乏应对措施，造成了风险的扩大和加剧。
浅析保险企业风险控制系统的建立
蠹
浅 新 保 险 企 业 风 险 控 制 系 统 的 建 立
ห้องสมุดไป่ตู้
一
中国毒斯技 术企 业
令 文 ／郭 夏林
【 要ｌ 摘 保 险 公 司 风 险 管 理 是 对 风 险 的 识 别 、 量 和 控 制 的 技 术 ， 目 的 是 直 接 有 效 地 推 动 组 织 目标 的 实 衡 其
会 公 众 产 生 不 度 影 响 ： 制 度 法 律 建 设 方 面 ， 保 险 发 展 的 制 度 环 处 理 ． 且 保 险 公 司 风 险 管 理 活 动 是 一 种 综 合 功 能 ． 当 在 董 事 会 在 对 并 应 境 和 法 律 基 础 建 设 重 视 不 够 ． 为 注 重 内 生 风 险 管 理 。 视 外 生 风 层 次 进 行 监 督 和 协 调 ② 监 控 保 险 公 司 风 险 管 理 决 策 的手 段 是 信 息 较 忽
也 可 以指 经 济 主 体 用 以 降 低 风 险 负 面 的动 态 连 续 过 程 。 目 的是 直 长 时 间 。 险 成 本 是 另 一 个 常 见 的 评 价 标 准 ， 险 公 司 的 风 险 成 本 其 风 保
接 有 效 地 推 动 组 织 目 标 的 实 现 。 保 险 公 司 风 险 管 理 的 总 体 目 标 是 实 包 括 因 为风 险 和不 确 定 性 所 必 须 支 付 的 一 切 费 用 。 仅 包 括 直 接 成 不 现 价 值最 大 化 ． 业 价 值 最 大化 将 通 过 风 险成 本 最 小 化实 现 。 企 （ ）保 险 公 司 的风 险 管 理包 括 风 险 识 别 、风 险 分 析 和 风 险衡 一 量 ． 险 公 司 的 风 险 识 别 应 从 风 险 源 、 损 标 的 、 害 及 危 险 因 素 四 保 受 危
保险市场中的逆向选择与道德风险
保险市场中的逆向选择与道德风险目录保险市场中的逆向选择与道德风险逆向选择和道德风险在保险市场中普遍存在，在保险市场中道德风险加大了事故发生的机会，对保险公司的收入有很大的影响；逆向选择使优良的客户逐渐被排出市场。
产生逆向选择和道德风险的根本原因是信息不对称，因此在保险市场中尽可能解决客户与保险公司的信息不对称成为首要解决的难题。
一、保险业逆向选择和道德风险（一）保险业中的逆向选择保险公司根据相关信息制定保费，保证自己有一定利润的前提下，对总体市场的风险进行评估。
而现实的保险市场，由于投保人比保险人拥有信息优势，投保人根据自有一些信息精算出风险概率，这时会出现两种情况：一，保人(优等客户)的风险概率大于保险人评估出的总体市场风险概率，二，保人(劣等客户)的风险概率小于或等于保险人评估出的总体市场风险概率。
保人从自身的利益考虑，市场就会出现更多的优等客户愿意投保，保险公司经营的风险概率增大，保险公司没有利润甚至亏损，为了改变这种现状，保险公司只有提高保费，增大经营风险概率，原本是优等客户变成了劣等客户，直至最后劣等客户没有人投保，这就是劣等客户追逐优等客户，由于没有掌握足够的信息，而产生的逆向选择。
（二）保险业中的道德风险在保险市场中，道德风险其实可以分为两类，第一类：保险人的行为没有被被保险人察觉，从而产生一种道德风险；第二类：被保险人的行为没有被保险人察觉，从而产生一种道德风险。
一般来说，在市场竞争条件下，第一类道德风险会随着竞争的加剧及保险业监督机制的健全逐渐减少。
因此，我们一般将注意力主要放在由被保险人带来的第二类道德风险上。
在我国，很多保险类书籍直接将保险中的道德风险定义为“被保险人或受益人为谋取保险金而有意识的制造事故，致使保险标的受到损害或在保险标的受到损失时不采取减轻损失的有效措施，故意扩大保险标的损失程度的危险”这类危险的产生，是因为保险人一方无法确知被保险人一方的实际行为和真实意图，同时对于保险标的和保险事故本身，也不如被保险人一方了解的详细，这种双方信息量的不对称，给被保险人一方有了可乘之机。
浅析海上风电项目风险和保险的管理与建议
浅析海上风电项目风险和保险的管理与建议摘要：目前，国内能源结构正在迈入深度调整阶段，部分能源政策亟待完善与改进。
自“十三五”规划提出以来，我国进一步深化能源政策的落实程度，并结合绿色可再生能源发展理念，促进能源政策多元化发展。
近些年来，全球风电场建设从陆地逐步过渡和转移到潮间带、近海乃至深远海方向发展，尤其对于我国而言，取得较好的经济和社会效益。
为此，文章主要以海上风电项目管理为研究对象，对海上风电项目涉及的风险问题、保险管理问题等进行深入分析和研究，提出加强风险与保险管理的相关建议。
关键词：海上风电项目；风险问题；保险管理；风险管控前言：现阶段，为了响应“绿水青山就是金山银山”的政策号召，我国陆地上可开发与利用的风能资源逐渐减少，资源紧张问题日益突显。
为顺应时代和产业发展，有效缓解能源紧张局面，提高风资源等可再生能源的开发和利用，我国风电场项目经过多年的科研和技术攻关，逐渐从陆地过渡和转移到潮间带、近海海域。
究其原因，主要是因为我国近海风能资源较丰富，且沿海省份接入电网方式较稳定与便捷，能够满足大规模开发海上风电的相关硬件配置和需求。
结合现阶段的发展情况来看，我国海上风电项目建设水平逐渐趋于稳定、成熟，预期收益良好，值得推广与应用。
然而，收益与风险问题总是互伴而生。
近些年，国内近岸陆上风电受到台风等恶劣天气影响，出现多起倒塔事故，带来的风险问题层出不穷。
面对这样的问题，要求海上风电项目建设单位必须做好风险管控问题，寻求合理的途径将部分风险进行有效转移，确保项目运行安全。
1 海上风电项目风险问题一般来说，海上风电项目全寿命周期除了受到财务风险的相关影响，出现运行问题之外，还会受到自然风险、技术风险、管理风险以及人为风险等方面的影响，出现不同程度的运行风险问题。
结合实践经验来看，我们可以将风险发生时期分为建设期与运营期两个阶段。
其中，海上风电建设期涉及到的环节众多且难以管理，如勘察设计环节，风电机组基础施工环节、风电机组运输与安装环节、设备调试与运营环节等。
浅析风险与保险的关系
风险管理的分类
风险管理按其管理的主体划分，可分为个人风险管理、企业风 险管理、国家风险管理和国际风险管理五大类。
个人风险管理是指个人为实现生活稳定和工作的安全，对可能 遭遇的种种不测在经济上所做的各种准备和处置。如储蓄等。 家庭风险管理是指一个家庭为保障其收入稳定和生活安定，对 可能遭受的自然灾害或意外事故所采取的有效措施。如储粮备荒等。 企业风险管理是指企业为实现生产、经营和财务稳定与安全， 对可能遭受的各种风险损害所采取的有效措施。如建立消防组织、 购置消防器材等。 国家风险管理是指一个国家为了应付经济、政治、战争、社会 以及巨灾风险损害而采取的各种处理措施。 国际风险管理是指跨国公司、国际企业、国际组织为了应付涉 及国际间的各种风险而采取的各种处理措施。
概念
损失（Loss）是指非故意的 （Unintentional）、非计划的 （Unplanned）和非预期的 （Unexpected）经济价值 （Economic Value）的减少。这个 定义包含两个重要的要素：一个是 非故意的、非计划的和非预期的要 素，另一个是经济价值要素。后者 可以用货币单位予以衡量，两者缺 一不可。例如“折旧” 、“馈 赠” ，虽然都能满足第二要素， 即经济价值的减少，但不符合第一 要素，所以不能成为损失。
按 风 险 社会风险 产 生 的 政治风险 原 因 分 类 经济风险
自然风险
指由于自然现象或物理现象造成损失机会的 风险。如风暴、山洪、森林火灾、雷电、地震等 不可抗力的自然灾害。 指由于个人或团体的行为造成损失机会的风 险。如偷盗、纵火、过失行为。 指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或 订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受 损失的风险。如因输入国发生战争、革命、内乱 而终止货物进口；或因输入国实施进口或外汇管 制，对输入货物加以限制或禁止输入；或因本国 变更外贸法令，使输出货物无法送达输入国，造 成合同无法屡行而形成的损失等等。 指企业在进行盈利性经济活动过程中，由于 对市场判断失误或投资不当等原因造成经营上的 亏损，甚至破产。 返回
保险公司风险管理控制论文
浅析保险公司风险管理与控制摘要：本文首先阐述了保险公司风险管理的内容，其次，分析了我国保险公司风险管理现状。
同时，从细化责任，全员参与；设立保险公司全面风险管理机构；提高客户信用评级管理水平；利用sas助力保险公司加强风险管理等方面就如何有效加强保险公司风险管理与控制进行了深入的探讨，具有一定的参考价值。
abstract： first of all， this paper elaborated the content of risk management in insurance company， secondly， analyzed current situation of risk management of china’s insurance company. at the same time， made in-depth discussion on effectively strengthening risk management and control of insurance company from aspects， such as refining responsibility， total employee involvement； establishing comprehensive risk management institution n insurance company； improving customer credit rating management level；using sas to boost insurance company to strengthen the risk management， which have the certain reference value.关键词：保险公司；风险管理；控制key words： insurance company；risk management；control 中图分类号：f272 文献标识码：a 文章编号：1006-4311（2012）31-0160-020 引言加强风险管理是保险行业的发展基石。
从道德风险角度浅析我国存款保险制度
2006 年 6 月
从道德风险角度浅析我国存款保险制度
黄晓秦.
( 福建省农业银行， 福建 福州 350003)
〔 摘 要〕 由于信息不对称， 道德风险先于存款保险制度内生于银行运行过程中， 而存款保险制度的建立
在一定程度上又强化了“ 道德风险” 。因此有人反对在我国建立存款保险制度。本文试图从“ 道德风险” 的角度浅 谈在我国建立存款保险制度的设想。 〔 键 词〕 道德风险; 我国; 存款保险制度 关 中图分类号 :F842 .682 文献标识码:A 文章编号: 1008 - 4940(2005)06 一 0012 一 003
观经济健康发展， 金融法制体系逐步完善， 银行会计准 则不断改进， 为存保制在我国的建立创造了成熟的内外
部环境。 二、 存保制的道德风险
1、 概述
道德风险最初来源于保险市场， 通常指个人在获得 保险公司的保险后， 便不再有提防行为， 从而造成事故 发生的概率更高， 给保险公司带来亏损的现象。产生道 德风险的根本原因是信息不对称， 即被保险人拥有 比保 险人更多的信息， 使得他可以采取对 自己有利而又不至 于被发现的行动， 导致保险人蒙受损失。 存保制“ 道德风险” 的产生是由于存保制对存款人 的保护， 使存款人和存款金融机构减低风险意识， 促使 存款金融机构从事高风险行为而给金融体系、 存款人及 存款保险基金带来危害。 2、 银行业固有的信息不对称导致道德风险 内生于
银行运行 中
“ 银行与存款人” 这一对金融商品的提供者和消费 者之间存在复杂的委托代理关系。相对于存款人 ， 银行 拥有更多的关于其经营情况与信用风险的信息， 而存款 人获得的信息则是有限的。二者之间信息严重不对称。 银行为实现其 自身利益完全有可能在存款人事先毫不 知情的情况下采取不利于存款人利益的行为， 从而使道 德风险先于存保制内生于银行运行过程。 3、 显性存保制的推出增加了银行的“ 道德风险” 其表现在:第一， 存款人放松了对银行经营状况的 警惕性。 储蓄是目 前中国城乡居民仅次于房产的重要的家 庭财富占有形式。它不仅为存款人带来了利息收益， 更 提供了家庭财富的安全存放方式。在政府的隐性存款
中国保险业风险管理现状浅析
二、 中国保 险业风 险管理 发展 滞后 的对 策
１ 通过 监 管制 度 来强化 风 险管理 ．
保 险公 司本 身 是 经 营风 险 的公 司 ， 经 营过 在
自中国保 险业 恢 复 业 务 以来 ， 速 的发 展 促 程 中一 般都 忽视 公 众 信 用风 险 的管 理 ， 快 片面 强 调 进 了社会 稳 定 、 济 繁 荣 。２ １ 底 ， 经 ００年 中资 保 险 保 险业 务增 长量 和 保 费 收人 ， 恶性 竞 争 而 引起 因
公 司的业 务 收 入 从 ２ ０ ０ １年 的 ２ ７ ０ ６亿 元 增 长 到 的欺诈 、 误导等严重缺乏公信力 的行为给操作风
１ ９ ３８ ３亿元 ， 总资产从 ２ ０ 年 的 ４５ ２亿 元 增 长 险带来 了严重 的后果 。 ０１ ０ 此外 ， 险公 司在 同行 ２ 保
到 ４ ６ ７８０亿元 ； 外资保 险公 司业务收入从 ２０ 业 的恶性 竞 争 中 ， 于 规 范 市 场 行 为 ， 挥 同业 ０１ 对 发 年 的 ３ 亿 元 增 长 到 ６４亿 元 ， 资 产 从 ２０ ３ ３ 总 ０ １年 组织作 用 缺乏 重视 ； 部分 保 险 中介 公 司 无视 有关 的 ８ 亿元增长到 ２６ １ ９ ２ 亿元 。在此快速发展过 法律 法规 和 同业组 织 的 自律 公 约 、 中介 机 构 经 营 程中 ， 出现 了各种负 面因素 ， 而制约 了保 险在 资格及职业道德等条件 ， 从 致使保 险中介的风险管 中国的发展 。如保 险中介制度混乱 ， 险欺诈 ， 理 严 重 失 衡 。 因 此 ， 险公 司 应 内外 兼 顾 ， 注 保 保 在 保 险公 司之 间 恶性 竞 争 ， 以至 于 多年 来 保 险公 司 重 内生 风 险的 同时 ， 还应加 强外 生 风 险管理 。 在公众 中造成信任度缺失 ， 影响了保 险业在 中国 （） １ 完善 健 全 保 险 法 律 制 度 ， 强 和 建 立 公 加 的发 展 。另外 ， 实 际经 营过 程 中 ， 于保 险 人 、 众 的保 险 意 识 。从 制 度 上 更 好 地 发 挥 市 场 在 资 在 由 投保人、 被保险人或受益人等相关关 系人的信息 源配置 中 的基 础 性 作 用 。保 障 市 场 机 制 正 常 运 不对 称 ， 为各 自利 益 造 成 了 大量 的经 营 风 险 。如 行 ， 公 正执 法 ， 法 严 格查 处 违 法 违 规 行 为 ， 严格 依 承保 核保 过程 中 ， 险公 司 明知 投 保 人 未 达 到可 维护公平竞争 ， 范经营保 险市场秩序 ， 中国 保 规 为 保条 件 ， 但为 了 实现 自身 经济 利 益 最 大 化 而 盲 目 保 险业创 造 良好 的风 险 管 理 宏 观 环 境 。开 发 和
论建设项目风险管理及工程保险
第 一 ， 于政 策 风 险 ， 密切 注 意 国家 和所 在 对 要 区域 的政策 调整 ， 增强对 经济形 势 和政策变 化 的预 测 、 断能力 及应 变 能力 ， 时调 整 公 司快 速决 策 判 及
能力 ， 以避 免或减 少 因政策变 动对项 目效益 目标 的
１ ３ 管理风 险 ． 项 目管理 风 险是 项 目风 险识 别 过 程 中 容 易忽
件或 情况 。工程 保 险 的 目的在 于通 过 将 随 着项 目 的进 行而 发生 的大部 分风 险作 为保 险对 象 ， 以减轻 与建设 项 目有关 方 的损 失负 担 以及 围绕 负 担所 发
生 的纠纷 。
收 稿 日期 ：０ １ ８２ ２ １－ －８ ０ 作 者 简 介 ： 君宏 （ ９６ ） 男 ， 肃 宁 县 人 ， 教 授 李 １６ － ， 甘 副
・
６ ４・
兰 州 工 业 高 等 专 科 学 校 学 报
第 １ ９卷
险承保 的风险特 殊性表 现在 以下 方面 ：
业 的职 工办理 意外 伤 害保 险 ” 的强制 规 定 ， 而对 其
３ ２ 加大 对工 程保 险作用 的宣传 ， 强保 险意 识 ． 增
要 宣传保 险制度 在市 场经济 中的意义 ， 完善建
筑市场 的作用 ， 以提 高业 主和承 包商对 在建 设工程
场是买 方 市场 ， 包商 承 建 工 程 的竞 争 异 常激 烈 ， 承 为 了中标 ， 承包 商均采 用 “ 价 中标 ” 略 。 低 策 第三 ， 法律 法规 不完善 ， 缺乏 相应 的配套 措施 。
须 履行 的手续 ， 没有进 行投 保后 必要 的风 险管理 而
和保 险索赔 工作 。
浅析保险行业代收代缴车船税内控管理与风险防范
浅析保险行业代收代缴车船税内控管理与风险防范一、保险行业代收代缴车船税的现状国家税务总局、保监会《关于机动车车船税代收代缴有关事项的公告》（2011 年第75 号）规定，各保险机构要严格按照车船税的有关政策和相关征管规定，认真履行代收代缴机动车车船税的法定义务，确保税款及时、足额解缴国库。
近年来，随着车辆保险行业的快速发展，各财产保险公司代收代缴车船税金额呈现高速增长的趋势。
目前，从事机动车交通事故责任强制保险（简称“交强险”）的保险经营机构代收代缴已成为我国车船税的主要征管模式。
据统计，2014年至2016年，国内某财产保险公司代收代缴车船税总额从130 多亿元快速上升至约200 亿元,平均年度增幅超过20%。
这一征税模式不仅扭转了车船税征收不到位的局面，而且极大地方便了纳税人，凸显了保险机构辅助社会管理、服务经济社会发展全局的功能。
然而，财产保险公司代收代缴车船税涉及的流程和环节较多，它不是简单的资金流入和流出，而是关联国家税务部门、纳税人及扣缴义务人等多个利益相关者的系统性工作。
国家税务总局《关于严格规范车船税征收管理的通知》（税总发〔2014〕100号）规定，税务机关支付代收代缴车船税手续费时，以代收代缴车船税实际收入5%的标准执行。
随着代收代缴车船税额的快速增长，车船税手续费逐渐成为财产保险公司一项比较可观的营业收入。
因此，频繁而巨额的资金流入和流出势必要求财产保险公司具备较好的内控管理和风险防范能力，以及与地方税务部门协作沟通等能力。
二、保险行业代收代缴车船税存在的问题（一）违规代收代缴车船税。
实际工作中，各地方税务局向财产保险公司支付车船税手续费的标准并不完全一致，部分地区为了吸引税源，手续费结算标准远高于5%的水平。
笔者在调查中发现，部分保险经营机构利用地方政府的引税政策，以虚构保险中介业务的方式跨区域解缴车船税，并通过中介代理机构的银行账户收取税务局返还的高额车船税手续费，以此作为业务费用的补充。
浅析信用保险中的道德风险问题
浅析信用保险中的道德风险问题本文举例说明道德风险存在于信用保险经营的全过程，故遵循信用保险原则是防范道德风险的必要条件。
标签：信用保险道德风险防范随着社会信用体系的逐步建立，信用保险也出现了渐渐做大的趋势，但道德风险成为阻碍其发展的重要因素。
一、信用保险的特殊性与复杂性信用保险通常由权利人直接向保险人投保，要求保险人承保义务人的信用，如果权利人因义务人不履行义务而遭受经济损失，保险人必须按照保险合同规定负责赔偿。
信用保险的复杂性主要体现在信用风险的特点和特殊的业务处理方式两个方面：1.信用风险的特点：（1）信用风险具有综合性金融风险、市场风险、政治风险、自然灾害风险、财务风险等各种风险，最终都会通过信用风险体现出来，具体表现则是信用交易中的违约行为。
（2）信用风险具有传递性和扩散性在交易活动中，交易一方的信用风险可能导致另一方的信用风险，而另一方的信用风险又可能导致第三方的信用风险，最终形成一个“信用风险链”。
（3）信用风险具有累积性由于信用风险具有传递性，一方的信用风险可能会扩散至关联各方，引起总的信用风险迅速累积增大。
如“三角债”、信用危机、金融危机等。
（4）信用风险具有隐蔽性信用风险可以通过安排新的负债得到缓解，如“借新债还旧债”，使信用关系暂时得以维持，起初难以显现。
（5）信用风险具有不确定性风险具有不确定性，信用风险由于受交易方的道德水平、经营能力、努力程度等主观性因素的影响，其不确定性就更大，因而对其进行量化处理和客观评价都非常困难。
2.信用保险特殊的业务处理方式信用保险承保的是信用风险，该种无形的利益标的与物质财产比较起来，其风险预测的难度较大，其经营具有一定的不稳定性和经营技术的复杂性。
因而，为控制风险，保险人在经营时需采取特殊的业务处理方式，主要是资信调查，调查被保证人的支付能力、信用、经营管理等情况，以调查的结果为信用与保证保险决策服务。
如果是涉外业务，还要调查被保证人所在国的政治经济状况。
浅析个人与家庭面临风险及风险管理
浅析个人与家庭面临风险及风险管理个人与家庭面临风险及风险管理一、引言个人与家庭面临各种风险，如意外事故、健康问题、财务困境等，这些风险可能对个人和家庭的生活产生严重影响。
因此，风险管理成为了非常重要的议题。
本文将对个人与家庭面临的风险进行浅析，并提供一些风险管理的建议。
二、个人面临的风险1. 健康风险个人的健康是最重要的财富之一，然而，意外事故和疾病可能对健康造成威胁。
为了应对健康风险，个人可以购买医疗保险，以便在发生意外或疾病时能够获得适当的医疗保障。
2. 财务风险个人面临着财务风险，如失业、财产损失等。
为了应对这些风险，个人可以建立紧急储蓄基金，以便在遇到紧急情况时能够有足够的资金支持。
此外，购买失业保险和财产保险也是有效的风险管理方式。
3. 意外事故风险个人可能面临意外事故风险，如交通事故、工作事故等。
为了降低这些风险，个人可以注意交通安全，遵守工作安全规定，并购买相关保险，如车辆保险和人身意外伤害保险。
三、家庭面临的风险1. 家庭财务风险家庭的财务风险包括失业、财产损失、债务等。
为了应对这些风险，家庭可以制定合理的预算和理财计划，确保有足够的紧急储蓄，并购买适当的保险，如家庭财产保险和债务保险。
2. 家庭健康风险家庭成员的健康问题可能对整个家庭产生影响。
家庭可以通过定期体检、健康饮食和锻炼等方式来降低健康风险。
此外，购买家庭医疗保险也是一种有效的风险管理方式。
3. 家庭关系风险家庭关系的稳定性对家庭的幸福和发展至关重要。
然而，家庭可能面临各种潜在的关系风险，如婚姻破裂、亲密关系问题等。
为了应对这些风险，家庭可以通过加强沟通、培养亲密关系和寻求专业咨询等方式来维护家庭关系的稳定性。
四、风险管理的建议1. 了解风险个人和家庭应该了解可能面临的各种风险，并评估其对生活的影响程度。
只有了解风险，才能采取适当的风险管理措施。
2. 购买适当的保险个人和家庭可以购买适当的保险来转移风险。
根据个人和家庭的具体情况，选择医疗保险、财产保险、人身意外伤害保险等，以确保在发生意外或疾病时能够获得适当的保障。
保险定价风险浅析及应对措施
散策略等，提高风险管理水平。此外，应加强与监管部门和学术界的
合作，共同推应对策略
精细化定价
根据市场需求、客户群 体、产品特点等因素进 行精细化定价，以更准 确地反映风险成本。
定期评估
定期对保险产品的定价 进行评估，以便及时调 整定价策略，防止定价 过高或过低的风险。
风险管理
在定价过程中充分考虑 风险管理因素，如风险 分散、再保险等，以提 高定价的科学性和合理 性。
建立有效的保险定价风险监控机制，及时发现 和预警潜在风险。
加强内部风险监管
加强内部风险监管，确保保险定价风险的各项 管理措施得到有效执行。
3
保持与监管机构的沟通
密切关注监管机构对保险定价风险的政策动态 ，及时调整风险管理策略。
06
结论与展望
研究结论
保险定价风险不容忽视
保险定价风险对保险公司的经营成果和财务状况有着重要影响，因此必须引起足够的重视。
加强风险监测与预警
保险公司应加强对市场和经营环境的监测和预警，及时发现和应对可
能出现的风险因素。
02
完善风险管理制度
保险公司应进一步完善风险管理制度，提高风险管理的效率和效果。
同时，应加强内部审计和合规管理，确保风险管理措施的有效执行。
03
创新风险管理工具
保险公司应积极探索和创新风险管理工具，如风险量化模型、风险分
保险定价风险浅析及应对措 施
xx年xx月xx日
contents
目录
• 引言 • 保险定价风险概述 • 保险定价风险成因分析 • 保险定价风险应对策略 • 保险定价风险管理实践 • 结论与展望
01
引言
研究背景与意义
保险行业作为金融业的重要分支，对于社会经济稳定和人们 生活保障具有重要作用。然而，保险公司在保险定价过程中 面临着多种风险，这些风险可能影响保险产品的定价合理性 和公司的经营稳定性。
浅析互联网环境下全面风险管理在保险公司中的实施运用
司建立起一套统一 的测量模 型， 该模 型需要综合考虑信用风险 、 市场风 险 、操作风险的内在联系 ，将多种风险因素都纳入模型测 度之中。
（ 二 ）加 强风 险 管理 人 才的 储 备
任何一个 管理方案 ， 都需要首先明确 目 标 。同样 ， 将 全面风险管理 的 目标与企业 的战略结合起来 ，是实施 全面风 险管理 的起点 。
般来说 ， 全面风险管理 的目标涉及两个 方面 ： 一是损失控 制 目标 ， 这与传统风险管理无异 ， 主要是涉及保险最基本的经济补偿 职能 ， 要实
的实施应 用， 最后分析保 险公 司在互联 网环境下全面风险管理时代 下相 应的对 策 全面风险管理 的内涵及特征 Ｃ ＯＳ Ｏ委员会将全面风险管 理定义为全面风险管理是一个过程 ，这 个过程受董事会 、 管理层和其他人员 的影响。这个过程从企业战略制定
一
这一流程涉及到具体的实践操作 ， 与传统风险管理一样 ， 包括 ： 风 险识别 、风险分析 、风险管理 、绩 效评估 四大步骤 。 １ ． 全 面风 险 识 别 风 险识 别是指风 险管 理人员通过大量来源 可靠 的信息资料进行 系 统了解 和分析 ， 认清经济单位存在的各种风险因素 ， 进而确定 经济单位 所 面临的风险及其性质 ， 并把握其发展趋势。这个阶段是实施 全面风险
配合 。
保 险公司需要定期对风险管理 的绩效进行跟踪评估 ， 并对此进行适 时的调整 ，以符合企业的战略 目标 和监管要求 。
浅析保险公司的经营风险及防范策略
一、保险公司经营风险的来源（一）保险营销中的风险保险公司因自身经营的特殊性，需要严格遵守相应的监管规定，但保险公司也具有一般公司的属性，在经营过程中有时也会因保险营销制度不健全、市场竞争不规范，盲目追求完成任务指标，而忽视业务质量所导致的法律风险。
比如《保险法》98条第一款规定了关于保险公司提取各项责任准备金的要求，但现实经营中，个别保险公司为了减少经营成本，在这方面打擦边球、搞变通，相关准备金提取严重不足，甚至用长期的人工调整办法规避评估检查，难以真正体现实际偿付能力的边际，公司偿付能力和稳健经营难以保证。
（二）保险理赔中的风险保险公司履约进行事故赔偿处理，体现了保险分担事故损失的功能作用，但理赔也会给保险公司带来一定法律风险。
目前保险理赔面临的民事法律风险主要有:一个是保险格式条款的效力认定问题。
《保险法》规定了格式条款的告知义务和内容限制范围，《合同法》规定了不利于格式条款的解释规则。
以上法条对格式条款的规制，导致在具体案例审理中，保险公司既要对免责条款规定的免责事项承担被动的举证责任，还可能要承担不利解释规则下的不利赔偿后果。
另一个是保险代位求偿权的问题。
《保险法》第60条第一款对此进行了明确规定。
最高院保险法司法解释四也从司法解释层面扩大了代位求偿权的范围，从侵权损害的基本代位求偿权，拓宽到违约赔偿代位请求权。
《保险法》第61条第三款的规定即体现了这一立法目的。
保险公司在行使代位追偿权中可能会承担因找不到第三者或者第三者无力赔偿而导致无法代位追偿的法律后果。
（三）保险投资风险保险公司的商业性决定了追求利益最大化的经营目标，投资净收益作为保险公司发展的重要支撑，已在保险市场较成熟的国家得到了验证，但投资不当也会引发保险公司的生存危机。
比如有着百年创业史的日本千代田寿险公司，因投资不当而于2000年倒闭，大量资金随着股市泡沫破灭而蒸发。
保险投资的安全性和稳健性在我国保险法上有明确定，我国保险投资主要投向收益稳定、信用评级较高、风险较小的项目，但投资去向单位的再投资，保险公司一般较难摸清和把控，这势必会带来投资去向真实性的不明确和隐蔽性，保险公司预见投资风险也势必带来难度和挑战。
浅析保险公司治理结构与风险管理问题
浅析保险公司治理结构与风险管理问题摘要：随着保险市场逐步放开、保险公司股权结构的多元化发展以及金融混业经营的趋势，从公司治理层面对保险公司的风险管理提出了更高的要求。
目前保险公司在公司治理上存在许多问题，从而加大了保险行业运行的风险。
因此，必须加强保险公司治理，努力完善公司治理结构来抵御风险的发生。
关键词：保险公司公司治理风险管理中图分类号：f840.31 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）07-185-02一、保险机构的公司治理结构与风险管理1.防范风险是保险公司治理的目标之一。
保险业作为现代金融业的三个支柱之一，以信用为基础，负债经营是其基本特征。
保险作为一种服务商品，其有形载体仅是一份保险合同，相对于一般商品而言，具有无形性、长期性、广泛的社会性、高度的专业性等特点，从某种意义上说，保险实际上是一种以信用为基础、以法律为保障的承诺。
保险业的特点决定了保险公司治理结构的特殊性：既要维护股东利益，实现股东利益最大化，又要高度关注其社会责任，充分保护被保险人利益；既要追求公司的效益，获得投资回报，更要防范和化解风险，维护社会稳定。
由于这些特殊性，使保险公司治理的目标不仅仅是公司价值的最大化，还应该包括保险公司自身乃至整体金融体系的安全和稳健。
保险公司的公司治理结构正是应对风险管理的战略反应，其职责核心就是确保保险公司稳健经营，有效抵御风险。
由保险公司治理决定的公司目标、决策及收益的分配都围绕着风险展开，风险管理直接影响公司目标的实现，是保险公司治理不可或缺的内容。
2.保险公司治理是公司风险管理的保障。
全面风险管理必须由管理层来推动，因此，保险公司做好风险管理关键取决于公司管理层的意愿和风险偏好，而在这种意愿和风险偏好下做出的决策是否符合公司股东及其他相关利益者的最大利益，则取决于是否存在一套科学的决策制衡机制，这必然取决于公司的治理结构是否完善。
此外，保险公司自身风险的加大和性质的变化也对保险公司治理提出更严格的要求。
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施
浅析我国保险公司风险管理存在问题及改进措施【摘要】我国保险公司风险管理存在着一些问题，主要原因包括内部管理制度不完善、风险识别和评估能力不足以及员工风险管理意识不够。
为了改进这些问题，可以采取建立完善的内部管理制度、加强风险识别和评估能力以及提升员工风险管理意识等措施。
这些改进措施有助于提升我国保险公司的风险管理水平，确保公司的稳健发展。
未来，可以更加注重风险管理工作，加强监管力度，提升行业整体风险管理水平。
我国保险公司需要不断改进风险管理措施，以适应市场变化，确保公司的可持续发展。
【关键词】保险公司、风险管理、问题、改进措施、内部管理制度、风险识别、评估能力、员工风险管理意识、发展展望、总结。
1. 引言1.1 研究背景我国保险行业是我国金融行业的重要组成部分，保险公司在经济发展中起着重要作用。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，保险业面临着越来越复杂的风险挑战。
保险公司风险管理是保险公司经营活动中至关重要的环节，直接关系到公司的稳健发展和客户利益保障。
我国保险公司在风险管理方面存在一些问题，比如内部管理制度不够完善、风险识别和评估能力不足、员工风险管理意识薄弱等。
通过深入研究我国保险公司风险管理存在的问题，探讨相应的改进措施，对于提高我国保险业的整体管理水平，促进行业健康发展具有重要意义。
1.2 研究目的保险公司是金融行业中非常重要的一环，承担着风险保障和资金运作的功能。
我国保险公司在风险管理方面存在一些问题，这直接影响了其稳健发展和市场信誉。
本文旨在深入分析我国保险公司风险管理存在的问题，探讨改进措施并提出相应建议，以期提升保险公司风险管理水平，确保其可持续发展。
本研究的目的在于全面分析我国保险公司风险管理中存在的问题，探讨造成这些问题的原因，并提出改进措施，以提高保险公司风险管理的效果和效率。
通过对现有风险管理体系的不足之处进行深入剖析，本文旨在为我国保险公司的风险管理提供一些建设性的建议，并为保险行业的发展提供参考和借鉴。
浅析湖北省养老保险经办风险
浅析湖北省养老保险经办风险
湖北省养老保险经办风险主要来自于基金的安全性问题。
养老保险基金是由个人和单
位缴纳的保险费用所形成的，用于支付退休人员的养老金。
保障基金的安全性直接关系到
退休人员的利益和社会的稳定。
湖北省养老保险基金存在着被挪用、滥用、侵占的风险，
这对于保证退休人员的权益和正常发放养老金造成了潜在的威胁。
湖北省养老保险经办风险还包括人员管理和业务执行的问题。
在养老保险金的经办过
程中，如果缺乏严格的管理制度和规范的操作流程，就容易导致人员违规办理业务、滥用
职权或者产生腐败行为，进而给基金的安全带来风险。
湖北省养老保险经办过程中还涉及
到大量的数据处理和信息传递，如果信息系统存在漏洞或者人为疏忽，就会导致数据泄露、篡改和丢失等问题，从而引发风险。
湖北省养老保险经办风险还涉及到政策和法规风险。
政策和法规的不明确或者变动，
容易给养老保险经办带来诸多不确定性。
在政策和法规的解读和执行过程中，如果出现错
误理解、主观判断或者不合理的操作，就可能导致养老保险金的发放延误、金额错误或者
遗漏等问题，进而引发纠纷和风险。
湖北省养老保险经办存在一定的风险。
为了降低这些风险，有必要加强基金的安全监管，严格控制养老保险基金的使用范围，加强对养老保险经办人员的培训和管理，建立健
全的制度和流程，加强信息安全和风险管理，同时及时关注政策和法规的变动并进行适应
性调整。
只有通过综合措施的有效应对，才能更好地保障养老保险的经办工作的安全可靠性，实现养老金的正常发放，维护社会稳定和退休人员的合法权益。
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风险的概念及特征
风险的概念 风险的特征 与风险相关的概念
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什么是风险？
关于风险的定义，学术界至今没有统一的说法。这里概 要列出几种观点： ——风险为可测定的不确定性； ——某种不幸事件发生的不确定性； ——某种损失的不确定性； ——在一定情况下关于未来结果的客观疑虑； ——人们对客观存在的有遭受损害的可能性的疑惑。 为了强调风险是指不幸事件，并且其发生既不是必然事 件又不是不可能事件，本书给风险下了这样一个定义：
分类
损失在保险 行业中又可分为 直接损失和间接 损失。直接损失 是指承保风险的 财产本身的损失； 间接损失是指由 于直接损失而引 起的损失，间接 损失包括收入减 少、利润损失以 及后果损失等。
风险因素、风险事故与损失三者之间的关系
引发 导致
风险因素
风险事故
损失
必须指出，风险因素、风险事故与损失之间的上述 关系并不具有必然性，即风险因素并不一定引起风险事 故和损失，风险事故也不一定导致损失。因此，尽管风 险因素客观存在，人们还是有可能减少和避免事故的发 生，或在事故发生后减少或避免损失。
风险是指引致损失的 事件发生的一种可能性
风险有哪些特征？
客观性 损害性 不确定性 可测定性 发展性
人类在创造和发展物资资料生产 风险的不确定性说明风险是一种 风险是引致损失的事件发生的一 风险是一种客观存在。随着科学 风险虽然是客观存在的，但它的 所以，我们说风险存在的客观 随机现象，就个别风险现象而言风 种可能性，因此凡是风险都会给人 技术的进步和经营管理的改进，认 发生是偶然的，具有不确定性。这 的同时，也创造和发展了风险。尤 性和风险发生的不确定性，构成了 们的利益造成损失。 险是不可预知的，但就总体而言， 识、管理和控制风险能力的增强， 种不确定性具体表现在三个方面： 其是当代高新技术的开发与应用， 保险风险的条件，而可测性为保险 经营的稳定性奠定了基础。 随机现象一定会服从某种概率分布。 人们所面临的风险，虽然可以部分 空间上的不确定性；时间上的不确 使风险的发展性更为突出。风险的 发展为保险的发展创造了发展空间。 也就是说，对一定时期内特定风险 的受到有效控制，但是从总体上说， 定性；损失程度上的不确定性。只 发生的频率和损失概率，是可以依 风险是不可能完全排除的。正是风 有具备不确定性性质的风险，才有 可能成为保险公司承保的风险。 据概率论和大数法则加以正确确定 险的客观存在，决定了保险经济存 的。 在的必要性。
概念
风险事故（Peril）是指造成损失的直接原因 或条件。例如失窃、火灾、车祸和疾病等。
风险事故与风险因素之间的关系
风险事故是损失发生的直接原因，而风险因素 是损失发生的间接原因。风险事故和风险因素的区 分有时并不是绝对的，判定的标准就是看是否直接 引起损失。例如暴风雨：如果是毁坏房屋、庄稼等， 暴风雨就是风险事故；如果是造成路面积水、能见 度差、道路泥泞，引起连环车祸，暴风雨就是风险 因素，车祸才是风险事故。
与风险相关的概念
风险因素 风险事故 损失
为什么讨论这三个概念？ 探讨和分析风险因 素、风险事故、损失这 三个与风险密切相关的 概念，可以加深对风险 的定义及其本质的认识。
分类 概念
风险因素（Hazard） 指引起风险事故发生的因 素，增加风险事故发生可 能性的因素，以及在事故 发生后造成损失扩大或加 重的因素。例如：粗心大 意、木结构的房屋、冰冻 的街面和不卫生的环境分 别是失窃、火灾、车祸和 疾病等风险事故的风险因 素。 风险因素很多，但可概括 为三类：自然风险因素，即由 自然力量或物质条件所构成的 风险因素，例如闪电、暴雨、 干燥的树林、木结构的房屋等； 道德风险因素和心理风险因素， 即由道德品行及心理素质等潜 在的主观条件产生的风险因素， 如恶意（从而进行纵火、投毒 等）、粗心大意等；社会风险 因素，即由社会经济状况产生 的风险因素，如动乱、战争、 通货膨胀等。
动态风险
静态风险于动态风险的区别
损失不同
静态风险对于个体和会来说，都是纯粹损失； 而动态风险对于一部分个体可能有损失，但对另一部分个体则 可能获利，从社会总体上看也不一定有损失，甚至受益。
影响范围不同
静态风险通常只影响到少数个体；而动态风 险的影响则比较广泛，往往会带来连锁反应。
发生特点不同
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风险的分类
按风险的产 生环境分类 静态风险 动态风险 财产风险 责任风险 信用风险 人身风险 自然风险 社会风险 政治风险 经济风险
按风险的 对象分类
按风险的 性质分类
纯粹风险 投机风险
按风险产生 的原因分类
继续
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按风险的产生环境分类 静态风险
指自然力的不规则变动或人们行为 的错误或失当所导致的风险。静态风险 一般与社会的经济、政治变动无关，在 任何社会经济条件下都是不可避免的。 指社会经济的或政治的变动所导致 的风险。比如，人口的增加、资本的成 长、技术的进步、产业组织效率的提高、 消费者爱好的转移、政治经济体制的改 革等，都可能引起风险。
静态风险在一定条件下具有一定的规律性， 也就是服从概率分布；而动态风险则不具备这一特点，无规律 可循。
概念
损失（Loss）是指非故意的 （Unintentional）、非计划的 （Unplanned）和非预期的 （Unexpected）经济价值 （Economic Value）的减少。这个 定义包含两个重要的要素：一个是 非故意的、非计划的和非预期的要 素，另一个是经济价值要素。后者 可以用货币单位予以衡量，两者缺 一不可。例如“折旧” 、“馈 赠” ，虽然都能满足第二要素， 即经济价值的减少，但不符合第一 要素，所以不能成为损失。
浅析风险与保险的关系
为什么研究保险首先要研究风险？
无风险就无保险，风险与保险之间存在着 内在的必然联系，风险的客观存在是保险产生 和发展的自然基础。因此要弄清楚保险是什么， 首先就必须弄清楚风险是什么，如何管理风险， 什么样的风险可以向保险公司转嫁。
本章小结 习题
风险与保险
风险的概念及特征 风险的分类 风险与危险 风险管理 风险管理与保险 可保风险